FALTA LOGO Y

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SELLOSSSSSSSSS

HUAMACHUCO

RESOLUCIÓN DE ALCALDIA N° 007- 2018-A/MDH

Huamachuco, 03 de Enero del 2018.

EL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAMACHUCO.

VISTO: El Memorándum N°005-2018—GM/MDH, presentado por la Gerencia Municipal,

que solicita la designación del Encargado del manejo y administración de los Fondos
de Caja Chica en la Municipalidad Distrital de Huamachuco;
CONSIDERANDO:
Que, de conformidad a lo dispuesto en el Artículo 194” de la Constitución Política del
Perú modificado por la Ley de Reforma Constitucional Ley N° 27680
Concordante con el Articulo II del Título Preliminar de la Ley N° 27972 los
gobiernos Locales son Personas Jurídicas de Derecho Público que gozan de autonomía
económica, administrativa y política en los asuntos de su competencia.
Que, de conformidad a lo dispuesto en el Art. 26” de la Ley N° 27972 la Administración
Municipal adopta una estructura gerencial sustentándose en principios de
programación, dirección, ejecución, supervisión, control concurrente posterior. Se rigen
por los principios de legalidad, economía, transparencia,
Eficacia, eficiencia, participación y seguridad ciudadana.
Que, de conformidad a lo dispuesto en el Art. 36° de la Directiva de Tesorería
N°001-2007 EF/77.15, aprobado con Resolución Directoral ND 002-2007 EF/77.15, el
fondo para pagos en efectivo se sujeta a las normas generales de tesorería 05 y 07
aprobadas por la Resolución Directoral N” 026-80-EF/77.15, dispositivo normativo que
establece el manejo en detalle de la Habilitación de Fondos para Caja Chica.
Que, los dispositivos antes señalados consideran como aspectos resaltantes para manejo
del Fondo para Caja Chica, que el gasto en el mes con cargo a dicho fondo no debe de
exceder a tres veces el monto constituido indistintamente del número de rendiciones
documentales que pudieran efectuarse en el mismo periodo, siendo responsable del
cumplimiento de tal disposición la autoridad facultada para habilitar los fondos para Caja
Chica.
Que, en ese orden de ideas se hace necesario establecer que los fondos destinados
para caja chica serán asignados únicamente para gastos menores que demanden su
cancelación inmediata o que, por su finalidad y características no pueden ser
debidamente programados.
Que, mediante Resolución de Alcaldía N° 033-2017-A/MDH de fecha 20 de Enero del
2017, se designó a la Srta. Laura León Vejarano como responsable del manejo y
administración de los fondos de Caja Chica.

HUAMACHUCO, CAPITAL DE LA PROVINCIA DE SÁNCHEZ

CARRIÓN
 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAMACHUCO

Que, mediante Memorándum N°005-2018-GM/MDH, presentado por la Gerencia

Municipal, solicita designar at responsable del manejo y administración de los Fondos de
Caja Chica en la Municipalidad Distrital de Huamachuco, disponiéndose ratificar a la
responsable Srta. Laura León Vejarano.

Que, consecuentemente y estando a los fundamentos facticos y de derecho expuestos

precedentemente y con las facultades conferidas at Despacho de Alcaldía por lo
dispuesto en el inciso 6) del Art. 20° concordante con el segundo párrafo del artículo 39° y
43° de la Ley 27972.

SE RESUELVE:

ARTICULO PRIMERO.- RATIFICAR, a partir de la fecha, como responsable del manejo y

administración de los Fondos de Caja Chica a la Srta. Laura León Vejarano, quien
deberá rendir cuenta debidamente documentada,

. Teniendo en cuenta a la Directiva N° 001-2018-A/MDH, que forma parte de la

Presente Resolución.

ARTICULO SEGUNDO.- RATIFICAR el monto del Fondo para pagos en efectivo de Caja
Chica cuyo importe de dicho fondo será de S/. 3,200.00 (Tres Mil Doscientos y 00/100)
Soles, la que afectara a la fuente de financiamiento 09 de Recursos directamente
recaudados.

ARTICULO TERCERO.- RATIFICAR el monto máximo para la atención en efectivo con

cargo al fondo rotativo de Caja Chica la suma de S/. 300.00 (Trescientos Soles), cuya
rendición de cuenta deberé de efectuarse en un plazo no mayor de 48 horas bajo
responsabilidad.

ARTICULO CUARTO.- ENCARGUESE el cumplimiento de la presente disposición a la

Gerencia Municipal y demás áreas pertinentes conforme corresponda.

REGISTRESE, COMUNIQUESE Y CUMPLASE.

 DIRECTIVA N° 001-2018-A/MDH

I.- OBJETO: La presente directiva tiene por objeto establecer las normas para la
correcta administración de los Fondos de Caja Chica de la Municipalidad Distrital de
Huamachuco.

2.- FINALIDAD: Permite racionalizar el uso del dinero en efectivo para atender en
forma oportuna los pagos menudos y urgentes, por la adquisición inmediata de bienes
servicios, que por su naturaleza no ameritan atender previa emisión de Orden de
Compra o de Servicios.

3.- ALCANCE: La presente Directiva tiene alcance en todas las Áreas o Unidades
Orgánicas de la Municipalidad Distrital de Huamachuco.

4.- BASE LEGAL: Para efectos del cumplimiento de la presente directiva, es de

estricta aplicación la normativa que a continuación se detalla:

 Ley N° 27972 Orgánica de Municipalidades.

 Ley N° 28693 General del Sistema Nacional de Tesorería.
 Ley N° 28411 General del Sistema Nacional de Presupuesto.
 Decreto Legislativo N° 276 y su Reglamento, Decreto Supremo N°005- 90-
PCM.
 Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF 177 .15
 Resolución Directoral N° 026- 80-EF177.15 del 06.05.1980 que aprueba las
Normas Generales del Sistema de Tesorería.
 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG que aprueba las Normas de
Control interno.
 NGT - 07: Reposición oportuna del Fondo para Caja Chica.
 Resolución de la SUNAT que aprueba el Reglamento de Comprobantes de
Pago.
 Resolución Directoral N' 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de
Tesorería N° 001 -2007-EF/77.15

5.- DISPOSICIONES: El Fondo de Caja Chica a distribuir, tanto el monto como las
dependencias o áreas usuarias se determinará mediante una Resolución de Alcaldía,
cuya sustentación debe contar con el V°B° de la Gerencia Municipal. El Fondo Fijo
para Caja Chica estará constituido por la fuente de Financiamiento: Recursos
Directamente Recaudados.

HUAMACHUCO, CAPITAL DE LA PROVINCIA DE SÁNCHEZ

CARRIÓN
 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAMACHUCO

 La apertura del Fondo de Caja Chica así como su modificación deberá

efectuarse mediante Resolución de Alcaldía, a solicitud de la Gerencia
Municipal o quien haga sus funciones, previa verificación de la disponibilidad
presupuestal.
 Mediante Resolución Gerencial o de mayor jerarquía, se designará al
responsable del manejo del Fondo Fijo para Caja Chica, quien será el
encargado de centralizar y distribuir el Fondo de Caja Chica, y a la vez se
encargará de revisar y consolidar la información de las rendiciones para
tramitar su reposición o reembolso.
 La apertura del Fondo Fijo de Caja Chica se efectuará mediante giro de cheque
a nombre del encargado del Fondo.
 Las Áreas o Unidades usuarias deberán tomar en cuenta que el recurso de
Caja Chica solo podrá ser utilizada en las siguientes especificaciones:
20 Movilidad Local.
20 Movilidad, Transporte y Viáticos.
24 Alimentos para personas hasta un tope máximo de 25% del monto
asignado, cuando se efectúen labores en horas extras o días no laborables
debidamente justificados.
30 Bienes consumo no existentes en almacén.
39 Otros servicios de terceros.
49 Materiales de escritorio no existentes en Almacén.
 Otros gastos no previstos que por su naturaleza y oportuna rapidez. deben ser
considerados como URGENCIA, previa autorización de la Gerencia Municipal.
En caso de requerir urgentemente recursos de Caja Chica para efectuar gastos
con cargo a rendir cuenta documentada, se utilizará el formato detallado en el
anexo 03 y la rendición de cuentas se hará dentro de las 24 horas siguientes
de la recepción del dinero.
 La sustentación de los gastos deberá efectuarse con documentos probatorios
conforme las disposiciones de SUNAT, así como de otras instituciones tales
como :
1. Facturas.
2. Boletas de Venta.
3. Recibos por Honorarios.
4. Tickets.
5. Declaración Jurada para gastos de movilidad, adjuntando la
correspondiente papeleta de salida y aplicación de la tabla de valores
de movilidad.

HUAMACHUCO, CAPITAL DE LA PROVINCIA DE SÁNCHEZ

CARRIÓN
 6. Otros documentos probatorios y/o normados por otras instituciones
publicadas tales como: Declaraciones Juradas contempladas en el
Sistema Nacional de Tesorería.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAMACHUCO

6.- RENDICION Y REPOSICION DEL FONDO: El Fondo Fijo de Caja Chica es de

periodicidad mensual. . El gasto con cargo a dicho fondo no debe exceder a tres (03)
veces el monto constituido indistintamente el número de rendiciones documentales
que pudieran efectuarse en el mismo periodo, siendo responsable del cumplimiento de
tal disposición la autoridad facultada para habilitar los fondos para Caja Chica. La
rendición del Fondo de Caja Chica por parte de las oficinas receptoras, deben
efectuarse máximo hasta dos días hábiles del mes siguiente, salvo disposición del
Gerente Municipal. Debe detallarse en la relación de gastos efectuados, su
correspondiente codificación presupuestal. La rendición de cuenta documentada debe
contar con el V"B" en cada documento que dio origen al gasto efectuado por el
Gerente Municipal o Jefe de Oficina Usuaria. Los documentos sustenta torios de
gastos, solo tendrán validez, aquellos que estén girados a nombre de la Municipalidad
Distrital de Huamachuco y con las fechas vigentes al mes que corresponda la
rendición. Se considerarán adicionalmente los documentos que hayan sido emitidos a
partir de la segunda quincena del mes anterior.

7.- AROUEO DEL FONDO DE CAJA CHICA: El arqueo del Fondo de Caja Chica
estará a cargo del Jefe de Contabilidad, cuyo responsable de dicha área debe realizar
el referido arqueo de manera periódica (por lo menos dos veces al año) e informar el
resultado al Gerente Municipal.

El arqueo antes mencionado, es muy aparte del que puedan realizar la Contraloría
General de la República, la Oficina de Control Institucional o por disposiciones de la
Alta Dirección.

8.- DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:

1. La presente directiva será de aplicación al día siguiente de su aprobación.

HUAMACHUCO, CAPITAL DE LA PROVINCIA DE SÁNCHEZ

CARRIÓN
2. La Gerencia Municipal es la encargada de difundir la presente directiva.

3. Las Disposiciones de la presente directiva, son de estricto cumplimiento, las

mismas serán de acuerdo a las necesidades institucionales.

HUAMACHUCO, CAPITAL DE LA PROVINCIA DE SÁNCHEZ

CARRIÓN