PCGA

1 PERIODO
2 UNIDAD DE MEDIDA UNIDAD FUNCIONAL COP
3 PRUDENCIA
4 VALUACION INVENTARIOS FIFO
LIFO
MATERILIADAD O
IMPORTANCIA AVERAGE
5 RELATIVA
MANTENIMIENTO DEL
6 PATRIMONIO
EMPRESA EN MARCHA A=PS+PT F(Y-G)
7 O CONTINUIDAD
8 ESENCIA / FORMA
9 REVELACION PLENA
10 FIABILIDAD
ASOCIACION -
11 CAUSACION- DEVENGO
12 REALIZACION

NOMBRE EMPRESA ABC

NIT 999,999,999
FECHA 2/20/2020 TIPO DE COMPROBANTE

CUENTA NOMBRE CUENTA DESCRIPCION

110505 CAJA GENERAL TRASLADO DE FONDOS

111020 BANCO NACIONAL TRASLADO DE FONDOS

SUBTOTALES
ELABORO REVISO
 SISTEMAS
PEPS PERIODICO
UEPS PERMANENTE
PROMEDIO

SA ABC

NOTA CONTABLE

DETALLE DEBITO CREDITO

$ 100,000 $ 100,000
$ 100,000

APROBO
KARDEX
ENTRADAS / COMPRO SALIDAS/ VENDO SALDO DE INVE
FECHA CANTIDAD VALOR UNIT TOTAL CANTIDAD VALOR UNIT TOTAL CANTIDAD
1/3/2020 10 $ 500 $ 5,000 0 $ - $ - 10
1/15/2020 50 $ 450 $ 22,500 $ - 60
1/17/2020 40 $ 458 $ 18,320 20
1/31/2020 200 $ 300 $ 60,000 $ - 220
2/1/2020 100 $ 500 $ 50,000 $ - 320
2/2/2020 $ - 320 $ 372 $ 119,167 0
$ - $ - 0

TOTAL 360 $ 1,750 $ 137,500 360 $ 137,487

$ 382

VENTA 30%
40 $ 458 $ 595.40
320 $ 372 $ 484.11

23816
SALDO DE INVENTARIO
VALOR UNIT TOTAL PROMEDIO
$ 500 $ 5,000 $ 500 $ 5,000
$ 458 $ 27,500 $ 458 27500
$ 458 $ 9,167 $ 458 $ 9,167
$ 314 $ 69,167 $ 314 $ 69,167
$ 372 $ 119,167 $ 372
$ - $ -
$ - $ -
$ -

100% $ 458
30% 137.4
130% $ 595
CONTABILIDAD
NOMBRE EMPRESA ABC
NIT 999,999,999
FECHA 1/3/2020 TIPO DE COMPROBANTE KARDEX COMPRAS INVENTARIO

CUENTA NOMBRE CUENTA DESCRIPCION DETALLE/ PARCIAL DEBITO CREDITO

143505 INVENTARIO COMPRAS DE PROD X 10 UNI A $500 $ 5,000

220505 PROVEEDORES COMPRAS DE PROD X 10 UNI A $500 $ 5,000

SUBTOTALES $ 5,000 $ 5,000

ELABORO REVISO APROBO

NOMBRE EMPRESA ABC

NIT 999,999,999
FECHA 1/15/2020 TIPO DE COMPROBANTE KARDEX COMPRAS INVENTARIO

CUENTA NOMBRE CUENTA DESCRIPCION DETALLE/ PARCIAL DEBITO CREDITO

143505 INVENTARIO COMPRAS DE PROD X 50 UNI A $450 $ 22,500

220505 PROVEEDORES COMPRAS DE PROD X 50 UNI A $450 $ 22,500

SUBTOTALES $ 22,500 $ 22,500

ELABORO REVISO APROBO

NOMBRE EMPRESA ABC

NIT 999,999,999
FECHA 1/17/2020 TIPO DE COMPROBANTE FACTURA VENTA
 CUENTA NOMBRE CUENTA DESCRIPCION DETALLE/ PARCIAL DEBITO CREDITO

41 VENTAS COMPRAS DE PROD X 40 UNI A $458+30% $ - $ 23,816

130505 CLIENTES COMPRAS DE PROD X 40 UNI A $458+30% $ 23,816

SUBTOTALES $ 23,816 $ 23,816

ELABORO REVISO APROBO

NOMBRE EMPRESA ABC

NIT 999,999,999
FECHA 1/17/2020 TIPO DE COMPROBANTE KARDEX COMPRAS INVENTARIO

CUENTA NOMBRE CUENTA DESCRIPCION DETALLE/ PARCIAL DEBITO CREDITO

143505 INVENTARIO COMPRAS DE PROD X 40 UNI A $458 $ 18,320

620505 COSTO DE VENTAS COMPRAS DE PROD X 40 UNI A $458 $ 18,320 $ -

SUBTOTALES $ 18,320 $ 18,320

ELABORO REVISO APROBO

NOMBRE EMPRESA ABC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1/31/2020 ECUACION CONTABLE
ACTIVOS DEBITO CREDITO
CAJA/BANCOS
CXC CLIENTES $ 23,816
INVENTARIOS $ 9,180
ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS $ 32,996
PASIVOS $ 27,500
PROVEEDORES $ 27,500
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO $ 5,496
UTILIDADES $ 5,496
SUMA PASIVO + PATRIMONIO $ 32,996

NOMBRE EMPRESA ABC

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
01/01/2020 A 31/01/2020
INGRESOS $ 23,816

COSTOS $ 18,320

UTILIDAD BRUTA $ 5,496 23%

INVENTARIOS PROVEEDORES
D C D C
$ 5,000 $ 5,000
$ 22,500 $ 22,500
$ 18,320 $ 27,500
$ 27,500 $ 18,320
$ 9,180

VENTAS CXC
D C D C
$ 23,816
$ - $ 23,816
 $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 23,816 $ 23,816

COSTO DE VENTAS
D C

$ 18,320

$ 18,320
VENTARIO

ACION CONTABLE

$ 32,996 PASIVOS $ 27,500 PATRIMONIO $ 5,496

$ 32,996 $ 32,996

$ -
CONTABILIDAD RESPUESTA
NOMBRE EMPRESA ABC
NIT 999,999,999
FECHA 1/31/2020 TIPO DE COMPROBANTE KARDEX COMPRAS INVENTARIO

CUENTA NOMBRE CUENTA DESCRIPCION DETALLE/ PARCIAL DEBITO CREDITO

143505 INVENTARIO COMPRAS DE PROD X 200 UNI A $300 $ 60,000

220505 PROVEEDORES COMPRAS DE PROD X 200 UNI A $300 $ 60,000

SUBTOTALES $ 60,000 $ 60,000

ELABORO REVISO APROBO

NOMBRE EMPRESA ABC

NIT 999,999,999
FECHA 1/15/2020 TIPO DE COMPROBANTE KARDEX COMPRAS INVENTARIO

CUENTA NOMBRE CUENTA DESCRIPCION DETALLE/ PARCIAL DEBITO CREDITO

143505 INVENTARIO COMPRAS DE PROD X 100 UNI A $500 $ 50,000

220505 PROVEEDORES COMPRAS DE PROD X 100 UNI A $500 $ 50,000

SUBTOTALES $ 50,000 $ 50,000

ELABORO REVISO APROBO

NOMBRE EMPRESA ABC

NIT 999,999,999
FECHA 2/2/2020 TIPO DE COMPROBANTE FACTURA VENTA
 CUENTA NOMBRE CUENTA DESCRIPCION DETALLE/ PARCIAL DEBITO CREDITO

41 VENTAS COMPRAS DE PROD X 320 UNI A $372+30% $ - $ 154,752

130505 CLIENTES COMPRAS DE PROD X 320 UNI A $372+30% $ 154,752

SUBTOTALES $ 154,752 $ 154,752

ELABORO REVISO APROBO

NOMBRE EMPRESA ABC

NIT 999,999,999
FECHA 2/2/2020 TIPO DE COMPROBANTE KARDEX COMPRAS INVENTARIO

CUENTA NOMBRE CUENTA DESCRIPCION DETALLE/ PARCIAL DEBITO CREDITO

143505 INVENTARIO COMPRAS DE PROD X 320 UNI A $372 $ 119,167

620505 COSTO DE VENTAS COMPRAS DE PROD X 320 UNI A $372 $ 119,167 $ -

SUBTOTALES $ 119,167 $ 119,167

ELABORO REVISO APROBO

NOMBRE EMPRESA ABC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1/31/2020 ECUACION CONTABLE
ACTIVOS DEBITO CREDITO
CAJA/BANCOS
CXC CLIENTES $ 154,752
INVENTARIOS $ 9,180
ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS $ 163,932
PASIVOS $ 110,000
PROVEEDORES $ 110,000
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO $ 35,585
UTILIDADES $ 35,585
SUMA PASIVO + PATRIMONIO $ 145,585

NOMBRE EMPRESA ABC

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
01/01/2020 A 31/01/2020
INGRESOS $ 154,752

COSTOS $ 119,167

UTILIDAD BRUTA $ 35,585 23%

INVENTARIOS PROVEEDORES
D C D C
$ 60,000 $ 60,000
$ 50,000 $ 50,000
$ 119,167 $ 110,000
$ 110,000 $ 119,167
-$ 9,167

VENTAS CXC
D C D C
$ 154,752
$ - $ 154,752
 $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 154,752 $ 154,752

COSTO DE VENTAS
D C

$ 119,167

$ 119,167
VENTARIO

ACION CONTABLE

$ 163,932 PASIVOS $ 110,000 PATRIMONIO $ 35,585

$ 145,585 $ 163,932

-$ 18,347