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TRIBUTOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACION FINANCIERO

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE LIQ. 102 PN PASIVO CORRIENTE
CRED. TRIB RENTA 567 LIQ.101 PJ IVA COBRADO
CRED. TRIB IVA(RET) 104 200 RET, FTE X PAGAR
IVA PAGADO 104 720 RET,IVA X PAGAR

PATRMONIO
capital

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

INGRESOS

COSTOS

GASTOS
UTILIDAD O PERDIDAS 10,000.00

IMPTO A LA RENTA $ 800


CRED. TRIB 567

CHEQUE 233
VENTA

DEBE HABER
EFECTIVO 106.25
CRED TRIB. RENTA 1.75
CRED TRIB. IVA 4.00
VENTAS 100.00
IVA COBRADO 12.00
104 1200
103 COMPRA
104 240 COMPRAS
IVA PAGADO
RET.FUENTE X PAGAR
RET. IVA POR PAGAR
EQ. DE EFECTIVO

104- IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)


INGRESOS
VENTAS 12% 10,000.00 1,200.00 VENTAS

VENTAS 0%

COMPRAS 12% 6,000.00 720.00 COMPRAS

COMPRAS 0%

480.00

.(609) 200.00 RET. A FAVOR

280.00 IVA APAGAR


10% -
20% -
30% 50.00 RET.X PAGAR
70% 120.00
100% 70.00
240.00 IVA X PAGAR RET.

520.00 LIQ IVA


CHEQUE
CRED TRIB RENTA CRED. TRIB IVA
200 200

IVA COBRADO RET.IVA X PAGAR


1200 1200 240 240
FECHA DETALLE DEBE HABER

.-X-
IVA COBRADO 1200
RET, IVA POR PAGAR 240
IVA PAGADO 720
CRED TRIB IVA (RET) 200
EQUIVALENTE DE EF 520

ET. A FAVOR

ET.X PAGAR

VA X PAGAR RET.
IVA PAGADO
720 720

EQUIVALENTE DE EFEC
10000 520
DECLARA TARIFA
IVA PAGADO MENSUAL
IVA SEMESTRAL 12%
(FORM 104) IVA COBRADO

I RENTA DETERMINAR LA
(FORM 101) PJ UTILIDAD ANUAL PJ 25%
(FORM 102) PN PN (TABLA)

ICE PERFUMES 20%

ISD 5% ENVIOS
1000 CADA QUINCENA
EXCEPTO
AGENTES DE RET. IMPTO A PAGAR
FECHA PAGO COMPRA
10% RET IVA IVA A PAR 100
MES SGTE 20% RET IVA .-RET IVA CRED TRIB 40
9NO DIGITO RUC 30% RET IVA
70% RET IVA PAGA DIF 60
100% RET IVA

ABRIL 1 % RET FTE


MARZO 1,75% RET FTE IMPTO CAUSADO IR 1500
9NO DIGITO RUC 2% RET FTE .- RET FTE CRED TRIB RENTA 1850
2,75% RET FTE .- ANT I.RTA
1,75% RET FTE CRED RENTA -350
8% RET FTE
10% RET FTE
FORM. 103 RET FTE
ATS ANEXO TRANSACCIONAL