UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

“ANALISIS Y CALCULOS DE INTERÉS NOMINAL Y EFECTIVO PARA

PRÉSTAMOS OTORGADOS POR EL BANCO BCP A PERSONAS
NATURALES”

Profesor(a): Quicio Alberto Garcia Bonilla

Integrantes:
Juan Carlos Suarez Pozo (1621115176)
Patricia Rolando Muñico (1711160375)
Jhonatan Geronimo Pardo (1528220163)
Xinlin Liliana Chiang Arias (1711130081)

Callao, Agosto, 2020

 INDICE
Descripción del problema...........................................................................................................3
Servicio de dinero al instante:.....................................................................................................4
Caracteristicas:........................................................................................................................4
Requisitos:...............................................................................................................................4
Credito Hipotecario BCP:............................................................................................................4
Requisitos:...............................................................................................................................4
Tasa nominal Servicio de Dinero al Instante..............................................................................5
Cálculo de tasa de interes nominal Servicio de dinero al instante..........................................5
Interes efectivo de dinero al instante..........................................................................................7
Tasa nominal credito hipotecario:...............................................................................................9
Interes efectivo Credito Hipotecario:.........................................................................................10
Total a pagar:.........................................................................................................................11
Conclusiones.............................................................................................................................14
Bibliografia................................................................................................................................15
 Descripción del problema

La señora Miriam Patricia Suarez Tamayo, de DNI 06709099, es dueña de un negocio de

venta de ropa fenenina que dada la coyuntura, ha tenido que recurrir a dinero de este para
hacer frente a responsabilidades y gastos varios. Una vez superados los inconvenientes ha
buscado la manera de inyectar dinero a su negocio y barajando entre sus distintas opciones
finalmente decidio por sacar un crédito para capital de trabajo en el BCP.
Dado que es una cliente con cierto historial en el banco, opto por evaluarse mediante el
aplicativo del BCP.
Luego de constatar los requisitos, además de la documentación necesaria, la titular solicito
S/20,000.0 para pagar en 18 meses con TEA del 35%.
Sin embargo, la señora no quiere solo depender de su negocio para generar dinero, quiere
una fuente de ingresos pasiva, es por ello que desea construir un departamento en el tercer
piso de su vivienda, pero no puede disponer del dinero que le brindo el banco por que esta
destinado a servir de capital de trabajo, por ello que evalua una nueva tentativa de prestamo
al banco, esta vez un credito hipotecario que le permita la construccion de un tercer nivel
para su alquiler. Estima que para este proyecto, indistinto del prestamo de capital de trabajo
harán falta S/45,000.00
Pero esto no es tan sencillo como aparenta, es por ello que calcularemos el total de interes
nominal y el interes efectivo que terminaria pagando la señora Miriam Patricia, con sus
respectivos cuadros de amortización para que ella pueda evaluar si es que sera rentable
para ella o escapa de su presupuesto.
Servicio de dinero al instante:
Tipo de servicio que va dirigido a aquellos que requieran dinero de manera inmediata, tiene
la particularidad de poder ser solicitado de forma online, mediante aplicación o pagina web.
Caracteristicas:
Prestamo 100% online desembolsado en la cuenta del solicitante al instante.
Es necesario clave de internet.
Se pueden acceder a prestamos de hasta S/ 210,000 sin garantia alguna.
Se pueden pagar hasta en 60 meses.
TEA: 35%
Ademas de ello, todos los prestamos aprobados del BCP obligatoriamente ofrecen un seguro
de desgravamen, que permite cancelar la deuda pendiente ante fallecimiento o invalidez del
titular del prestamo.
Requisitos:
Ser cliente BCP.
Contar con buen historial crediticio en el sistema bancario.
Tener una cuenta en soles en el banco.
Contar con un correo electronico para recibir documentación relacionada con el prestamo.

Credito Hipotecario BCP:

El credito hipotecario te permite financiar la compra de una vivienda, una vivienda en
proyecto, terreno, ampliar o remodelar la vivienda actual.
Con el puedes financiar desde S/32,000 hasta la capacidad permitida por el prestatario,
pudiendo pagarla entre 4 a 25 años, con TEA del 34%
Requisitos:
Ingresos brutos mensuales mayores a S/1,500
DNI o carne de extranjeria.
Sustentación de ingresos.
Hacer la tasación del inmueble y los gastos reistrales respectivos
Tasa nominal Servicio de Dinero al Instante.

La tasa de interés nominal es la rentabilidad obtenida en una operación financiera que se

capitaliza de forma simple, es decir, teniendo en cuenta tan sólo el capital principal.
La tasa de interés nominal (TIN) es el coste de oportunidad por no disponer del dinero. Bien
sea para el cliente por su depósito bancario (rentabilidad); o para el banco por un préstamo
(interés). Este coste de oportunidad se estipula en base a un porcentaje que, en función del
plazo y del capital, reportará un beneficio sobre la cantidad inicial con capitalización simple.
No incluye los gastos financieros ni las comisiones.
El TIN siempre se suele dar de forma anualizada. Imagina que tenemos mil euros que
queremos ahorrar y vamos a nuestra sucursal. El comercial nos dice que hay una oferta
nueva: un depósito a 6 meses con una TIN del 5% (anual). Esto se traduce en que nuestro
interés será en realidad del 2,5% (12 meses / 2 cuotas), 25 euros. Se debe a que la TIN no
era semestral, sino anual y el producto dura solo seis meses. En resumen, es proporcional a
la base de tiempo que tomemos como referencia.
No obstante, es muy importante tener en cuenta que la TIN es un porcentaje fijo. Si no fuera
fijo, en el ejemplo anterior, al pasarlo a semestral, el porcentaje recibido sería del
2,469508%. Ya que tendríamos en cuenta el interés compuesto.

Características del Préstamo

Moneda del crédito Soles

fecha desembolso 15/08/2020

Dia de pago 15

Importe 20,000.00

TEA 35%

Cuotas al año 12

Periodo de pago 18 meses

Tasa seguro desgravamen 0.10%

Envió físico de estado de cuenta S/10

Penalidad por atraso 6%

Cálculo de tasa de interes nominal Servicio de dinero al instante.

Para convertir la tasa de interés nominal anual a mensual utilizamos la siguiente formula:

VF = VP (1 + n*i)
Donde:

VF: es el valor futuro obtenido sumados todos los intereses percibidos

VP: es el valor presente o inicial de la operación

n: número de años considerados en la inversión

i: tipo de interés aplicado en la operación

Para conocer directamente el interés obtenido durante la operación, la fórmula es:

I= VP(n*i)   Donde I es el interés total nominal obtenido durante toda la operación.

De esta forma, aplicando las fórmulas anteriores, obtendríamos 21800.00

VF = 20000.00(1+1.5 *0.06) =21800.00

El interés obtenido equivaldría a:

I= 20000.00(1.5*0.06) = 1800.00

De esta forma, el interés nominal es aquél que no exigen o nos pagan de forma general por
un préstamo o inversión respectivamente. Al interés nominal hay que restarle impuestos,
comisiones y la tasa de inflación y otros tipos de costes para que nos dé una tasa de interés
real equivalente con la que podamos homogeneizar y comparar las operaciones, ya que en
función de los requerimientos, costes y comisiones una operación puede ser más atractiva
que otra aun teniendo una tasa de interés nominal menor. A diferencia de la TAE no se
capitaliza, por lo que en lugar de TIN anual se ofrece la TIN total.

Características del Préstamo Hipotecario.

Moneda del crédito Soles
fecha desembolso 1/10/2020
Dia de pago 1
Importe 45,000.00
TEA 34%
Cuotas al año 12
Periodo de pago 48 meses
Tasa seguro desgravamen 0.10%
Envió físico de estado de cuenta S/10
Penalidad por atraso 8%
Interes efectivo de dinero al instante.

Entonces S= Importe desembolsado = 20,000.00

Para convertir la tasa de interés efectiva anual a mensual utilizamos la siguiente formula:
1
TEM =(1+TEA ) 12 −1 ¿
Reemplazando:
1
12
TEM =(1+0.35) −1 ¿
TEM =0.0253=2.53 %
Interes mensual:
I =20000 x 2.53 %=506
Cálculo del desgravamen mensual:
TDM =S x d
TDM =20,000 x 0.1 %
TDM =20
Calculo de la cuota total a pagar:
i+d
Ci=S x
[ 1−(1+ i+ d)− p ]
Siendo:
i + d : tasa interes efectiva + tasa desgravamen
Ci: Cuota Inicial.
S: Saldo Inicial.
P: Plazo en meses.
Reemplazando:
2.63 %
Ci=20,000 x
[ 1−(1+ 2.63 %)−18 ]
Ci=1408

Total a pagar:
Cuota inicial + Envío Fisico de Estado de cuenta= S/ 1408 + S/10 = S/ 1418
Dentro de los S/1408 están incluidos el interés y el seguro de desgravamen, calculados
anteriormente. Es el monto de la amortización de capital lo que se modifica para encontrar
una cuota constante que haga que la suma de las amortizaciones de cada cuota genere
como resultado un monto igual al importe del prestamo, y por tanto, se garantice que el
prestamo sea cancelado en su totalidad al final del periodo de pago.
Por lo tanto, al hacer las iteraciones, la amortizacipon de la primera cuota resulta xxx y el
resultado de la cuota es:
Cuota total = intereses + seguro de desgravamen + envio fisico de estado de cuenta +
amortización.
Cuota total 1: 506 + 20 +10 +882= 1418
Los intereses y seguros para el resto de las cuota pendientes se calcularan sobre el importe
pendiente de amortización. De esa manera, a medida que transcurre los periodos
establecidos, el prestamo pendiente de amortizar es menor, con lo que los intereses serán
decrecientes y la amortización tambien será decreciente.
Nuevo saldo para el mes siguiente: S/20,000.00 – S/ 882 = 19118

seguro
interés
# Fecha saldo desgravamen amortización envió físico cuota
2.53%
0.1%
0 1/10/2020 20000.00          
1 1/11/2020 19118.00 506.00 20.00 882.00 10 1418
2 1/12/2020 18236.00 494.00 19.11 894.89 10 1418
3 1/01/2021 17354.00 482.00 17.35 908.65 10 1418
4 1/02/2021 16472.00 470.00 16.47 921.53 10 1418
5 1/03/2021 15590.00 458.00 15.59 934.41 10 1418
6 1/04/2021 14708.00 446.00 14.70 947.30 10 1418
7 1/05/2021 13826.00 434.00 13.82 960.18 10 1418
8 1/06/2021 12944.00 422.00 12.94 973.06 10 1418
9 1/07/2021 12062.00 410.00 12.06 985.94 10 1418
10 1/08/2021 11180.00 398.00 11.18 998.82 10 1418
11 1/09/2022 10298.00 386.00 10.29 1011.71 10 1418
12 1/10/2021 9416.00 374.00 9.41 1024.59 10 1418
Tabla de amortización para el primer año:

Para el segundo año:

# Fecha Saldo interés Seguro Amortización envió físico cuota
2.46% desgravamen
 0.1%
13 1/11/2022 8534.00 362.00 8.53 1037.47 10 1418
14 1/12/2021 7652.00 350.00 7.65 1050.35 10 1418
15 1/01/2022 6770.00 338.00 6.77 1063.23 10 1418
16 1/02/2022 5888.00 326.00 5.88 1076.12 10 1418
17 1/03/2022 5006.00 314.00 5.00 1089.00 10 1418
18 1/04/2022 4124.00 302.00 4.12 1101.88 10 1418

los gastos totales solo por interes hacienden a S/ 7272; por el seguro de desgravamen se
pago S/210.87 en total; el costo total del envio fisico del estado de cuenta es de S/180.00.
Finalmente se habria llegado a pagar el monto de S/25524 , que representa el 55% del
préstamo solicitado.

Tasa nominal credito hipotecario:

La tasa nominal es importante porque sirve para poder comprender que cuando solicitas un
préstamo acabas pagando más de lo que recibiste inicialmente y también proporciona una
idea de lo que deberás cubrir al mismo tiempo, eso quiere decir que indican cada cuanto
tiempo se liquidan los intereses y en qué momento
La tasa nominal se utiliza en la mayoría de las operaciones financieras en este caso es de un
préstamo, la tasa nominal se capitaliza varias veces, puede ser expresada de muchas
maneras como son anualmente, semestralmente o trimestralmente, por esta razón la tasa
nominal no refleja la realidad en cuanto a los intereses pagados. Esta tasa de referencia lo
fija el banco central de un país para regular las operaciones activas como prestamos,
créditos y pasivas como depósitos, ahorros, del sistema financiero
Para hallar la tasa nominal se debe utilizar la siguiente formula:
TNA = 360 x [ (1+TEA/100)1/ 360 -1]
TNA = 360 x [ (1+34 /100)1 /360 - 1]
TNA = 360 x [ (1.34)1 /360 -1]
TNA =360 x 0.000813302
TNA= 0.2927886122
TNA= 29.27886122%

Interes efectivo Credito Hipotecario:

Entonces S= Importe desembolsado = 45,000.00

Para convertir la tasa de interés efectiva anual a mensual utilizamos la siguiente formula:
 1
12
TEM =(1+TEA ) −1 ¿
Reemplazando:
1
12
TEM =(1+0.34 ) −1 ¿
TEM =0.0246=2.46 %
Interes mensual:
I =45000 x 2.46 %=1107
Cálculo del desgravamen mensual:
TDM =S x d
TDM =45,000 x 0.1 %
TDM =45
Calculo de la cuota total a pagar:
i+d
Ci=S x
[ 1−(1+ i+ d)− p ]
Siendo:
i + d : tasa interes efectiva + tasa desgravamen
Ci: Cuota Inicial.
S: Saldo Inicial.
P: Plazo en meses.
Reemplazando:
2.56 %
Ci=45,000 x
[ 1−(1+2.56 %)−48 ]
Ci=1639.16

Total a pagar:
Cuota inicial + Envío Fisico de Estado de cuenta= S/ 1639.16 + S/10 = S/ 1649.16
Dentro de los S/1649.16 están incluidos el interés y el seguro de desgravamen, calculados
anteriormente. Es el monto de la amortización de capital lo que se modifica para encontrar
una cuota constante que haga que la suma de las amortizaciones de cada cuota genere
como resultado un monto igual al importe del prestamo, y por tanto, se garantice que el
prestamo sea cancelado en su totalidad al final del periodo de pago.
Por lo tanto, al hacer las iteraciones, la amortizacipon de la primera cuota resulta xxx y el
resultado de la cuota es:
Cuota total = intereses + seguro de desgravamen + envio fisico de estado de cuenta +
amortización.
Cuota total 1: 1107 + 45+10 +487.16= 1649.16
Los intereses y seguros para el resto de las cuota pendientes se calcularan sobre el importe
pendiente de amortización. De esa manera, a medida que transcurre los periodos
establecidos, el prestamo pendiente de amortizar es menor, con lo que los intereses serán
decrecientes y la amortización tambien será decreciente.
Nuevo saldo para el mes siguiente: S/45,000.00 – S/ 487.16 = 44512.84

Tabla de amortización para el primer año:

# Fecha saldo interés seguro amortización envió cuota

2.46% desgravamen físico
0.1%
0 1/10/2020 45000.00          
1 1/11/2020 44512.84 1107.00 45.00 487.16 10 1649.16
2 1/12/2020 44013.21 1095.02 44.51 499.63 10 1649.16
3 1/01/2021 43500.79 1082.72 44.01 512.42 10 1649.16
4 1/02/2021 42975.25 1070.12 43.50 525.54 10 1649.16
5 1/03/2021 42436.25 1057.19 42.98 538.99 10 1649.16
6 1/04/2021 41883.46 1043.93 42.44 552.79 10 1649.16
7 1/05/2021 41316.52 1030.33 41.88 566.94 10 1649.16
8 1/06/2021 40735.06 1016.39 41.32 581.46 10 1649.16
9 1/07/2021 40138.72 1002.08 40.74 596.34 10 1649.16
10 1/08/2021 39527.11 987.41 40.14 611.61 10 1649.16
11 1/09/2022 38899.84 972.37 39.53 627.27 10 1649.16
12 1/10/2021 38256.52 956.94 38.90 643.32 10 1649.16

Para el segundo año:

# Fecha Saldo interés Seguro Amortización envió cuota

2.46% desgravamen físico
0.1%
13 1/11/2022 37596.73 941.11 38.26 659.79 10 1649.16
14 1/12/2021 36920.04 924.88 37.60 676.68 10 1649.16
15 1/01/2022 36226.04 908.23 36.92 694.01 10 1649.16
16 1/02/2022 35514.26 891.16 36.23 711.77 10 1649.16
17 1/03/2022 34784.27 873.65 35.51 729.99 10 1649.16
18 1/04/2022 34035.58 855.69 34.78 748.68 10 1649.16
 19 1/05/2023 33267.74 837.28 34.04 767.85 10 1649.16
20 1/06/2022 32480.23 818.39 33.27 787.51 10 1649.16
21 1/07/2022 31672.56 799.01 32.48 807.67 10 1649.16
22 1/08/2022 30844.22 779.15 31.67 828.34 10 1649.16
23 1/09/2022 29994.67 758.77 30.84 849.55 10 1649.16
24 1/10/2022 29123.38 737.87 29.99 871.30 10 1649.16

Para el tercer año:

# fecha saldo 2.46% (i) 0.1% (s.g.) amortización envió cuota
físico
25 1/11/2022 28229.78 716.44 29.12 893.60 10 1649.16
26 1/12/2022 27313.30 694.45 28.23 916.48 10 1649.16
27 1/01/2023 26373.36 671.91 27.31 939.94 10 1649.16
28 1/02/2023 25409.36 648.78 26.37 964.00 10 1649.16
29 1/03/2023 24420.68 625.07 25.41 988.68 10 1649.16
30 1/04/2023 23406.68 600.75 24.42 1013.99 10 1649.16
31 1/05/2023 22366.74 575.80 23.41 1039.95 10 1649.16
32 1/06/2023 21300.16 550.22 22.37 1066.57 10 1649.16
33 1/07/2023 20206.29 523.98 21.30 1093.88 10 1649.16
34 1/08/2023 19084.41 497.07 20.21 1121.88 10 1649.16
35 1/09/2023 17933.81 469.48 19.08 1150.60 10 1649.16
36 1/10/2023 16753.76 441.17 17.93 1180.05 10 1649.16

Y finalmente para el cuarto año:

# fecha saldo 2.46%(i) 0.1%(s.g.) amortización Envió físico cuota

37 1/11/2023 15543.49 412.14 16.75 1210.26 10 1649.16

38 1/12/2023 14302.25 382.37 15.54 1241.25 10 1649.16

39 1/01/2024 13029.22 351.84 14.30 1273.02 10 1649.16

40 1/02/2024 11723.61 320.52 13.03 1305.61 10 1649.16

41 1/03/2024 10384.58 288.40 11.72 1339.04 10 1649.16

 42 1/04/2024 9011.26 255.46 10.38 1373.31 10 1649.16

43 1/05/2024 7602.79 221.68 9.01 1408.47 10 1649.16

44 1/06/2024 6158.26 187.03 7.60 1444.53 10 1649.16

45 1/07/2024 4676.75 151.49 6.16 1481.51 10 1649.16

46 1/08/2024 3157.32 115.05 4.68 1519.44 10 1649.16

47 1/09/2024 1598.98 77.67 3.16 1558.33 10 1649.16

48 1/10/2024 0.76 39.34 1.60 1598.23 10 1649.16

los gastos totales solo por interes hacienden a S/ 32364.80; por el seguro de desgravamen
se pago S/1315.64 en total; el costo total del envio fisico del estado de cuenta es de
S/480.00.
Finalmente se habria llegado a pagar el monto de S/79159.68 , que representa poco más del
175% del préstamo solicitado.

Conclusiones
Para que una persona pueda sacar un prestamo al banco en primer lugar debe tener en
cuenta para que utilizara dicho prestamo.
Si el fin es aperturar o alimentar financieramente a un negocio, entonces tambien se debe
tener en cuenta factores como la rentabilidad o el flujo de efectivo, dado que se estara sujeto
a una obligación por un periodo determinado.
Si el fin no es otro que comprar objetos “banales” como Televisores, consolas de video
juegos, un carro, etc. Que no tienen el fin de producir, es mejor considerarlo, y de hacerlo es
optimo pagar dicho prestamo en el menor tiempo posible, ya que a mayor tiempo, mayor sera
el gasto en intereses.
Bibliografia
Plaza Marco (2012) Las tasas de interes efectiva y nominal. PUCP. Lima,Perú. Recuperado
de:
http://macareo.pucp.edu.pe/~mplaza/001/apuntes_de_clases/matefinanciera/tasasinteres.pdf
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