COSTOS FIJOS (CIF)

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Alquiler del local $ 280,000
Energía Eléctrica $ 90,000
Agua $ 50,000
Gastos Preoperativos $ 100,000
Celular $ 65,000
Internet $ 55,000
Asesoria Financiera $ 190,000
Publicidad $ 700,000
Insumos Herramientas $ 27,317
Personal nómina admo (2) $ 2,650,000

Depreciación Maquinas $ 287,500

Depreciación Equipos, muebles y
e… $ 114,167
TOTAL C. FIJOS $ 4,608,983

9,218
500
4,608,983

184,359
37,434 $ 11,090
221,793
11,090
 A B C

PRECIO DE
PROMEDIO
PRODUCTO / SERVICIO VENTA
Año1
UNITARIO

Snakcs Platano 206.67 $ 20,000

Snakcs Maduritos 206.67 $ 35,000
Snakcs Papitas 206.67 $ 15,000
Snakcs Yuquitas 206.67 $ 25,000
Snakcs Papa criolla 206.67 $ 30,000
TOTALES

Costos Fijos
Mensuales
PUNTO DE EQUILIBRIO $
1-Costo Variable
Ponderado

PE $ * %
Particip. Mdo
PUNTO DE EQUILIBRIO Prod.
UNIDADES Precio de Venta

PE $ * %
Particip. Mdo
PUNTO DE EQUILIBRIO Prod.
UNIDADES Precio de Venta

PE $ * %
Particip. Mdo
PUNTO DE EQUILIBRIO Prod.
UNIDADES Precio de Venta

PE $ * %
Particip. Mdo
PUNTO DE EQUILIBRIO Prod.
UNIDADES Precio de Venta
 PE $ * %
Particip. Mdo
PUNTO DE EQUILIBRIO Prod.
UNIDADES Precio de Venta
 COSTOS VARIABLES
Costo de Materias Primas e Insumos por Unidad de Producción (Unidad, Kilogramo, e
Nombre del producto 1 Snakcs Platano
Descripción Unidad Cantidad
Plátano Hartón RACIMO 3.0
Aceite de Soya LITRO 2.0
Cristales Ácido Ascórbico  KILOS 10.0
Bolsas De Almacenamiento Con Cierre Hermético Bolsas 50.0
Pirofosfato ácido de sodio 28 KILO 1.0

Mano de Obra Hora 3.0

Total
Número de productos que salen de esta producción
Costo por cada unidad

Costo de Materias Primas e Insumos por Unidad de Producción (Unidad, Kilogramo, e

Nombre del producto 2 Snakcs Maduritos
Descripción Unidad Cantidad
Maduros RACIMO 3.0
Aceite de Soya LITRO 2.0
Cristales Ácido Ascórbico  KILOS 10.0
Bolsas De Almacenamiento Con Cierre Hermético Bolsas 50.0
Pirofosfato ácido de sodio 28 KILO 1.0

Mano de Obra Hora 3.00

Total
Número de productos que salen de esta producción

Costo por cada unidad

Costo de Materias Primas e Insumos por Unidad de Producción (Unidad, Kilogramo, e

Nombre del producto 3 Snakcs Papitas
Descripción Unidad Cantidad
papas kilos 5.0
Aceite de Soya LITRO 2.0
Cristales Ácido Ascórbico  KILOS 10.0
Bolsas De Almacenamiento Con Cierre Hermético Bolsas 50.0
Pirofosfato ácido de sodio 28 KILO 1.0

mano de obra Hora 3.00

Total
Número de productos que salen de esta producción
Costo por cada unidad

Costo de Materias Primas e Insumos por Unidad de Producción (Unidad, Kilogramo, e

Nombre del producto 4 Snakcs Yuquitas
Descripción Unidad Cantidad
Yuca kilos 5.0
Aceite de Soya LITRO 2.0
Cristales Ácido Ascórbico  KILOS 10.0
Bolsas De Almacenamiento Con Cierre Hermético Bolsas 50.0
Pirofosfato ácido de sodio 28 KILO 1.0

mano de obra Hora 3.00

Total
Número de productos que salen de esta producción
Costo por cada unidad

Costo de Materias Primas e Insumos por Unidad de Producción (Unidad, Kilogramo, e

Nombre del producto 5 Snakcs Papa criolla
Descripción Unidad Cantidad
papa criolla kilos 5.0
Aceite de Soya LITRO 2.0
Cristales Ácido Ascórbico  KILOS 10.0
Bolsas De Almacenamiento Con Cierre Hermético Bolsas 50.0
Pirofosfato ácido de sodio 28 KILO 1.0

mano de obra Hora 3.00

Total
Número de productos que salen de esta producción
Costo por cada unidad

D=B*C E = D / SUM (D) * 100 F

%
COSTO
VENTAS PARTICIPACION
VARIABLE
EN EL MERCADO

$ 4,133,333 16.00% $ 1,872

$ 7,233,333 28.00% $ 1,852
$ 3,100,000 12.00% $ 1,890
$ 5,166,667 20.00% Err:522
$ 6,200,000 24.00% $ 1,890
$ 25,833,333
16.00%

= $ 4,608,983 =

Err:522

= Err:522 =

$ 20,000

= Err:522 =

$ 35,000

= Err:522 =

$ 15,000

= Err:522 =

$ 25,000
= Err:522 =

$ 30,000
ABLES
de Producción (Unidad, Kilogramo, etc.)
900,000
Valor Unitario Valor Total 2
$ 2,533 $ 7,599 1,800,000
$ 3,500 $ 7,000
$ 3,000 $ 30,000
$ 100 $ 5,000
$ 8,416 $ 8,416
Provisiona
$ 11,857 $ 35,570 Prestaciones Sociales
SS
$ 93,585 Parafiscales
50
$ 1,872

187,170

de Producción (Unidad, Kilogramo, etc.)

Valor Unitario Valor Total

$ 2,200 $ 6,600
$ 3,500 $ 7,000
$ 3,000 $ 30,000
$ 100 $ 5,000
$ 8,416 $ 8,416

$ 11,857 $ 35,570

$ 92,586

50
$ 1,852

185,172

de Producción (Unidad, Kilogramo, etc.)

Valor Unitario Valor Total

$ 1,700 $ 8,500
$ 3,500 $ 7,000
 $ 3,000 $ 30,000
$ 100 $ 5,000
$ 8,416 $ 8,416

$ 11,857 $ 35,570
$ 94,486
50
$ 1,890

188,972

de Producción (Unidad, Kilogramo, etc.)

Valor Unitario Valor Total

$ 2,300 $ 11,500
$ 3,500 $ 7,000
$ 3,000 $ 30,000
$ 100 $ 5,000
$ 8,416 $ 8,416

$ 11,857 $ 35,570
Err:522
50
Err:522

Err:522

de Producción (Unidad, Kilogramo, etc.)

Valor Unitario Valor Total

$ 1,700 $ 8,500
$ 3,500 $ 7,000
$ 3,000 $ 30,000
$ 100 $ 5,000
$ 8,416 $ 8,416
$ -
$ -
$ 11,857 $ 35,570
$ 94,486
50
 $ 1,890

188,972
Err:522

G = F/C * 100 H = (E*G)/100 I=C-F J=IXB

MARGEN
% COSTO DE MARGEN DE
% COSTO
VARIABLE CONTRIBU CONTRIBUCIÓN
VARIABLE
PONDERADO CIÓN EMPRESA
UNITARIO
9.36% 1.50% $ 18,128 3,746,516
5.29% 1.48% $ 33,148 6,850,645
12.60% 1.51% $ 13,110 2,709,459
Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
6.30% 1.51% $ 28,110 5,809,459
Err:522 Err:522

Err:522 Snakcs Platano

Err:522 Snakcs Platano

Err:522 Snakcs Maduritos

Err:522 Snakcs Papitas

Err:522 Snakcs Yuquitas

Err:522 Snakcs Papa criolla
 240

1,800,000 $ 11,857 1 Hora

102,854 Aux Transp Mensual
942,732 1,902,854
2,845,586 475,714

s Sociales 21.83%
21.54%
9.00%
52.37%
Producto AGOSTO SEPTIEMBRE
Snakcs Platano 100 200
Snakcs Maduritos 100 200
Snakcs Papitas 100 200
Snakcs Yuquitas 100 200
Snakcs Papa criolla 100 200
Total 500 1,000

Producto AGOSTO SEPTIEMBRE

Snakcs Platano $ 20,000 $ 20,000
Snakcs Maduritos $ 35,000 $ 35,000
Snakcs Papitas $ 15,000 $ 15,000
Snakcs Yuquitas $ 25,000 $ 25,000
Snakcs Papa criolla $ 30,000 $ 30,000
Total

Producto AGOSTO SEPTIEMBRE

Snakcs Platano $ 2,000,000 $ 4,000,000
Snakcs Maduritos $ 3,500,000 $ 7,000,000
Snakcs Papitas $ 1,500,000 $ 3,000,000
Snakcs Yuquitas $ 2,500,000 $ 5,000,000
Snakcs Papa criolla $ 3,000,000 $ 6,000,000
Total $ 12,500,000 $ 25,000,000

AGOSTO SEPTIEMBRE
VENTAS $ 12,500,000 $ 25,000,000
MENOS costo variable Err:522 Err:522
MARGEN BRUTO Err:522 Err:522
MENOS: GASTOS FIJOS $ 4,608,983 $ 4,608,983
MARGEN NETO Err:522 Err:522

UTILIDAD
Snakcs Platano $ 2,000,000 16%
Snakcs Maduritos $ 3,500,000 28%
Snakcs Papitas $ 1,500,000 12%
Snakcs Yuquitas $ 2,500,000 20%
Snakcs Papa criolla $ 3,000,000 24%
$ 12,500,000 100%
 MONTOS DE
ITEMS DE INVERSIÓN
INVERSIÓN
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 34,500,000
TOTAL MUEBLES Y ENCERES 4,110,000 % incremento año 2
TOTAL HERRAMIENTAS 327,800 5%
Inversión Ingresos año 1 Ingresos año 2
$ -38,937,800.00 Err:522 Err:522
TASA INTERNA DE RETORNO TIR Err:522
 Proyección de Cantidades
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
110 130 150 180
110 130 150 180
110 130 150 180
110 130 150 180
110 130 150 180
550 650 750 900

Proyección de Precios VENTAS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 35,000 $ 35,000 $ 35,000 $ 35,000
$ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
$ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000

Proyección de Ventas Mensuales en DINERO

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
$ 2,200,000 $ 2,600,000 $ 3,000,000 $ 3,600,000
$ 3,850,000 $ 4,550,000 $ 5,250,000 $ 6,300,000
$ 1,650,000 $ 1,950,000 $ 2,250,000 $ 2,700,000
$ 2,750,000 $ 3,250,000 $ 3,750,000 $ 4,500,000
$ 3,300,000 $ 3,900,000 $ 4,500,000 $ 5,400,000
$ 13,750,000 $ 16,250,000 $ 18,750,000 $ 22,500,000

PROYECCIÓN - ESTADO DE RESULTADOS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
$ 13,750,000 $ 16,250,000 $ 18,750,000 $ 22,500,000
Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
$ 4,608,983 $ 4,608,983 $ 4,608,983 $ 4,608,983
Err:522 Err:522 Err:522 Err:522

COSTO Marg Bruto Gastos Fijos

$ 187,170 $ 1,812,830 91% $ 737,437
$ 185,172 $ 3,314,828 95% $ 1,290,515
$ 188,972 $ 1,311,028 87% $ 553,078
Err:522 Err:522 Err:522 $ 921,797
$ 188,972 $ 2,811,028 94% $ 1,106,156
Err:522 $ 4,608,983
% incremento año 3
10%
Ingresos año 3
Err:522
es
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
210 220 250 280 310
210 220 250 280 310
210 220 250 280 310
210 220 250 280 310
210 220 250 280 310
1,050 1,100 1,250 1,400 1,550

NTAS
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 35,000 $ 35,000 $ 35,000 $ 35,000 $ 35,000
$ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
$ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000

en DINERO
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 4,200,000 $ 4,400,000 $ 5,000,000 $ 5,600,000 $ 6,200,000
$ 7,350,000 $ 7,700,000 $ 8,750,000 $ 9,800,000 $ 10,850,000
$ 3,150,000 $ 3,300,000 $ 3,750,000 $ 4,200,000 $ 4,650,000
$ 5,250,000 $ 5,500,000 $ 6,250,000 $ 7,000,000 $ 7,750,000
$ 6,300,000 $ 6,600,000 $ 7,500,000 $ 8,400,000 $ 9,300,000
$ 26,250,000 $ 27,500,000 $ 31,250,000 $ 35,000,000 $ 38,750,000

DOS
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 26,250,000 $ 27,500,000 $ 31,250,000 $ 35,000,000 $ 38,750,000
Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
$ 4,608,983 $ 4,608,983 $ 4,608,983 $ 4,608,983 $ 4,608,983
Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522

Marg. Neto
$ 1,075,393 Err:522
$ 2,024,313 Err:522
$ 757,950 Err:522
Err:522 Err:522
$ 1,704,872 Err:522
Err:522 Err:522
 JULIO TOTAL Año 1 PROMEDIO Año1
340 2,480 206.67
340 2,480 206.67
340 2,480 206.67
340 2,480 206.67
340 2,480 206.67
1,700

JULIO PROMEDIO Año1

$ 20,000 20,000
$ 35,000 35,000
$ 15,000 15,000
$ 25,000 25,000
$ 30,000 30,000

JULIO Año1
$ 6,800,000 $ 49,600,000
$ 11,900,000 $ 86,800,000
$ 5,100,000 $ 37,200,000
$ 8,500,000 $ 62,000,000
$ 10,200,000 $ 74,400,000
$ 42,500,000 $ 310,000,000

Año1
JULIO
$ 42,500,000 $ 310,000,000
Err:522 Err:522
Err:522 Err:522
$ 4,608,983 $ 55,307,800
Err:522 Err:522
 MAQUINARIA Y EQU
DESCRIPCION
Tolva de almacen.
Volcador de palots.
Lavador quitapiedras.
Peladora manual 640.
Peladora centrifuga automatica 950.
Peladora continua.
Cinta de inspección.
Cortadora centrifuga 1500.
Lavador L-250.
Freidora F-160 manual.
Freidora F-190-EP.
Filtro de la freidora F190-EP.
Zaranda y salero M-85
TOTAL
 MAQUINARIA Y EQUIPO
FUNCIÓN
Regula la cantidad de producto, la selección y tiempo del pelado y la aportacion de agua.
Sirve para alimentar de forma automaica la tolva a la linea de producción.
Separa la tierra de las patatas y la eliminacion de piedra.
Por abrasion para hortalizas y ciertas verduras.
Por abrasion para hortalizas y ciertas verduras con aportacion de agua.
Recibe el producto de la linea de elaboracion, lo pela por abrasion y deposita de nuevo el producto.
Se encarga de quitar los desperfectos que el producto pudiera tener despues del proceso de pelado.
Se encarga de realizar tipos de corte como rodojas, lisas, onduladas.
Sistema de semilavado (baja permanencia del producto en el agua).
Es totalmente automatica y esta destinada a procesos de frito.
Es totalmente automatica y esta destinada a procesos de frito.
La produccion de la freidora es de 90g/hora de producto terminado, depende del calentamiento del aceite.
Se encarga de escurrir el exceso de aceite de producto, tambien enfria y sala si es preciso.
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 $ 1,000,000 $ 1,000,000
1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
4 $ 1,300,000 $ 5,200,000
2 $ 1,500,000 $ 3,000,000
2 $ 1,000,000 $ 2,000,000
1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
1 $ 1,500,000 $ 1,500,000
3 $ 1,400,000 $ 4,200,000
3 $ 2,000,000 $ 6,000,000
2 $ 1,800,000 $ 3,600,000
2 $ 1,500,000 $ 3,000,000
1 $ 1,000,000 $ 1,000,000
2 $ 800,000 $ 1,600,000
$ 34,500,000

120 $ 287,500
 MUEBLES
DESCRIPCION FUNCIÓN
Mesa rimas Mesa que se prestara para colocar toda la producción.
Alarmas y camaras Para la seguridad del negocio.
Celular huawei Realizar llamadas a los clientes.
Escritorio para computador 130*59*7 Escritorio para el computador.
Silla Personal administrativo.
Computador Personal administrativo.
Impresora Personal administrativo.
Silla Perarios para coser.
TOTAL
ES
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL DESCRIPCION
5 $ 50,000 $ 250,000 Tinta para impresora.
3 $ 500,000 $ 1,500,000 Tijeras para papel
1 $ 300,000 $ 300,000 Lapiz
1 $ 180,000 $ 180,000 Lapiceros
1 $ 80,000 $ 80,000 Resma de papel
2 $ 700,000 $ 1,400,000 Recibos de caja menor
1 $ 250,000 $ 250,000 Papel especial
5 $ 30,000 $ 150,000 Cuaderno de cuentas
$ 4,110,000 Sello
TOTAL
36 $ 114,167
 HERRAMIENTAS - INSUMOS (ANUAL)
CANTIDA
FUNCIÓN VALOR UNITARIO
D
Para tener de reserva. 10 $ 10,000
Para cortar los logos del empaque. 5 $ 6,000
Para dibujar. 6 $ 800
Para area administrativa. 5 $ 1,000
Para area administrativa. 10 $ 8,000
Para evidencias de pago y contabilidad. 1 $ 8,000
Para imprimir los logos de la empresa 20 $ 3,000
Para llevar la contabilidad diaria. 1 $ 20,000
Para colocar en el momento de entregar las facturas. 2 $ 10,000

12
VALOR TOTAL
$ 100,000
$ 30,000
$ 4,800
$ 5,000
$ 80,000
$ 8,000
$ 60,000
$ 20,000
$ 20,000
$ 327,800

$ 27,317
 LAS CLAVES PARA DESBLOQUEAR LAS HOJAS SON:

CUADRO COSTOS COSTOS

ESTADO DE P Y G PYG
INFRAESTRUCTURA INFRAESTRUCTURA
Nombre: Confecciones primavera
Nit 900.846.123-3
Tel: 8894233-3158963212
Dirección km 10 via al mag # 10-20

La microempresa confecciones primavera se dedica a la producción de

prendas de vestir para el almacen surtitodo ubicado en la Cra 19 en la
ciudad de Manizales.

La empresa confecciones ofrece 5 tipos de producto los cuales son:

Pantalon de Jean con un costo de produción de $ 22.455 por unidad, su

precio de venta para el cliente es de $ 35.000 durante todo el año 2020, sus
ventas se mantendran durante todos meses exceptuando el mes de diciembre
donde sus ventas aumentan debido a la temporada decembrina.

Camisa para hombre con un costo de produción de $15.146 por unidad, su

precio de venta para el cliente es de $ 25.000 durante todo el año 2020, sus
ventas se mantendran durante todos meses exceptuando el mes de diciembre
donde sus ventas aumentan debido a la temporada decembrina.

Falda de Jean con un costo de produción de $ 24.516 por unidad su precio de

venta para el cliente es de $ 35.000 durante todo el año 2020, sus ventas se
mantendran durante todos meses exceptuando el mes de diciembre donde sus
ventas aumentan debido a la temporada decembrina.

Blusa para dama con un costo de produción de $ 25.636 por unidad su precio
de venta para el cliente es de $ 37.000 durante todo el año 2019, sus ventas
se mantendran durante todos meses exceptuando el mes de diciembre donde
sus ventas aumentan debido a la temporada decembrina.

Chaqueta con un costo de produción de $ 34.609 por unidad su precio de

venta para el cliente es de $ 55.000 durante todo el año 2019, sus ventas se
mantendran durante todos meses exceptuando el mes de diciembre donde sus
ventas aumentan debido a la temporada decembrina.

Se tiene una proyección de ventas mensuales de Enero a Noviembre por un

valor de $ 71.950.000 para mes de diciembre se tiene una proyección de $
146.900.000. Dejando una utilidad de $ 19.852.175 por mes de Enero a
Noviembre, para el mes de Diciembre se registra una utilidad mas alta por un
valor de $ 45.239.065. Arrojando una utilidad Anual de $ 263.612.991.