PROCEDIMIENTO GENERAL DE AUDITORIAS

INTERNAS

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ÍNDICE:

1. OBJETO
2. ALCANCE
3. DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA
4. GENERALIDADES
5. DESARROLLO
5.1.- Programación de las Auditorías
5.2.- Auditores Internos de Calidad
5.3.- Preparación de la Auditorías
5.4.- Realización de Auditorías
5.5.- Informe de la Auditoría
5.6.- Acciones correctivas derivadas
6. REGISTROS Y ANEXOS

ELABORADO REVISADO APROBADO

Líder del equipo de inocuidad Gerente Gerente

Fecha: Fecha: Fecha:

Ejemplo de procedimiento de auditoría

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INTERNAS

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1. OBJETO

Establecer las directrices para planificar y llevar a cabo las auditorías internas del Sistema de Gestión de la
Inocuidad de los Alimentos de HHH, S.L., para verificar la eficacia de la implementación del mismo o, en
caso contrario, detectar las anomalías y establecer las acciones para eliminarlas.

2. ALCANCE

Este Procedimiento se aplica a las auditorías internas de la calidad que se realizan en HHH, S.L. sobre las
funciones y actividades incluidas en el Sistema de Gestión de la Inocuidad de los Alimentos.

3. DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA

Para la elaboración de este procedimiento se han tomado como referencia los siguientes documentos:

• Documentación del Plan de APPCC.

• Procedimiento General de Elaboración y Control de la Documentación.
• Procedimiento General de Control de los Registros.
• Procedimiento General de Acciones llevadas a cabo.
• Procedimiento General de Formación.

4. GENERALIDADES

Auditoría Interna: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la

auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los
criterios de auditoría.

Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría.

5. DESARROLLO

5.1.- Programación de las Auditorías

A principios de año, el Líder del equipo de inocuidad de los alimentos planifica el Programa de Auditorías
Internas PG-9.2.1, de carácter anual, que cubre todas las actividades incluidas en el Sistema de Gestión de
la Inocuidad de los Alimentos de HHH, S.L.

Ejemplo de procedimiento de auditoría

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En el Programa de Auditorías Internas PG-9.2.1 figura:

 Departamento/s auditado/s

 Auditores designados
 Fechas propuestas para la realización de las auditorías
 Observaciones

Una vez aprobado dicho programa por el Gerente, el Líder del equipo de inocuidad de los alimentos se
encarga de comunicárselo por escrito a las personas implicadas en las auditorías.

Cualquier persona puede proponer la realización de auditorías del Sistema de Gestión de la Inocuidad de
los Alimentos que no estén previstas en el Programa Auditorías Internas PG-9.2.1 en los siguientes casos:

 Cuando se hayan producido cambios significativos en el SGIA.

 Cuando se deba verificar la implantación de acciones correctivas.

Si durante la vigencia del programa el Líder del equipo de inocuidad de los alimentos y/o el Gerente
consideran conveniente incluir alguna de estas auditorías extraordinarias, u otras causas aconsejan
modificar la programación, el proceso a seguir para emitir el nuevo programa será el mismo que el descrito
para el programa anual original.

5.2.- Auditores Internos de Calidad

Los auditores o personas designadas en HHH, S.L. para realizar las auditorías del Sistema de Gestión de la
Inocuidad de los Alimentos pueden ser:

Personal propio de HHH, S.L. cualificado como auditor interno Sistemas de Gestión de la Inocuidad de los
Alimentos y con la formación adecuada en el conocimiento del sistema APPCC.

Personal contratado a una Organización externa.

HHH, S.L. se asegura de la total objetividad e imparcialidad del proceso de auditoría mediante una
adecuada selección de los auditores, teniendo en cuenta que un auditor siempre ha de ser independiente
del departamento a auditar.

Los requisitos que deben cumplir los auditores internos pertenecientes a HHH, S.L. se detallan en el registro
Perfil de Puesto PG-7.2.1 correspondiente.

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HHH, S.L. exige el siguiente perfil de puesto para los auditores del SGIA externos:

 Asistencia a un curso/seminario de formación en APPCC.

 Asistencia a un curso/seminario de formación en auditorías de Sistemas de Gestión de la Inocuidad
Alimentaria.
 Experiencia mínima de dos años en la implantación de Sistemas de Gestión de la Inocuidad de los
Alimentos y en la realización de auditorías de Sistemas de Gestión de la Inocuidad de los Alimentos.

Los auditores externos deberán justificar mediante curriculum vitae o acreditación, su formación,
asegurándose el Líder del equipo de inocuidad de que esta formación cumple con los requisitos exigidos por
HHH, S.L.

5.3.- Preparación de la Auditoría Interna

Antes de la realización de la auditoría, el auditor lleva a cabo una revisión de la documentación relativa a los
departamentos a auditar.

Esta documentación es, en general, la siguiente:

 Plan de APPCC.

 Programas de prerrequisitos y prerrequisitos operativos.

 Procedimientos Generales.
 Instrucciones Técnicas.
 Informe de la auditoría precedente, si procede.

 Registros sobre Acciones llevadas a cabo.

 Registros sobre No Conformidades.

De esta manera, el auditor tiene una idea previa del estado del Sistema de Gestión de la Inocuidad de los
Alimentos, lo que le ayuda en la realización de la auditoría.

Tras la revisión de la documentación, el auditor puede preparar, si lo cree conveniente, una lista de
comprobación, en la cual relaciona los aspectos que verificará durante la auditoría.

El auditor avisa al auditado, con una semana de antelación como mínimo, acerca de la fecha y del alcance
de la auditoría.

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5.4.- Realización de la Auditoría

La auditoría es realizada por los auditores designados en la fecha prevista en el Programa de Auditorías
Internas PG-9.2.1.

La auditoría comienza con una reunión inicial, donde el auditor da a conocer el alcance, los objetivos y el
plan de la auditoría. También confirma la disponibilidad de los recursos necesarios, así como la fecha y hora
de la reunión final.

Las actividades que constituyen la auditoría son los siguientes:

 Comprobación de que el departamento auditado dispone de toda la documentación requerida por el

Sistema de Gestión de la Inocuidad de los Alimentos, y que ésta cumple con todos los requisitos
establecidos por la norma de referencia y la legislación que le aplica.
 Evaluación de las evidencias objetivas derivadas del desarrollo de los procesos definidos en HHH,
S.L.
 Comprobación de que las actividades llevadas a cabo en HHH, S.L. se desarrollan de la manera
descrita en la documentación correspondiente.

En la reunión final, el auditor expone al auditado, o persona delegada, todas las desviaciones y no
conformidades encontradas, con el objeto de llegar a un acuerdo sobre las mismas.

Finalmente, el auditor procede a la redacción del Informe de Auditoría PG-9.2.2.

5.5.- Informe de Auditoría

El auditor, tras la reunión final, recoge los datos aportados por la auditoría en el Informe de Auditoría PG-
9.2.2, en el que se incluye la siguiente información:

 Fecha
 Objeto de la auditoría (programada o extraordinaria)

 Departamento auditado
 Alcance de la auditoria
 Auditor/es

 Interlocutores
 Número de la desviación

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INTERNAS

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 Apartado de la Norma afectado

 Desviaciones encontradas y sus causas

 Observaciones
 Firmas del auditor y del auditado, o persona delegada

El informe es remitido al Líder del equipo de inocuidad, quién lo archiva.

En el caso de que la auditoría interna sea realizada por un auditor externo, el Informe de Auditoría aportado
por éste, a pesar de tener un formato distinto al propio de HHH, S.L., se reconoce como tal.

5.6.- Acciones Llevadas a Cabo

A la vista del Informe de Auditoría PG-9.2.2, el Líder del equipo de inocuidad, junto con el personal
afectado, propone las acciones que consideren necesarias para subsanar las desviaciones detectadas.

Dichas acciones se gestionan de acuerdo al Procedimiento General de Acciones llevadas a cabo PG-10.1.

6. REGISTROS Y ANEXOS

PG-9.2.1. PROGRAMA DE AUDITORÍAS INTERNAS

PG-9.2.2. INFORME DE AUDITORÍA

Ejemplo de procedimiento de auditoría

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Sección 1.01 PROGRAMA DE AUDITORÍAS INTERNAS

DEPARTAMENTO AUDITOR/ES FECHA DE

OBSERVACIONES
AUDITADO DESIGNADO/S AUDITORÍA

APROBADO POR:

Firma: Gerente

FECHA:

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 PG-9.2.1 Ed.:00

Sección 1.02 PROGRAMA DE AUDITORÍAS INTERNAS

FECHA:

AUDITORÍA: PROGRAMADA  EXTRAORDINARIA 

DEPARTAMENTO AUDITADO:

ALCANCE DE LA AUDITORÍA:

AUDITOR:

INTERLOCUTORES:

Nº APDO. NORMA DESVIACIONES DETECTADAS

OBSERVACIONES:

FIRMA AUDITOR: FIRMA AUDITADO:

FECHA: FECHA:

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