Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de

Colombia”

Vanessa Hoyos Franco

CC. 1037660265

SENA
2021
 Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

VENTA 10,000 12,000 9,000 20,000
INVENTARIO 1,500 2,500 1,000 1,000
PREVISION 1500 1200 1350 1000
COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15 $8
PRESUPUESTO 10,000 10,700 9,350 20,000
PRODUCCION
TOTAL EN
UNIDADES

PRESUPUESTO MATERIA PRIMA

Material A Material B Material C Material D
PRODUCCION
TOTAL EN 12,000
UNIDADES
UNIDADES POR 10 15 8 12
MATERIAL
PROYECCION DE $ 120,000 $ 180,000 $ 96,000 $ 144,000
MATERIALES TOTAL
COSTO UNITARIO 12 15 18 10
COSTO TOTAL $ 1,440,000 $ 2,700,000 $ 1,728,000 $ 1,440,000
MATERIAS PRIMAS

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Producto A Producto B Producto C Producto D
COSTO ESTANDAR
MANO DE OBRA X 20
HORA

PRESUPUESTO DE 18,000 22,000 32,000 32,000

PRODUCCION /
UNIDADES
PRODUCCION X $2 $5 $8 $3
HORA
TOTAL HORAS 36000 110000 224000 96000
EMPLEADAS EN LA
PRODUCCION
COSTO TOTAL $ 720,000 $ 2,200,000 $ 4,480,000 $ 1,920,000
MANO DE OBRA
 PRESUPUESTOS GASTOS DE OPERACIÓN
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SUELDO PERSONAL $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
ADMINISTRATIVO
SUELDO PERSONAL $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
DE VENTAS
COMISIONES SOBRE $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
VENTAS
SUBTOTAL SUELDOS $ 38,750,000 $ 44,850,000 $ 45,233,000 $ 43,815,650
Y COMISIONES

SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACIÓN

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
MATERIAL DE $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
ESCRITORIO 60%
ADMINISTRATIVO
MATERIAL DE $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
ESCRITORIO 40%
VENTAS
SUBTOTAL SERVICIOS $ 7,700,000 $ 8,760,000 $ 9,504,000 $ 11,007,360
BASICOS COSTOS FIJOS

GASTOS PUBLICITARIOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
SUBTOTAL GASTOS $ 21,350,000 $ 22,853,000 $ 22,025,000 $ 22,257,350
PUBLICITARIOS
PRESUPUESTO $ 67,800,000 $ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES
 PRESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
VENTAS ESTIMADAS
POR TRIMESTRE 360000
PRECIO VENTA / 50 55 60 65
UNIDAD
TOTAL INGRESO $ 18,000,000 $ 19,800,000 $ 21,600,000 $ 23,400,000
POR VENTAS
INTERESES $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000
FINANCIEROS

A) GASTOS ADMINISTRATIVOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SUELDO PERSONAL $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
ADMINISTRATIVO
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480

MATERIAL DE $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152

ESCRITORIO 60%
ADMINISTRATIVO
TOTAL GASTOS $ 32,620,000 $ 37,414,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842
ADMINISTRATIVOS

B) GASTOS DE VENTAS

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

SUELDO PERSONAL $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
DE VENTAS
COMISIONES SOBRE $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
VENTAS
MATERIAL DE $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
ESCRITORIO 40%
VENTAS
RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500 $ 359,100

TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500

PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
TOTAL GASTOS DE $ 35,180,000 $ 39,049,000 $ 35,740,520 $ 39,288,518
VENTA
 C) GASTOS FINANCIEROS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
INTERESES $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000
FINANCIEROS

D) PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

PRESUPUESTO $ 67,800,000 $ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES