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1) Presupuesto de Ventas
1) Presupuesto de Ventas
1) PRESUPUESTO DE VENTAS
PROYECCION DE VENTAS AÑO 2018
PANTALONES DE TELA (GABARDINA) 10,000 UNIDADES
VESTIDOS DE ALGODÓN 15,000 UNIDADES
2 PRESUPUESTO PRODUCCION
inventario Inicial 2018
PANTALONES DE TELA (GABARDINA) 1,000
VESTIDOS DE ALGODÓN 2,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.
DETALLE I CUATRIMESTRE II CUATRIMESTRE
PANTALONES TELA
I. FINAL 550 150
+VENTAS 5,500 1,500
Necesidades 6,050 1,650
- I. INICIAL 1,000 550
Producción 5,050 1,100
VESTIDOS ALGODÓN
I. FINAL 1,800 450
+VENTAS 9,000 2,250
Necesidades 10,800 2,700
- I. INICIAL 2,000 1,800
Producción 8,800 900
3 Requerimiento de materias primas Directas:
PROCESO
Corte 0.8 1.5
armado 1.3 1.2
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MOD 1° CUATRIMESTRE 2° CUATRIMESTRE
Producción PANTALONES 5,050 1,100
Producción VESTIDOS 8,800 900
DEPTO. CORTE
consumo pantalon 7,575 1,650
Consumo Vestido 7,040 720
Total consumo horas 14615 2370
VALOR HMOD $ 4,500 $ 4,500
Subtotal costo MOD $ 65,767,500 $ 10,665,000
DISTRIBUCION FINAL:
PRODUCTOS I CUATRIMESTRE II CUATRIMESTRE
Producción PANTALONES $ 50,827,192.0 $ 13,861,961.0
Producción VESTIDOS $ 64,580,407.0 $ 16,145,102.0
TOTAL $ 115,407,599.0 $ 30,007,063.0
DUCCIÓN.
III CUATRIMESTRE TOTAL
A
300 300
3,000 10,000
3,300 10,300
150 1,000
3,150 9,300
ÓN
750 750
3,750 15,000
4,500 15,750
450 2,000
4,050 13,750
precio unitario I y II precio unitario III
Cuatrimestre Cuatrimestre
$ 900 $ 980
$ 980 $ 1,020
$ 1,100 $ 1,050
4,725 13,950
1,215 4,125
5,940 18,075
$ 980
$ 5,821,200 $ 16,742,700
1,575 4,650
6,075 20,625
7,650 25,275
$ 1,020
$ 7,803,000 $ 25,075,500
945 2,790
2,025 6,875
2,970 9,665
$ 1,050
$ 3,118,500 $ 10,483,000
$ 16,742,700 $ 52,301,200
VALOR HORA VALOR HORA
HOMBRE PARA EL I Y HOMBRE PARA EL III
II CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE
$ 4,500 $ 4,700
$ 4,650 $ 4,800
3° CUATRIMESTRE TOTAL
3,150 9,300
4,050 13,750
4,725 13950
3,240 11,000
7965 24950
$ 4,700
$ 37,435,500 $ 113,868,000
3° CUATRIMESTRE TOTAL
3,150 9,300
4,050 13,750
3,780 11160
5,265 17,875
9045 29035
$ 4,800
$ 43,416,000 $ 136,369,500
$ 80,851,500 $ 250,237,500
ENERGIA CALIDAD
$ 2,300,148.00 $ 188,947,500.00
KW/HORA HRS./HOMBRE
KW/HORA HRS./HH
432 25,110
654 28,875
1086 53,985
% III CUATRIMESTRE
30%
25%
CUOTA DISTRIB.
$ 1,600.0
$ 3,333.0
$ 2,118.0
$ 3,500.0
UCCION
$ 16,742,700 $ 52,301,200
$ 80,851,500 $ 250,237,500
54,632,426 200,047,088
$ 152,226,626 $ 502,585,788
PRESUPUESTO OPERATIVO
1) PRESUPUESTO DE VENTAS
PROYECCION DE VENTAS AÑO 2018
PANTALONES DE TELA (GABARDINA) 10,000 UNIDADES
VESTIDOS DE ALGODÓN 15,000 UNIDADES
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.
DETALLE I TRIMESTRE II TRIMESTRE
pantalones de tela
I. FINAL 550 150
+VENTAS 5,500 1,500
Necesidades 6050 1650
- I. INICIAL 1,000 550
Producción 5,050 1,100
Vestidos de Algodón
I. FINAL 1,800 450
+VENTAS 9,000 2,250
Necesidades 10,800 2,700
- I. INICIAL 2,000 1,800
Producción 8,800 900
1° TRIMESTRE 2° TRIMESTRE
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA
$ 31,110,500 $ 4,448,000
PRESUPUESTO DE MOD
MOD 1° TRIMESTRE
Produc. Pantalones tela 5,050
Produc. Vestidos algodón 8,800
CORTE
Consumo Pantalon tela 7,575.00
Consumo Vestido Algodón 7,040.00
Total consumo horas 14,615.00
Precio unitario 4,500.00
Subtotal costo MOD $ 65,767,500
MOD 1° TRIMESTRE
ARMADO
Consumo Pantalon tela 6,060
Consumo Vestido Algodón 11,440
Total consumo horas 17,500
Precio unitario $ 4,650
Subtotal costo MOD $ 81,375,000
PRODUCTOS N° COLACIONES
Producción PANTALONES 800
Producción VESTIDOS 1200
TOTAL 2000
DISTRIBUCION FINAL:
PRODUCTOS I CUATRIMESTRE II CUATRIMESTRE
Producción PANTALONES $ 50,827,192.0 $ 13,861,961.0
Producción VESTIDOS $ 64,580,407.0 $ 16,145,102.0
TOTAL $ 115,407,599.0 $ 30,007,063.0
COSTO TOTAL DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 31,110,500 $ 4,448,000
MANO DE OBRA DIRECTA $ 147,142,500 $ 22,243,500
COSTOS INDIRECTOS FABRICACION 115,407,599 30,007,063
TOTAL $ 293,660,599 $ 56,698,563
COSTOS DE PRODUCCION:
MPD
MOD
CIF
COSTO PRODUCCION T
INVENTARIOS DE
LA PRODUCCIÓN:
Inventarios de
Materias Primas
Directas:
Gabardina
Algodón
Seda
Inventarios de
productos en
proceso
Inventarios de
Productos
Terminados
PRESUPUESTO
DE COSTO DE
VENTAS:
Inventario Inicial de
materias primas
Más: Presupuesto de
Compras
Menos: Inventario
final de materias
primas
Costo de materias
primas utilizadas
Más: Presupuesto de
mano de obra directa
Más: Presupuesto de
gastos indirectos de
fabricación
COSTO DE LA
PRODUCCIÓN
PROCESADA
Más: Inventario inicial
productos en proceso
Producción en
proceso disponible
Menos: Inventario
final productos en
proceso
COSTO DE LA
PRODUCCIÓN
TERMINADA
Más: Inventario inicial
productos terminados
Producción terminada
disponible
Menos: Inventario
final productos
terminados
COSTO DE
VENTAS
LA DISTRIBUCION DE LAS VENTAS POR CUATRIMESTRE SON:
PANTALONES DE
CUATRIMESTRE TELA (GABARDINA)
1 55%
2 15%
3 30%
TOTAL 100%
3CUATRIMESTRE TOTAL
3,000 10,000
3,750 15,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.
III TRIMESTRE TOTAL
pantalones de tela
300 300
3,000 10,000
3300 10,300
150 1,000
3,150 9,300
Vestidos de Algodón
750 750
3,750 15,000
4,500 15,750
450 2,000
4,050 13,750
3° TRIMESTRE TOTAL
3,150 9,300
4,050 13,750
4,725 13,950
1,215 4,125
5,940 18,075
$ 980
$ 5,821,200 $ 16,742,700
3° TRIMESTRE TOTAL
3,150 9,300
4,050 13,750
1,575 4,650
6,075 20,625
7,650 25,275
$ 1,020
$ 7,803,000 $ 25,075,500
3° TRIMESTRE 0
3,150 9,300
4,050 13,750
945 2,790
2,025 6,875
2,970 9,665
$ 1,050
$ 3,118,500 $ 10,483,000
3° TRIMESTRE TOTAL
$ 16,742,700 $ 52,301,200
bra Directa:
VALOR HORA HOMBRE VALOR HORA
PANTALONES H.H PARA EL I Y II HOMBRE PARA EL
CUATRIMESTRE III CUATRIMESTRE
1.5 $ 4,500 $ 4,700
1.2 $ 4,650 $ 4,800
% III CUATRIMESTRE
30%
25%
CUOTA DISTRIB.
$ 1,600.0
$ 3,333.0
$ 2,118.0
$ 3,500.0
$ 52,301,200
$ 250,237,500
$ 200,047,088
$ 502,585,788
$ 52,301,200
$ 250,237,500
$ 200,047,088
$ 502,585,788
arios de Materias primas, productos en proceso y productos terminados son los siguientes:
al 1 Enero al 31 de Dic
$ 64,412,000 $ 22,306,350
$ 22,740,000
$ 52,301,200
$ 26,885,000
$ 48,156,200
$ 250,237,500
$ 200,047,088
$ 498,440,788
$ 41,867,800
$ 540,308,588
$ 16,952,826
$ 523,355,762
$ 64,412,000
$ 587,767,762
$ 22,306,350
$ 565,461,412
R CUATRIMESTRE SON: PRESUPUESTO PRODUCCION
VESTIDOS DE ALGODÓN inventario Ini 2018
60% PANTALONES 1,000
15% VESTIDOS DE 2,000
25%
100%
Considere Inventarios Finales para cada período en el año 2018 :
PANTALONES 10% VENTAS DEL PERIODO
VESTIDOS 20% VENTAS DEL PERIODO,
al 31 de Dic
COSTOS DE PRODUCCION:
MPD $ 52,301,200
MOD $ 250,237,500
CIF $ 200,047,088
COSTO PRODUCCION$ 502,585,788
Los inventarios de Materias primas, productos en proceso y productos terminados son los siguientes:
al 1 Enero al 31 de Dic
INVENTARIOS DE LA PRODUCCIÓN: Unidades x precio
Monto $ unitario Monto $
Inventarios de Materias Primas Directas:
PRESUPUESTO DE COSTO DE
VENTAS: $
Inventario Inicial de materias primas $ 22,740,000
Más: Presupuesto de Compras $ 52,301,200
Menos: Inventario final de materias primas $ 26,885,000
Costo de materias primas utilizadas $ 48,156,200
Más: Presupuesto de mano de obra directa $ 250,237,500
Más: Presupuesto de gastos indirectos de
fabricación $ 200,047,088
COSTO DE LA PRODUCCIÓN PROCESADA
$ 498,440,788
Más: Inventario inicial productos en proceso
$ 41,867,800
Producción en proceso disponible $ 540,308,588
Menos: Inventario final productos en proceso
$ 16,952,826
COSTO DE LA PRODUCCIÓN TERMINADA
$ 523,355,762
Más: Inventario inicial productos terminados
$ 64,412,000
Producción terminada disponible $ 587,767,762
Menos: Inventario final productos terminados
$ 22,306,350
COSTO DE VENTAS $ 565,461,412
al 31 de Dic