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Variación Variación año Variación anual

Año Mes IPC


mensual (%) corrido (%) (%)

Enero 114.53678 0.49% 0.49% 2.13%


Febrero 115.25924 0.63% 1.12% 2.32%
Marzo 115.71358 0.39% 1.52% 2.51%
Abril 116.24321 0.46% 1.98% 2.72%
Mayo 116.80555 0.48% 2.48% 2.93%
Junio 116.91441 0.09% 2.57% 2.79%
2014
Julio 117.0913 0.15% 2.73% 2.89%
Agosto 117.32919 0.20% 2.94% 3.02%
Septiembre 117.48858 0.14% 3.08% 2.86%
Octubre 117.68219 0.16% 3.25% 3.29%
Noviembre 117.8373 0.13% 3.38% 3.65%
Diciembre 118.15166 0.27% 3.66% 3.66%
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido contactarlo
teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisi
Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguiente año
presupuesto de la compañía.

VARIABLE
1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014.
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento de
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
to gastos no operacionales
rícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no operacionales qu
ntitativo (presupuestos y análisis de los gastos).
oyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo estén g

IABLE VALOR
00.000. $ 12,000,000
000.000 más la inflación del 2014. $ 15,000,000
incremento del IPC del 2014. $ 6,800,000
$ 22,000,000
$ 3,600,000
0.000. $ 72,000,000
menos que el valor mensual del servicio del agua. -12%
$ 1,200,000
mensuales. $ 400,000
$ 4,800,000
$ 60,000,000
$ 36,000,000
el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%. 7%
anual pero con un incremento del IPC del último año. 3.66%
és mensual del 2%. 2%
n los gastos no operacionales que mayor impacto están

mayor impacto negativo estén generando en el

Gasto Operacional Gasto no operacional


x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
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x
x
x
Concepto gasto Dec-14 ENERO
Arriendo de bodega $ 38,400,000 $ 39,805,440
Variación
Interese por prestamo $ 1,200,000 $ 1,176,000
Variación
Total mensual $ 39,600,000 $ 40,981,440

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
Gastos no operacionales

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


$ 39,805,440 $ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000

$ 1,176,480 $ 1,176,470 $ 1,176,471 $ 1,176,471

$ 40,981,920 $ 39,576,470 $ 39,576,471 $ 39,576,471

o mes para proyecciones de 2016.


entar un con base en el IPC del último año
acionales
AÑO 2015
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000

$ 1,176,471 $ 1,176,471 $ 1,176,471 $ 1,176,471

$ 39,576,471 $ 39,576,471 $ 39,576,471 $ 39,576,471


OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000

$ 1,176,471 $ 1,176,471 $ 1,176,471

$ 39,576,471 $ 39,576,471 $ 39,576,471


Totales Promedio ENERO
$ 463,610,880 $ 38,634,240 $ 40,999,680

$ 14,117,186 $ 1,176,432 $ 917,656

$ 477,728,066 $ 39,810,672 $ 41,917,336


FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 40,999,680 $ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000

$ 1,181,647 $ 1,176,367 $ 1,176,473 $ 1,176,471

$ 42,181,327 $ 39,576,367 $ 39,576,473 $ 39,576,471


AÑO 2016
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000

$ 1,176,471 $ 1,176,471 $ 1,176,471 $ 1,176,471

$ 39,576,471 $ 39,576,471 $ 39,576,471 $ 39,576,471


OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000

$ 1,176,471 $ 1,176,471 $ 1,176,471

$ 39,576,471 $ 39,576,471 $ 39,576,471 $ -


Promedio

$ -
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO


Arriendo de las oficinas $ 40,999,680 $ 40,999,680
Intereses del préstamo $ 917,656 $ 1,181,647
Subtotal $ 41,917,336 $ 42,181,327
promedio $ 20,958,668 $ 21,090,663
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 24,102,468 $ 24,254,263
Total gastos no operacionales $ 86,978,473 $ 87,526,253

INTERPRETACIÓN
* Los costos de servicio de limpieza, monitoreo y mantenimiento se puedan crear fijos, para reducir costo
arrendatario, de la misma manera, determine el período de un año para la tasa de cambio anual y se pue
el cual le informara si son viables o no,claro esta seria un carg extra al presupuesto esta contratacion per
clausulas, condiciones de arrendamiento y las garantias. * Siempre debes recordar que cuanta más inf
cualquier momento para proteger algunos de sus activos.
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000
$ 1,176,367 $ 1,176,473 $ 1,176,471 $ 1,176,471
$ 39,576,367 $ 39,576,473 $ 39,576,471 $ 39,576,471
$ 19,788,184 $ 19,788,236 $ 19,788,235 $ 19,788,235
$ 22,756,411 $ 22,756,472 $ 22,756,471 $ 22,756,471
$ 82,120,962 $ 82,121,181 $ 82,121,176 $ 82,121,176

fijos, para reducir costos. * Discuta el tiempo de uso o el método de uso de la instalación con el inquilino y el
e cambio anual y se puede crear una tasa fija, antes de realizar el contrato ver con especialista las instalaciones,
o esta contratacion pero hay que ver la ventajas de esta; de igual forma entre los interesados pactar las
dar que cuanta más información tengas sobre la operación, menor es el riesgo. * Puede comprar un seguro en
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000 $ 38,400,000
$ 1,176,471 $ 1,176,471 $ 1,176,471 $ 1,176,471
$ 39,576,471 $ 39,576,471 $ 39,576,471 $ 39,576,471
$ 19,788,235 $ 19,788,235 $ 19,788,235 $ 19,788,235
$ 22,756,471 $ 22,756,471 $ 22,756,471 $ 22,756,471
$ 82,121,176 $ 82,121,176 $ 82,121,176 $ 82,121,176

alación con el inquilino y el


especialista las instalaciones,
nteresados pactar las
uede comprar un seguro en
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 38,400,000 $ 38,400,000
$ 1,176,471 $ 1,176,471
$ 39,576,471 $ 39,576,471
$ 19,788,235 $ 19,788,235
$ 22,756,471 $ 22,756,471
$ 82,121,176 $ 82,121,176