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02 PARA USO DE LA
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA FORMA DPJ 26 OFICINA RECEPTORA
10 SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA DECLARACION ANTERIOR H- 03 07 N° 26 FECHA:
8 Total Impuesto Determinado (después de acreditamiento de impuesto pagado en el exterior) (Si 6 es mayor o igual a 7) … (6-7) 442 19.047.529,52 8
IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Imponible Impuesto Base Territorial (A) Impto. Acreditable Pagado Ext (B) Impuesto Proporcional a Pagar (A-B)
Fuente Territorial: Enriquecimiento Gravable
10 445 5 446 4 448 2
(viene casilla N° 3, items 170)
11 Fuente Territorial: Ganancias Fortuitas en especies 455 5 456 4 295 0 5
Fuente Extra Territorial: Enriquecimiento Gravable
12 460 0 461 9 462 8 463 7
(viene casilla N° 4, items 406)
13 Fuente Extra Territorial: Dividendos Mineros 465 5 466 4 467 0 3 468 0 2
22 Total Impuesto del Ejercicio (Si 18 es mayor que 21) … (18-21) 220 19.047.529,52 0
23 Impuesto del Ejercicio, Igual a cero (Si 18 es mayor que 21) …(Item 22 = 0,00)
30 Crédito del Ejercicio (Si 22 es menor que 28) … (22-28) 297 413.793,06 3
32 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Aplicable en el Ejercicio (monto igual o menor a 29) 243 0 7
33 Total Impuesto después de aplicar Créditos de Activos Empresariales (Si el 29 es mayor o igual que 32) … (29-32) 244 0 6
34 Créditos de Impuesto a los Activos Empresariales Trasladable para el Ejercicio siguiente (Si 31 es mayor a 32) …(31-32) 245 0 5
COMPENSACIONES
35 Total Impto. Pagado en Exceso en Ejercicios Ant. No Compensados / No Reintegrados / No Cedidos 241 0,00 9
36 Impuesto Pagado en Exceso a Compensar (monto igual o menor 33) 249 0,00 1
37 Total Impuesto a pagar, depués de las Compensaciones (Si 33 es mayor o igual a que 36) … (33-36) 90 18.633.736,46 0
38 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / No Reintegrado más el generado en el Ejercicio (35-36+30) 87 0,00 3
FORMA 26
SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA
ADSCRITO AL MINISTERIO DE FINANZAS PARA ABONAR A LA CUENTA 03 N° RIF
DEL TESORO NACIONAL J308408891
01 RAZÓN SOCIAL (INDIQUE SIGLAS SI LAS TIENE): 25 NIT
INSTITUTO DIAGNOSTICO SAN GABRIEL C.A. 0
PLAN UNICO DE CUENTAS
CÓDIGO N° DESCRIPCIÓN DEL CODIGO MONTO EN Bs.
18 301030107 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS JURIDICAS 91 18.633.736,46 9
TOTAL REAJUSTE POR INFLACIÓN DEL EJERCICIO (TRASLADE A LA SECCION "E" LINEA 53 O 59, SEGÚN CORRESPONDA) 968 0,00 2
E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESO, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS: FUENTE TERRITORIAL
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS DATOS CONTABLES
1 VENTAS DE EXPORTACIÓN 701 0,00 9 52 SUELDOS Y SALARIOS 735 0,00 5
2 VENTADE BIENES AL SECTOR PUBLICO 702 0,00 8 53 SUELDOS Y SALARIOS A DIRECTIVOS 736 0,00 4
3 VENTADE BIENES AL SECTOR PRIVADO 703 0,00 7 54 INTERESES SOBRE CRÉDITOS 737 0,00 3
6 SERVICIOS DE EXPORTACIÓN 0,00 57 Gastos de administración y Conservación de Inmuebles dados en arendamiento 0,00
7 SERVICIOS PRESTADOS AL SECTOR PÚBLICO 0,00 58 Gasrtos de Administración de Ragalías no Mineras 0,00
8 SERVICIOS PRESTADOS AL SECTOR PRIVADO 76.551.724,14 59 Depreciaciones y Amortizaciones 0,00
9 HONORARIOS PROFESINALES 0,00 60 Intereses varios 0,00
10 REGALIAS NO MINERAS Y PARTICIPACIONES ANALOGAS 706 0,00 4 61 Perdidas sufridas en Bienes 740 0,00 0
11 REGALIAS MINERAS Y PARTICIPACIONES ANALOGAS 0,00 62 Gastos de Traslado Nuevos Empleados 0,00
12 REGALIAS DE HIDROCARBUROS 0,00 63 Pérdida por Cuentas Incobrables 0,00
13 INTERESES SOBRE CREDITOS 707 0,00 3 64 Reservas de Ley 741 0,00 9
30 709 1 83 743 7
INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS 0,00 Total de Gastos antes de las Liberalidades y Donaciones 360.314.165,51
Utilidad o Pérdida en el ejer. Contable antes de las liberalidades y Donaciones
31 84
COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIMAS 0,00 Autorizadas(22-51-83 45.373.009,81
32 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS 710 0,00 0 85 Liberalidades y Donaciones Autorizadas 744 0,00 6
33 MANO DE OBRA DIRECTA 711 29.143.876,48 9 86 Utilidad o Pérdida del Ejercicio Contable (84-85) 45.373.009,81
34 COSTO PRIMO (19+20-21+22) 29.143.876,48
35 Otras remuneraciones 712 0,00 8 CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS 745 5
38 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 715 0,00 5 88 Provisiones. Reservas y Apartados 748 5.626.634,76 2
39 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 716 0,00 4 89 Multas y Sanciones Pecuniarias 749 0,00 1
40 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 717 0,00 3 90 Exceso de Gastos de Administración y Conservación de inmuebles 750 0,00 0
41 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 718 0,00 2 91 Gastos Deducidos en Ejercicios Anteriores no Pagados 751 0,00 9
42 COSTO DE VENTA PRODUCTOS TERMINADOS 719 0,00 1 92 Ingresos Causados en Ercicios Anteriores Cobrados 752 0,00 8
43 COSTO DE VENTAS DE BIENES INMUBLES VENDIDOS 720 0,00 0 93 Excedentes de Sueldos a Directores 753 0,00 7
734 6
4 TOTAL PERDIDAS (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA No. 2) 193 0,00 7 194 0 6
H. REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES POR NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA
CONCEPTOS MONTO NETO % TOTAL REBAJAS
1 EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS 0 861 0 9
8
2 POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS 0 4 862 0 8
3 TOTAL IMPUESTO PAGADO EN EXCESO (1+2) (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA No. 35) 241 0,00 9
2 IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS MINEROS 791 0 9 5 IMPUESTO PAGADO: GANANCIAS FORTUITAS 794 0 6
3 IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS PETROLEROS 792 0 8 6 IMPUESTO PAGADO: ENRIQUECIMIENTO NETO 795 0 5
LUGAR: Caracas FECHA: Enero 2.020 CON LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS.
SUSTRAENDO SUSTRAENDO
TARIFA No. 1 % TARIFA No. 2 %
U.T. U.T.
1. POR LA FRACCION COMPRENDIDA HASTA 1.000,00 U.T. 6 0 1. POR LA FRACCION COMPRENDIDA HASTA 2.000,00 U.T. 15 0
2. POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE 1.000,00 HASTA 1.500,00 U.T. 9 30 2. POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE 2.000,00 HASTA 3.000,00 U.T. 22 140
3. POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE 1.500,00 HASTA 2.000,00 U.T. 12 75 3. POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE 3.000,00 U.T. 34 500
4. POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE 2.000,00 HASTA 2.500,00 U.T. 16 155 EN CASO DE ASOCIACIONES O FUNDACIONES SIN FINES DE LUCRO APLIQUE LA TARIFA No. 1 UTILIZANDO LA COLUMNA DE LA TARIFA No.2
5. POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE 2.500,00 HASTA 3.000,00 U.T. 20 255 TARIFA No. 3
6. POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE 3.000,00 HASTA 4.000,00 U.T. 24 375 A) TASA PROPORCIONAL DEL SESENTA POR CIENTO (60%) PARA LOS ENRIQUECIMIENTOS SEÑALADOS EN EL ARTICULO 10
7. POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE 4.000,00 HASTA 6.000,00 U.T. 29 575 B) TASA PROPORCIONAL DEL SESENTA Y SIETE PUNTO SIETE POR CIENTO (67.7%) PARA LOS ENRIQUECIMIENTOS