DATA PROYECCION CASO CEPILLOS DENTALES PLUS

Crecimiento del mercado 5%

Participación de mercado 20%
Lineas Linea Sup Linea Int. Linea Econ.
Precios por linea 12.00 8.00 5.00
Reducción de precios 10% 10% 10%
Descuento en precio a distribuidores 15% 15% 15%
Aumento Unidades por efecto Precio 15%
Mix de ventas 40% 35% 25%
Stock de seguridad (sobre ventas) 5% 7% 10%
Costo de adquisición 6.50 4.50 2.50
Costo Operativo variable (% sobre precio) 10% 10% 10%
Comisión adicional (Premio) 5% 5% 5%
Costo Fijo directo 70,000 60,000 50000
Costo Fijo Indirecto 120,000
CUADRO 1 Año Actual Próximo año
Ventas (Unidades) 340,000 476,000 40%
Ventas (S/. ) 2,000,000 ?
Participación de mercado 15% 20%
Mercado total (Unidades) 2,266,667 2,380,000

Línea Línea Línea

CUADRO 2 Superior Intermedia Económica
Precio Neto (S/. /Unid.) 10.80 7.20 4.50
Precio Neto a cliente directo (S/. /Unid.) 10.80 7.20 4.50
Precio neto a distribuidores (S/ Unid.) 9.18 6.12 3.83
Precio Neto Promedio (S/ /unid) 9.50 6.34 3.96

Línea Línea Línea

CUADRO 3 Superior Intermedia Económica
Mix de Ventas 40% 35% 25%
Unidades por efecto precio
391,000 156,400 136,850 97,750
Unidades adicionales
85,000 34,000 29,750 21,250

Ventas (Unidades) 190,400 166,600 119,000

Ventas (S/.) 1,809,562 1,055,578 471,240
S/. 3,336,379
CUADRO 4 Línea Línea
Proyección anual Superior Intermedia
Stock de seguridad 5% 7%
Ventas (Unidades) 190,400 166,600
Compras (Unidades) 199,920 178,262
Costo adquisición (S/ Unid) 6.50 4.50
Compras (S/. ) 1,299,480 802,179
Costo de Ventas (S/.) 1,237,600 749,700
Costo Operativo Variable (S/) 180,956 105,558
Ventas para comisión adicional (S/) 323,136 188,496
Comisión adicional de 5% (S/.) 16,157 9,425

Costo Operativo Fijo directos 70,000 60,000

Costo Operativo Fijo Indirecto 48,000 42,000
Mix de Ventas (%) 40% 35%

CUADRO 5 Línea Línea

Estado de Resultados Operativo Superior Intermedia
Unidades 190,400 166,600
Precio 9.504000 6.336
Ventas (1) 1,809,562 1,055,578
Costo de Ventas 1,237,600 749,700
Costo Operativo variable 180,956 105,558
Comisión Variable adicional (5%) 16,157 9,425
Total Variables (2) 1,434,713 864,683
Márgen de contribución (1) - (2) 374,849 190,895
Margen de contribución Unitario 1.97 1.15
Gastos Operativos Fijos directos 70,000 60,000
Gastos Operativos Fijos Indirectos 48,000 42,000
Utilidad Operativa 256,849 88,895
Margen Operativo (%) 14.2% 8.4%
Punto de equilibrio (Unid) 57,460 84,830
Unidades necesarias a vender para
lograr un Margen operativo de 15% 285,855 232,722

Línea Línea
Comprobación para punto de equlibrio Superior Intermedia
Unidades 57,460 84,830
Precio 9.504 6.336
Ventas (1) 546,101 537,485
Costo de Ventas 373,490 381,737
Costo Operativo variable 54,610 53,749
Comisión Variable adicional (5%) - -
Total Variables (2) 428,101 435,485
Márgen de contribución (1) - (2) 118,000 102,000
Margen de contribución Unitario 2.05 1.20
Gastos Operativos Fijos directos 70,000 60,000
Gastos Operativos Fijos Indirectos 48,000 42,000
Utilidad Operativa 0 0
MCU sin considerar comisión adicional (*) 2.05 1.20
Unidades en equilibrio 57,460 84,830

Línea Línea
Comprobación para MO esperado por línea Superior Intermedia
Unidades 285,855 232,722
Precio 9.504 6.336
Ventas (1) 2,716,771 1,474,526
Costo de Ventas 1,858,061 1,047,249
Costo Operativo variable 271677.06 147452.60
Comisión Variable adicional (5%) 61,517 30,372
Total Variables (2) 2,191,255 1,225,073
Márgen de contribución (1) - (2) 525,516 249,453
Margen de contribución Unitario 1.84 1.07
Gastos Operativos Fijos directos 70,000 60,000
Gastos Operativos Fijos Indirectos 48,000 42,000
Utilidad Operativa 407,516 147,453
Margen Operativo (%) 15.0% 10.0%
 Línea
Económica TOTAL
10%
119,000 476,000
130,900 509,082
2.50
327,250 2,428,909
297,500 2,284,800
47,124 333,638
84,150 595,782
4,208 29,789

50,000 180,000
30,000 120,000
25% 100%

Línea
Económica TOTAL
119,000 476,000
3.96
471,240 3,336,379
297,500 2,284,800
47,124 333,638
4,208 29,789
348,832 2,648,227
122,409 688,152
1.03
50,000 180,000
30,000 120,000
42,409 388,152
9.0% 11.6%
75,188

129,033

Línea
Económica
75,188
3.960
297,744
187,970
29,774
 -
217,744
80,000
1.06
50,000
30,000
0
1.06
75,188

Línea
Económica
129,033
3.960
510,971
322,582
51097.06
6,194
379,874
131,097
1.02
50,000
30,000
51,097
10.0%
DATA
Línea Línea Línea
Superior Intermedia Económica
Precio Neto Promedio (S/ /unid) 9.504 6.336 3.960 Unidades para MO de 15%
Mix de Ventas 40% 35% 25% Unidades (X)
Unidades por efecto precio Precio
391,000 156,400 136,850 97,750 Ventas
Unidades adicionales Costo de Ventas
85,000 34,000.0 29,750.0 21,250.0 Costo Operativo variable
Ventas menos variables
Ventas (Unidades) 190,400 166,600 119,000 Comisión Variable adicional
Ventas por efecto precio 1,486,426 867,082 387,090
Costo variable / Ventas 10% 10% 10%
Comisión adicional (Premio) 5% 5% 5% Márgen de contribución
M.operativo deseado 15% 10% 10%
Gastos Operativos Fijos directos
Gastos Operativos Fijos Indirectos
Utilidad Operativa
Margen operativo

X=

Unidades para MO de 10%

Unidades (X)
Precio
Ventas
Costo de Ventas
Costo Operativo variable
Ventas menos variables
Comisión Variable adicional

Márgen de contribución

Gastos Operativos Fijos directos

Gastos Operativos Fijos Indirectos
Utilidad Operativa
Margen operativo

X=

Unidades para MO de 10%

Unidades (X)
Precio
Ventas
Costo de Ventas
Costo Operativo variable
Ventas menos variables
Comisión Variable adicional

Márgen de contribución

Gastos Operativos Fijos directos

Gastos Operativos Fijos Indirectos
Utilidad Operativa
Margen operativo

X=
 Línea
Superior
285,855
9.504
9.504 X
6.500 X
0.9504 X
2.05 X Tasa Venta Total Venta por precio Comisión adicional
61,517 5% 9.504 X 1,486,426 0.4752 X menos

Vtas menos Var 2.05 X

1.5784 X 74,321.28 Comisión adicional -0.4752 X
-74,321.28
70,000 Margen contribución 1.5784 X mas
48,000
1.5784 X -43,678.72
1.4256 X
0.1528 X
285,855

Línea
Intermedia
232,722
6.336
6.336 X
4.500 X
0.6336 X
1.20 X Tasa Venta Total Venta por precio Comisión adicional
30,372 5% 6.336 X 867,082 0.3168 X menos

Vtas menos Var 1.20 X

0.8856 X 43,354.08 Comisión adicional -0.3168 X
-43,354.08
60,000 Margen contribución 0.8856 X mas
42,000
0.8856 X -58,645.92
0.6336 X
0.2520 X
232,722

Línea
económica
129,033
3.960
3.960 X
2.500 X
0.3960 X
 1.06 X Tasa Venta Total Venta por precio Comisión adicional
6,194 5% 3.960 X 387,090 0.1980 X menos

Vtas menos Var 1.06 X

0.8660 X 19,354.50 Comisión adicional -0.1980 X
-19,354.50
50,000 Margen contribución 0.8660 X mas
30,000
0.8660 X -60,645.50
0.396 X
0.4700 X
129,033
74,321.28

74,321.28

43,354.08

43,354.08
19,354.50

19,354.50