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Descripción
Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente económico, tanto en
moneda nacional como extranjera, disponible en forma inmediata.
Dinámica
Debito Crédito
a. Por las entradas de dinero en efectivo a. Por el valor de las consignaciones
y los cheques recibidos por cualquier diarias en cuentas corrientes bancarias
concepto tanto en moneda nacional o de ahorro.
como en moneda extranjera
b. Por los sobrantes en caja al efectuar b. Por el valor de la negociación de
arqueos. divisas.
Banco
Descripción
Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y
extranjera, en bancos tanto del país como del exterior. Para el caso de las cuentas corrientes
bancarias poseídas en el exterior su monto en moneda nacional se obtendrá de la conversión a la
tasa de cambio representativa del mercado.
Dinámica
Debito Crédito
a. . Por los depósitos realizados a. Por el valor de los cheques girados.
mediante consignaciones.
b. Por las notas crédito expedidas por los b. Por el valor de las notas débito
bancos de acuerdo con conceptos expedidas por los bancos de acuerdo con
tales como: conceptos tales como:
- Abonos originados en razón a los - Cargos originados por el no pago de
préstamos obtenidos. cheques
- Abonos originados en operaciones - Cargo por concepto de gastos a favor de
de remesas al cobro confirmadas o la entidad crediticia tales como: Intereses,
remesas negociadas. comisiones, Portes, Papelería, Telex y
- Por consignaciones nacionales de Chequeras.
clientes. - Cargos por concepto de abonos o
- Abonos originados por el reintegro cancelación de préstamos.
de exportaciones. - Cargos por concepto de reembolso, de
- Por cualquier otra operación que cartas de crédito por importaciones o
aumente la disponibilidad del ente compras nacionales adquiridas mediante
económico en el respectivo banco. esta modalidad.
- Por cualquier otra operación que
disminuya la disponibilidad de la sociedad
en el respectivo banco.
En segundo lugar: Caja Menor es un fondo de caja necesario para apoyar la operación de
FEGECOLSA, que puede eliminar los pequeños e imprevistos gastos que no se pueden
acreditar por su valor y necesidades urgentes de implementación.
En cuarto lugar: La dirección está obligada a velar por el normal desarrollo de las
actividades de FEGECOLSA: regular el funcionamiento de la caja registradora y definir las
condiciones de uso del fondo.