ELEGANCY AND QUALITY

NIT: 860002274-0
Politica No. 2
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

OBJETIVO.

Se reconocerá como saldo en bancos el efectivo mantenido en instituciones financieras

autorizadas, se reconocerá como equivalente al efectivo las inversiones a corto plazo de
gran liquidez, que se pueden convertir en importantes determinados de efectivo en menos
de 3 meses.

ALCANCE

Esta política será de aplicación al efectivo y sus equivalentes, originado en el desarrollo

de la empresa. Los saldos existentes en bancos y en cuentas de entidades fiduciarias que
administre efectivo de la empresa, se medirá por los valores reportados en los extractos
bancarios, serán revisados mensualmente.

DESCRIPCIÓN

La empresa manejará un fondo de caja o caja menor para cubrir desembolsos que se
requieran en efectivo o desembolsos menores para los cuales no sea aplicable el uso de
un cheque o transferencia bancaria, el monto de dicho fondo es fijado por la Gerencia.
SALDOS EN LA CAJA: la empresa tendrá saldos en la caja con un tope mínimo de
$8000000 y máximo de $20000000
REEMBOLSOS DE CAJA MENOR: Los reembolsos de caja menor se realizarán al corte
de cada mes
BANCOS: la empresa tendrá un control de ellos mediante la conciliación bancaria
respectiva al cierre.
De los Depósitos a la Vista y depósitos a plazo fijo. La empresa Elegancy and quality s.a.s
llevará un control de la (s) cuenta (s) bancaria (s) de la siguiente manera:

•Los Ingresos de dinero serán soportados con la presentación de un comprobante de

ingreso, copia de consignación o deposito, y en el caso de transferencia bancaria,
imprimir el movimiento donde se acredita tal ingreso.
•Los Egresos de dinero serán soportados con la presentación del comprobante de egreso
respectivo, el comprobante de venta, el cheque debidamente llenado y en caso de
transferencia bancaria, imprimir el movimiento donde se acredita tal salida de efectivo.
•El egreso será aprobado por la Administración.
•La gerencia designará a una persona para la custodia de la chequera. Será obligatorio
realizar las conciliaciones bancarias de forma mensual.
•Los cheques girados, no cobrados y no entregados a la fecha de presentación de los
Estados Financieros serán reversados en la contabilidad retornando su importe al pasivo
por no cumplir con las condiciones necesarias para su reconocimiento por cuanto no se
ha traspasado los riesgos y ventajas de la propiedad.
•Todo el efectivo que entre y salga de la empresa debe contar con todos los soportes
requeridos por el área contable.
•Cumplir con todos los balances y manejo del dinero, si la compañía nota algún
movimiento irregular, tomara las medidas necesarias.

Fecha última Revisión 19 de agosto de 2020 Fecha 19/08/2020

Aprobó Liliana Benítez Serrato

Registrado en acta No. #2