EJERCICIO CONTABLE

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “ABC”

FEBRERO 02: Se apertura cuentas de ahorro de las siguientes personas: Sr. Rodríguez
José, Sr. Yépez Diego, Sra. Granda Elizabeth, Srta. Barros Emma, Sr. Zúñiga Carlos, Sr.
Vela Jaime, Sra. Araque Elsa, Sr. Troya Alejandro, Sra. Zabala Gabriela, Sr. Galarza
Edison, Srta. Salazar Lilian, Srta. Ayala Doménica, Sr. Briones Segundo, Srta. Tapia
Fabián, Sr. Larrea Edison, el valor con el que se apertura las cuenta es de USD. 100 cada
uno. (Certificados de aportación 10,00)

FEBRERO 02: Al terminal el día se realiza el depósito correspondiente a las aperturas de

cuentas de cada socio, mantenido en caja, en la Cuenta Corriente No 903375867 en el
Banco del Pichincha.

FEBRERO 03: Se realiza la apertura de fondo de caja chica por USD 200

FEBRERO 03: Se realiza depósitos de ahorros a la vista de los socios, conforme al siguiente
detalle:

 Sra. Granda Elizabeth USD. 1500, efectivo.

 Sr. Troya Alejandro USD 250, cheque
 Sr. Briones Segundo USD 500, cheque
 Sr. Larrea Edison USD 850, efectivo.

FEBRERO 04: Se realiza los depósitos del día anterior en la cuenta corriente No
289243758-24 del banco de Guayaquil de la Cooperativa.

FEBRERO 05: El ch del Sr. Briones Segundo es notificado que fue devuelto. Comisión de
acuerdo a la resolución 165-f del 2015. Servicio que grava IVA.
FEBRERO 05: La Sra. Castellanos Ana, acude a la Cooperativa para cobrar los intereses
generados por su Depósito a Plazo contratado el día 5 de Enero del 2021, cuyo monto es de
$ 7.000,00 a una tasa de interés del 6,5 % anual a 180 días plazo, el importe total del interés
se paga el valor a pagar correspondiente al presente mes, se paga en efectivo.
FEBRERO 10: El Srta. Ayala Doménica solicita un préstamo de emergencia de $1.240 a
1 mes al 16 % anual que son depositados inmediatamente en su cuenta. (Se descuenta para
reserva legal el 2%)

FEBRERO 11: La Sr. Larrea Edison solicita un crédito de $2000, a 12 meses plazo a una
tasa de interés del 15% anual, es microcrédito el señor tiene una cafetería.

FEBRERO 15: Se realiza la reposición de del fondo de caja chica por los siguientes
conceptos:

 Devolución de pasajes $ 60
 Copias de documentos $2
 Refrigerio Consejo de Administración $5.5
 Refrigerio Consejo de Vigilancia $4.5
 Refrigerio Comité de crédito $ 5
 Útiles de aseo $ 7.5
 Por arreglo de plomería $ 6
 Por arreglo de instalaciones $10
 Compra de formularios $5
 Refrigerio oficinas $ 3.65
 Compra de periódicos $13.50

FEBRERO 18: Se realiza el retiro de $ 4.000 del Banco de Pichincha, para fondos en
efectivo de la Cooperativa.

FEBRERO 18: El Sra. Zabala Gabriela acude a la Cooperativa para realizar el cierre de su
cuenta de ahorros.

FEBRERO 20: Se cancelan los Servicios Básicos: teléfono$287, energía eléctrica

$187,34, agua potable $ 95,18 con mediante transferencia bancaria.

FEBRERO 22: La Srta. Ayala Doménica retira mediante cheque No 34251 de la Cuenta
Corriente del Banco Pichincha, del crédito solicitado el 11 de febrero que le fue acreditado
en su cuenta de ahorros.

FEBRERO 24: El Sr. Galo Yánez realiza un depósito a plazo fijo de $7500 a 120 días a 6%
anual, cuyos intereses serán acreditados mensualmente a su cuenta
FEBRERO 24: La Sr Tapia Fabián solicita un microcrédito de $7500 a 3 años a una tasa de
interés 26% anual. Crédito comercial. Se acredita en su cuenta de ahorros.

FEBRERO 25: La Sr. Darwin Astudillo acude a la Cooperativa para pagar la primera cuota
del crédito otorgado el 25 de Enero del 2020; cuyo monto fue de $ 1.600 a un año y medio
plazo con el interés del 17% anual, cancela el capital más los intereses correspondientes del
mes. Valor que lo efectúa a través de ventanilla. Crédito de consumo.

MARZO 10.- Se recibió el dividendo del préstamo de la socia Ayala Doménica a través
de ventanillas.

MARZO 11.- El señor Edy Larrea solicita se le descuente el dividendo de su crédito de

su cuenta de ahorros.

MARZO 24.- Se acredita en cuenta ahorros los intereses del depósito a plazo fijo del
señor Yánez.

MARZO 31.- El señor Fabián Tapia realiza el pago de su primera cuota, por ventanilla
se le cobra el respectivo interés de mora.

MAYO 10.- La socio Edison Larrea paga el segundo dividendo, por ventanilla se cobra
el respectivo interés de mora.

DICIEMBRE 31: Se registran las provisiones de cuentas incobrables de las siguientes

cuentas por cobrar. El saldo de la provisión de incobrables al inicio del año (1 de enero
del 20 20) era de $ 26.103,95
Código ANTIGÜEDAD VALOR
1690 Cuentas por cobrar (antigüedad menor a un año) 982.005,55
1690 Cuentas por cobrar (antigüedad más de un año) 111.874,05
1690 Cuentas por cobrar (antigüedad más de dos años) 87.013,15
1690 Cuentas por cobrar (antigüedad más de tres años) 62.152,25
TOTAL CUENTAS COBRAR 1.243.045,00