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PROGRAMA DE AUD

Este modelo de programa de auditoría , considera los riesgos, controles y pruebas generales del proceso de legalización de gastos, por lo tanto se requiere qu
Cliente : COMPAÑÍA COMERCIAL E INDUSTRIAL LA SABANA AVESCO SAS
AREA : PRODUCCION
Proceso : COMPRA DE MATERIA PRIMA Y COSTEO DE PRODUCTOS
Fecha de inicio de la auditoría : 1 DE AGOSTO 2020
Preparado por : CAROLINA MORA

Objetivo de la auditoría:
Evaluar los procesos de producción establecidos en cadena de abastecimiento, encontrar las deficiencias, riesgos de fraudes y dar a conocer los correctivos.

Alcance de la auditoria:

La auditoria forense sera realizada dentro del periodo de 20 días a el area de produccion de pollo y productos frios distribuidos a los puntos de venta.

Periodo auditado:
Auditaremos el periodo comprendido del 30 de Junio de 2019 al 30 de Junio de 2020

OBJ.ESPECIFICO PROCESOS SUBPROCESO ACTIVIDAD

Evaluar los porcesos de Porgrama de costos Asignacion de materia prima


Definicion de procesos de costeo de productos
costeo de productos por producto

Revisar los proveedores y Proceso de revisión Validacion precios de Elaboracion de procesos de evaluación de
los precios de mercado de proveedores mercado proveedores

Evaluar la utilizacion y Revisión de


asignacion de materia Evaluación de uso adecuado Revision de la planta de produccion y asignacion
asignacion y uso de
prima en la produccion de materia prima de la materia prima de materia prima en los productos
articulos para la venta

RECURSOS MATERIALES Y COSTOS


Para la auditoria forense se van a requierir los siguientes equipos y materiales
Equipos
1 computador portatil
Costos
Transporte $ 38,000
Honorarios $ 1,200,000

Conclusiones detalladas, resultados de la ejecución del programa de auditoría que deben ser presentados en el informe de auditoría
Después de ejecutar el plan de pruebas documente los hallazgos identificados:
1. Diseño de control
2. Solidez de control moderado y débil
3. Riesgo residual alto y moderado.
PROGRAMA DE AUDITORÍA DEL PROCESO DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS
ación de gastos, por lo tanto se requiere que el usuario lo ajuste de acuerdo al conocimiento del proceso a auditar.
Descripcion razon social
Produccción y comercializacion de pollo.

Fecha de finalización de la auditoría : 30 DE SEPTIEMBRE


Revisado por: ROSEMBERT CARABALLO

e fraudes y dar a conocer los correctivos. Objetivos especificos


Evaluar los porcesos de costeo de productos
Revisar los proveedores y los precios de mercado
Evaluar la utilizacion y asignacion de materia prima en la produccion de articulos para la venta

distribuidos a los puntos de venta.

RIESGO CONTROL

Riesgo Aserción que afecta el


Descripción Inherente riesgo Descripción

Sobrecostos en productos MEDIO EXACTITUD Y VALUACION La compañía cuenta con procedimientos de costeo de
productos

Perdidas en costo de materia prima por MEDIO CLASIFICACION El area no cuenta con procesos de selección de
actualizacion de precios proveedores

Los productos en la planta de produccion son


EXISTENCIA Y realizados de acuerdo a lo establecido en las recetas
Perdida o mal uso de la materia prima MEDIO
OCURRENCIA evitando que se mal usen productos o se realicen
asignaciones de materia prima mal.

nforme de auditoría
n de articulos para la venta

PLAN DE PRUEBAS DE LA AUDITORÍA DE L PROCESO DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS

CONTROL PLAN

Diseño Hallazgo del diseño de control Objetivo

No existe actualizacion de precios de


ADECUADO mercado en los procedimientos de compra Verificar el cumplimiento de
procesos
de materia prima

Existe riesgo de perdida al tener siempre


NO ADECUADO los mismos proveedores ya que puede Establecer un procedimiento
volverse hasta negocio de fraude con los adecuado de compras
empleados internos de la compañía

Diligenciar si se identifica debilidades en el Validar soportes del


MUY ADECUADO
diseño del control procedimiento
EGALIZACIÓN DE GASTOS

PLAN DE TRABAJO / PRUEBAS

Prueba Información a validar


ALTO NO ADECUADO EFECTIVA
MEDIO ADECUADO INEFECTIVA
BAJO MUY ADECUAD OPORTUNIDAD DE MEJORA

CONTROL RIESGO ACCION DE MEJORAMIENTO

Ref.
Fecha de
Estado de la papel de Resultado de Solidez del Riesgo
Tipo de prueba prueba trabajo/ la prueba control Residual Detalle implementaci Responsable
evidencia ón

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA MODERADO ALTO Diligenciar Diligenciar Diligenciar

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA MODERADO ALTO Diligenciar Diligenciar Diligenciar

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA FUERTE BAJO Diligenciar Diligenciar Diligenciar


MODERADO CERRADA SUSTANTIVA INTEGRIDAD
FUERTE ABIERTA CONTROL CORTE
OPORTUNIDAD DE MEJORA DEBIL EN EJECUCIÓN SUSTANTIVA Y EXISTENCIA Y OCURRENCIA
DERECHOS Y OBLIGACIONES
EXACTITUD Y VALUACION
CLASIFICACION

N DE MEJORAMIENTO

Observaciones Cargo

Diligenciar

Diligenciar

Diligenciar
PROGRAMA DE AUDITO
Este modelo de programa de auditoría , considera los riesgos, controles y pruebas generales del proceso de legalización de gastos, por lo tanto se requiere qu
Cliente : COMPAÑÍA COMERCIAL E INDUSTRIAL LA SABANA AVESCO SAS
AREA : LÓGISTICA
Proceso : DISTRIBUCIÓN DE MATERIA PRIMA EN LOS PUNTOS DE VENTA
Fecha de inicio de la auditoría : 1 DE AGOSTO 2020
Preparado por : CAROLINA MORA

Objetivo de la auditoría:
Verificar fallas en la cadena de transporte, distribucion, almacenamiento y abastesimiento.

Alcance de la auditoria:

Periodo auditado:
Auditaremos el periodo comprendido del 30 de Junio de 2019 al 30 de Junio de 2020

OBJ.ESPECIFICO PROCESOS SUBPROCESO ACTIVIDAD

Evaluar
procedimientos de Evaluacion de Revision de rutas de acuerdo Establecimiento de rutas de distribucion de
establecimiento de asignacion de rutas a regiones producto por regiones
rutas

Revisión de costos Estimar gastos de Estimacion de costos en Integrar rutas de distribucion de producto para
de transporte transporte mejoramiento de rutas minimizar gastos

Validacion de Revision proceso Periodicidad de solicitud de


establecido para
procesos de pedidos realizar los pedidos pedidos en el sistema de Revisar la periodicidad de las solicitudes de
realizados desde materias primas para el punto pedidos para revision de rutas
puntos de venta desde ciudades de venta
lejanas a Bogotá

RECURSOS MATERIALES Y COSTOS


Para la auditoria lógistica se van a requierir los siguientes equipos y materiales
Equipos
1 computador portatil
Costos
Transporte $ 62,000
Honorarios $ 1,500,000

Conclusiones detalladas, resultados de la ejecución del programa de auditoría que deben ser presentados en el informe de auditoría
Después de ejecutar el plan de pruebas documente los hallazgos identificados:
1. Diseño de control
PROGRAMA DE AUDITORÍA DEL PROCESO DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS
legalización de gastos, por lo tanto se requiere que el usuario lo ajuste de acuerdo al conocimiento del proceso a auditar.
Descripcion razon social
Produccción y comercializacion de pollo.

Fecha de finalización de la auditoría : 30 DE SEPTIEMBRE


Revisado por: ROSEMBERT CARABALLO

Objetivos especificos
Evaluar procedimientos de establecimiento de rutas
Revisión de costos de transporte
Validacion de procesos de pedidos realizados desde puntos de venta

RIESGO CONTROL

Riesgo Aserción que afecta el


Descripción Descripción
Inherente riesgo

Sobrecostos en transportes ALTO EXISTENCIA Y La compañía realiza las rutas manuales en el area
OCURRENCIA logistica

EXACTITUD Y VALUACION El
area no cuenta con personal calificado para control
Perdida en tiempos y sobrecostos en productos. MEDIO
de rutas y control de gastos de transportes

La compañía cuenta con cronograma de horarios y


Sobrecostos por no tener fechas establecidas en ALTO EXISTENCIA Y fechas de pedidos de materias primas por parte de los
los pedidos para programacion de rutas OCURRENCIA
puntos de venta

en el informe de auditoría
PLAN DE PRUEBAS DE LA AUDITORÍA DE L PROCESO DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS

CONTROL PLAN

Diseño Hallazgo del diseño de control Objetivo

Se debe implementar un programa de


NO ADECUADO asignacion de rutas que se puedan Verificar el cumplimiento de rutas
controlar en linea y poder controlar los
tiempos y las rutas que toma cada camión.

Existe riesgo de control de gastos en los Establecer un control de gastos


NO ADECUADO
transportes de productos de trasnportadores

Realizar un procedimiento para


MUY ADECUADO La empresa no cumple a cabalidad el que se obligue al cumplimiento
cronogama
del cronograma
DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS

PLAN DE TRABAJO / PRUEBAS

Prueba Información a validar


ALTO NO ADECUADO EFECTIVA
MEDIO ADECUADO INEFECTIVA
BAJO MUY ADECUAD OPORTUNIDAD DE MEJORA

CONTROL RIESGO ACCION DE MEJORAMIENTO


Ref.
Estado de la papel de Resultado de Solidez del Riesgo Fecha de
Tipo de prueba Detalle implementaci Responsable
prueba trabajo/ la prueba control Residual
ón
evidencia

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA MODERADO ALTO Diligenciar Diligenciar Diligenciar

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA MODERADO ALTO Diligenciar Diligenciar Diligenciar

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA FUERTE BAJO Diligenciar Diligenciar Diligenciar


MODERADO CERRADA SUSTANTIVA INTEGRIDAD
FUERTE ABIERTA CONTROL CORTE
OPORTUNIDAD DE MEJORA DEBIL EN EJECUCIÓN SUSTANTIVA Y EXISTENCIA Y OCURRENCIA
DERECHOS Y OBLIGACIONES
EXACTITUD Y VALUACION
CLASIFICACION

N DE MEJORAMIENTO

Observaciones Cargo

Diligenciar

Diligenciar

Diligenciar
PROGRAMA DE AUDITO
Este modelo de programa de auditoría , considera los riesgos, controles y pruebas generales del proceso de legalización de gastos, por lo tanto se requiere qu
Cliente : COMPAÑÍA COMERCIAL E INDUSTRIAL LA SABANA AVESCO SAS
AREA : ADMINISTRACION
Proceso : REVISION DE DOCUMENTACION Y PRESUPUESTOS ELABORADOS
Fecha de inicio de la auditoría : 1 DE AGOSTO 2020
Preparado por : CAROLINA MORA

Objetivo de la auditoría:
Verificación de los cronogramas de planeacion para señalar las fallas y los responsables sobre este proceso de planeacion.

Alcance de la auditoria:

La auditoria de riesgos, sera realizada dentro del periodo de 20 días a el area de administración.

Periodo auditado:
Auditaremos el periodo comprendido del 30 de Junio de 2019 al 30 de Junio de 2020

OBJ.ESPECIFICO PROCESOS SUBPROCESO ACTIVIDAD

Revisión de perdida
de documentos que Radicacion de Diligenciamiento de planillas Validar los riesgos de perdida en los documentos
llegan a la documentación de recepcion de documentos por falta de digilalizacion y procesos en linea.
administracion.

Aprobacion de Porceso de
Se realizan autorizaciones Proponer un procedimiento mas agil y rapido de
gastos y aporbacion de
manuales con sellos aprobacion de gastos
facturacioón. facturas

Evaluación de
cronogama de Establecer los Cronograma de preparacion Se realizan los presupuestos anuales en la
establecimiento de presupuestos de los presupuestos compañía, emitidos por el area administrativa
presupuestos.

RECURSOS MATERIALES Y COSTOS


Para la auditoria de riesgos se van a requierir los siguientes equipos y materiales
Equipos
1 computador portatil
Costos
Transporte $ 54,000
Honorarios $ 1,000,000

Conclusiones detalladas, resultados de la ejecución del programa de auditoría que deben ser presentados en el informe de auditoría
Después de ejecutar el plan de pruebas documente los hallazgos identificados:
1. Diseño de control
PROGRAMA DE AUDITORÍA DEL PROCESO DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS
legalización de gastos, por lo tanto se requiere que el usuario lo ajuste de acuerdo al conocimiento del proceso a auditar.
Descripcion razon social
Produccción y comercializacion de pollo.

Fecha de finalización de la auditoría : 30 DE SEPTIEMBRE


Revisado por: ROSEMBERT CARABALLO

Objetivos especificos
Revisión de perdida de documentos que llegan a la administracion.
Aprobacion de gastos y facturacioón.
Evaluación de cronogama de establecimiento de presupuestos.

RIESGO CONTROL

Riesgo Aserción que afecta el


Descripción Descripción
Inherente riesgo

Perdida de información ALTO EXISTENCIA Y La compañía no tiene un software necesario para


OCURRENCIA digitalizacion de documentos

La empresa cuenta con un procedimiento de


Sobrecostos en gastos de papeleria y tiempos. BAJO CLASIFICACION
aprobacion de gastos por lineas de negocio

El cronongrama de elaboracion no se esta


EXACTITUD Y VALUACION La
compañía establece los presupuestos todos los
cumpliendo por lo que existen riesgos de malos MEDIO años y se controlan por medio de informes mensuales
gastos no controlados mientras su elaboración.

en el informe de auditoría
PLAN DE PRUEBAS DE LA AUDITORÍA DE L PROCESO DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS

CONTROL PLAN

Diseño Hallazgo del diseño de control Objetivo

No existe un software necesario para la Establecer procedimiento de


NO ADECUADO digitalizacion de documentos, y procesos
digitalizacion de documentos
de aprobacion de gastos en linea

Identificar dentro de los procesos


ADECUADO Los procesos se realizan manuales de dgitalizacion las aprobaciones
de gastos

No se realiza a tiempo los cronogramas y Establecer los procedimientos


MUY ADECUADO ni se cumplen a cabalidad claros y se deben hacer cumplir.
DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS

PLAN DE TRABAJO / PRUEBAS

Prueba Información a validar


ALTO NO ADECUADO EFECTIVA
MEDIO ADECUADO INEFECTIVA
BAJO MUY ADECUAD OPORTUNIDAD DE MEJORA

CONTROL RIESGO ACCION DE MEJORAMIENTO


Ref.
Estado de la papel de Resultado de Solidez del Riesgo Fecha de
Tipo de prueba Detalle implementaci Responsable
prueba trabajo/ la prueba control Residual
ón
evidencia

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA MODERADO ALTO Diligenciar Diligenciar Diligenciar

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA MODERADO ALTO Diligenciar Diligenciar Diligenciar

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA FUERTE BAJO Diligenciar Diligenciar Diligenciar


MODERADO CERRADA SUSTANTIVA INTEGRIDAD
FUERTE ABIERTA CONTROL CORTE
OPORTUNIDAD DE MEJORA DEBIL EN EJECUCIÓN SUSTANTIVA Y EXISTENCIA Y OCURRENCIA
DERECHOS Y OBLIGACIONES
EXACTITUD Y VALUACION
CLASIFICACION

N DE MEJORAMIENTO

Observaciones Cargo

Diligenciar

Diligenciar

Diligenciar
PROGRAMA DE AUDITO
Este modelo de programa de auditoría , considera los riesgos, controles y pruebas generales del proceso de legalización de gastos, por lo tanto se requiere qu
Cliente : COMPAÑÍA COMERCIAL E INDUSTRIAL LA SABANA AVESCO SAS
AREA : TALENTO HUMANO
Proceso : COMPRA DE MATERIA PRIMA Y COSTEO DE PRODUCTOS
Fecha de inicio de la auditoría : 1 DE AGOSTO 2020
Preparado por : CAROLINA MORA

Objetivo de la auditoría:
Comprobar las rutinas de seguimiento a los horarios de trabajo incumplidos frente a los contratos establecido, con la finalidad de determinar los responsables

Alcance de la auditoria:

La auditoria sera realizada dentro del periodo de periodo de 20 días al area recursos humanos en las distintos puntos de ventas

Periodo auditado:
Auditaremos el periodo comprendido del 30 de Junio de 2019 al 30 de Junio de 2020

OBJ.ESPECIFICO PROCESOS SUBPROCESO ACTIVIDAD

Evaluar el proceso realizar


de selección del adecuadamente
la
selección de admitir personal idoneo Definicion de procesos de selección
personal
personal

Revisar que
incentivos o
preevendas Proceso de recursos Definicion de incentivo para mejorar la eficiencia
Validacion de incentivos
obtienen el personal humanos y eficacia del personal
por su buen
desempeño

realizar una
Realizar plan de
capacitacion de oportuna Evaluación de los procesos de Revision de las actividades periodicas de
personal capacitacion del capacitacion capacitacion
personal

RECURSOS MATERIALES Y COSTOS


Para la auditoria de cumplimiento se van a requierir los siguientes equipos y materiales
Equipos
1 computador portatil
Costos
Transporte $ 38,000
Honorarios $ 1,100,000

Conclusiones detalladas, resultados de la ejecución del programa de auditoría que deben ser presentados en el informe de auditoría
Después de ejecutar el plan de pruebas documente los hallazgos identificados:
1. Diseño de control
1. Solidez
2. Procesode
decontrol
selección
moderado y débil
3. Riesgo residual alto y moderado.
PROGRAMA DE AUDITORÍA DEL PROCESO DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS
legalización de gastos, por lo tanto se requiere que el usuario lo ajuste de acuerdo al conocimiento del proceso a auditar.
Descripcion razon social
Produccción y comercializacion de pollo.

Fecha de finalización de la auditoría : 30 DE SEPTIEMBRE


Revisado por: ROSEMBERT CARABALLO

o, con la finalidad de determinar los responsables Objetivos especificos


Evaluar el proceso de selección del personal
Revisar que incentivos o preevendas obtienen el personal por su buen desempeño
Realizar plan de capacitacion de personal

os puntos de ventas

RIESGO CONTROL

Riesgo Aserción que afecta el


Descripción Descripción
Inherente riesgo

La compañía cuenta con talento humano idoneo para


Proceso de selección del talento humano MEDIO CLASIFICACION calificar

La compañía no da suficientes incentivos a los


Baja productividad ALTO INTEGRIDAD
trabajadores, no hay motivacion

Mal manejo de las herramientas MEDIO EXISTENCIA Y El personal de planta debe estar debidamente
OCURRENCIA capacitado o ser idoneos para sus labores

en el informe de auditoría
PLAN DE PRUEBAS DE LA AUDITORÍA DE L PROCESO DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS

CONTROL PLAN

Diseño Hallazgo del diseño de control Objetivo

Existe pruebas correctas para cada Verificar el cumplimiento de


ADECUADO vacante procesos

Existe riesgo de perdida al tener siempre


los mismos proveedores ya que puede Establecer un procedimiento
NO ADECUADO
volverse hasta negocio de fraude con los adecuado de compras
empleados internos de la compañía

ADECUADO Hay un poco deficit en el manejo de las Verificar la capacitacion adecuada


herramientas al personal
DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS

PLAN DE TRABAJO / PRUEBAS

Prueba Información a validar


ALTO NO ADECUADO EFECTIVA
MEDIO ADECUADO INEFECTIVA
BAJO MUY ADECUAD OPORTUNIDAD DE MEJORA

CONTROL RIESGO ACCION DE MEJORAMIENTO


Ref.
Estado de la papel de Resultado de Solidez del Riesgo Fecha de
Tipo de prueba Detalle implementaci Responsable
prueba trabajo/ la prueba control Residual
ón
evidencia

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA MODERADO ALTO Diligenciar Diligenciar Diligenciar

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA MODERADO ALTO Diligenciar Diligenciar Diligenciar

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA FUERTE BAJO Diligenciar Diligenciar Diligenciar


MODERADO CERRADA SUSTANTIVA INTEGRIDAD
FUERTE ABIERTA CONTROL CORTE
OPORTUNIDAD DE MEJORA DEBIL EN EJECUCIÓN SUSTANTIVA Y EXISTENCIA Y OCURRENCIA
DERECHOS Y OBLIGACIONES
EXACTITUD Y VALUACION
CLASIFICACION

N DE MEJORAMIENTO

Observaciones Cargo

Diligenciar

Diligenciar

Diligenciar
PROGRAMA DE AUDITO
Este modelo de programa de auditoría , considera los riesgos, controles y pruebas generales del proceso de legalización de gastos, por lo tanto se requiere qu
Cliente : COMPAÑÍA COMERCIAL E INDUSTRIAL LA SABANA AVESCO SAS
AREA : LEGAL
Proceso : COMPRA DE MATERIA PRIMA Y COSTEO DE PRODUCTOS
Fecha de inicio de la auditoría : 1 DE AGOSTO 2020
Preparado por : CAROLINA MORA

Objetivo de la auditoría:
Evaluar los procesos cumplimiento de las normas y leyes

Alcance de la auditoria:

La auditoria sera realizada dentro del periodo de 20 días a el area legal de la compañía.

Periodo auditado:
Auditaremos el periodo comprendido del 30 de Junio de 2019 al 30 de Junio de 2020

OBJ.ESPECIFICO PROCESOS SUBPROCESO ACTIVIDAD

Evaluar los porcesos cumplir con los


legales de la procesos legales de cumplimientos contractuales Definicion
compañía
de procesos contractuales de la
compañía la compañía

Revisar las normas Proceso de revisión Elaboracion de procesos de evaluación normas


internas de la Validacion de las politicas
normas internas
compañía

Revisar los procesos Revisión de los


procesos como validacion del pago de Revision de las politicas contables
fiscales impuestos
impuesto

RECURSOS MATERIALES Y COSTOS


Para la auditoria legal se van a requierir los siguientes equipos y materiales
Equipos
2 computadores portatil
Costos
Transporte $ 63,000
Honorarios $ 1,800,000

Conclusiones detalladas, resultados de la ejecución del programa de auditoría que deben ser presentados en el informe de auditoría
Después de ejecutar el plan de pruebas documente los hallazgos identificados:
1. Diseño de control
2. Solidez de control moderado y débil
3. Riesgo residual alto y moderado.
PROGRAMA DE AUDITORÍA DEL PROCESO DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS
legalización de gastos, por lo tanto se requiere que el usuario lo ajuste de acuerdo al conocimiento del proceso a auditar.
Descripcion razon social
Produccción y comercializacion de pollo.

Fecha de finalización de la auditoría : 30 DE SEPTIEMBRE


Revisado por: ROSEMBERT CARABALLO

Objetivos especificos
Evaluar los porcesos legales de la compañía
Revisar las normas internas de la compañía
Revisar los procesos fiscales

RIESGO CONTROL

Riesgo Aserción que afecta el


Descripción Descripción
Inherente riesgo

incumplimientos en las obligaciones MEDIO DERECHOS Y La compañía cuenta con procedimientos que
OBLIGACIONES permiten establecer los procesos legales

coumplir acabalidad las normas internas de la


Bajo estandar en normas internas MEDIO CLASIFICACION
compañía

Multas por no pago de impuestos ALTO DERECHOS Y La empresa debe cancelar oportunamiente los
OBLIGACIONES impuestos generados

en el informe de auditoría
PLAN DE PRUEBAS DE LA AUDITORÍA DE L PROCESO DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS

CONTROL PLAN

Diseño Hallazgo del diseño de control Objetivo

ADECUADO Existen politicas internas de los Verificar el cumplimiento de


procedimientos legales procesos

Establecer un procedimiento
NO ADECUADO Existe riesgo de incumplimientos adecuado para el cumplimientos
de estas normas

MUY ADECUADO Seguir con la buena conducta del pago de Validar soportes del
estos procedimiento
DE LEGALIZACIÓN DE GASTOS

PLAN DE TRABAJO / PRUEBAS

Prueba Información a validar


ALTO NO ADECUADO EFECTIVA
MEDIO ADECUADO INEFECTIVA
BAJO MUY ADECUAD OPORTUNIDAD DE MEJORA

CONTROL RIESGO ACCION DE MEJORAMIENTO


Ref.
Estado de la papel de Resultado de Solidez del Riesgo Fecha de
Tipo de prueba Detalle implementaci Responsable
prueba trabajo/ la prueba control Residual
ón
evidencia

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA MODERADO ALTO Diligenciar Diligenciar Diligenciar

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA MODERADO ALTO Diligenciar Diligenciar Diligenciar

CERRADA Diligenciar INEFECTIVA FUERTE BAJO Diligenciar Diligenciar Diligenciar


MODERADO CERRADA SUSTANTIVA INTEGRIDAD
FUERTE ABIERTA CONTROL CORTE
OPORTUNIDAD DE MEJORA DEBIL EN EJECUCIÓN SUSTANTIVA Y EXISTENCIA Y OCURRENCIA
DERECHOS Y OBLIGACIONES
EXACTITUD Y VALUACION
CLASIFICACION

N DE MEJORAMIENTO

Observaciones Cargo

Diligenciar

Diligenciar

Diligenciar

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