Taller Anexo -Fase 3

Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y

Estados Financieros
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como

objeto social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la
empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez

APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO

Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3
$145.500.000=; Socio No. 4 $109.700.000=

APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali,
identificado con la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de
este valor.

SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB,

avaluado cada uno en $2.3570.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas
PQR784 $32'800.000=

SOCIO No. 3: Tres juegos de divisiones para oficina ref. Ofiopen

$1.450.000= c/u; Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia $715.800=
c/u.; Tres módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u.,
Una mesa en madera para juntas $540.000; seis (6) sillas Ref. Artec
$380.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.

SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6

mostradores mixtos para ropa $420.500= c/u; 8 exhibidores de productos
textiles, a $185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u;
Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $580.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas
durante la primera quincena del mes de ENERO.
ENERO 2.

Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

 BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se
compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor
de $164.500 mediante nota débito #BB-509.
 BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en
caja. Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por
$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma
ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por valor de $1.900.000 a la cual se le cancela
el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.

ENERO 3
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO. Se deben
elaborar contratos de trabajo a un año y afiliar a la empresa y trabajadores a
una EPS, a un Fondo de pensiones, a una ARP y a una Caja de Compensación
familiar.

 Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

 Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
 Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
 Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
 Un contador por honorarios $900.000 mensuales.
 Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500 más comisiones sobre
ventas del 2.5%.

ENERO 5

Se cancelan los siguientes gastos:

 Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de

la sociedad por $1.700.000 con ch. No.___ de Banpopular.
 Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch.
#___ Banpopular.
 A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___
Banpopular.
ENERO 6

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE

ORO S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:

 120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

 100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
 100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
 120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
 120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

ENERO 15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con
cheques del Banco Popular.

ENERO 16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con
cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de
Bogotá.
 40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
 90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

 Registro de transacciones contables en cuentas T,
 Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
 Balance de comprobación
 Estado de resultados
 Balance General.

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como

objeto social la comercialización de productos químicos para la industria, lo que
implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no
fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será
Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
 Registro de transacciones contables en cuentas T,
 Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
 Balance de comprobación
 Estado de resultados al 31 de enero
 Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:

APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO

Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3……………………………………………. .$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=

APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali,
identificado con la cédula catastral No.745870-57, escritura pública 2452
Notaría 2ª. de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al
45% de este valor.

SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden

monitor 14”, CPU, Teclado, Mouse y regular de 1000 W c/u) avaluado cada uno
en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas
BFD242 $42'750.000=

SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos

metálicos a $434.000= c/u; 18 exhibidores de ropa multialambre, a $122.800=
c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000=
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000=
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a
$95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
 BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja.
Se compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por
valor de $152.500 mediante nota débito #BC-892.
 BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en
caja. Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por
$149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE &
ESPACIO LTDA., por valor de $2.650.000 a la cual se le cancela el 60% con
cheque No.___ del Bancolombia.

ENERO 3
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO. Se deben
elaborar contratos de trabajo a un año y afiliar a la empresa y trabajadores a
una EPS, a un Fondo de pensiones y a una Caja de Compensación familiar.

 Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales

 Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
 Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
 Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
 Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000 más comisiones
sobre ventas del 1.25%
 Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000 más comisiones sobre
ventas del 2.25%.

ENERO 4

FACT. 015623 de Equipos Electrónicos del Valle S. en C., (Gran contribuyente

auto retenedor) por:

Dos (2) equipos telefónicos Ericsson a $191.500 c/u.

Un (1) conmutador telefónico Intelsa por valor de $1.270.000
Una (1) caja registradora NCR ref. Txw por valor de $1.350.000
Una (1) impresora Epson LX-300+ por $889.000
Se cancela de contado con cheque No.___de Banco Agrario.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros

(Régimen simplificado) por:

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

ENERO 6

Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco

Agrario:

 1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

 1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
 1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
 1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
 800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
 2500 kilos de B-knl 4100 a $2.210 c/k.
 3150 kilos de cristal aid ac ref. 130 a $5.300 c/k.

ENERO 7
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch.
546892 Banco de Occidente y saldo crédito a 30 días. Valor recibido se
consigna en Banco Agrario.

 1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.
 800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a
$42.750 c/k
 1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
 600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
 1500 kilos de B-knl 4100 a $2.210 c/k.
 3000 kilos de cristal aid ac ref. 130 a $5.300 c/k

ENERO 15

Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con
cheques del Banco Agrario.
ENERO 23.

Se compra Fact. CC-64009 a CYQUIM DE COLOMBIA LTDA. Pago contado

cheque Banco Agrario.

3000 kilos de ácido fosfórico ref. UA2 a $2650 c/k.

2000 kilos de acumer ref. 1100 a $2000 c/k.
2400 kilos de magnafloc ref. LT-27 a $7.000 c/k.
2400 kilos de superfloc ref. 515 a $4.500 c/k.
3000 kilos de dodigen ref. 226 a $5.770 c/k.
2000 kilos de nacolene cwt ref. 45 a $21.000 c/k.

ENERO 25

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS UNICO S.A. Que cancelan de contado con

cheque no 2310 banco popular
 2200 kilos de ácido fosfórico ref. UA2 a $7950 c/k.
 1900 kilos de acumer ref. 1100 a $8890 c/k.
 2000 kilos de magnafloc ref. LT-27 a $15.420 c/k.
 2300 kilos de superfloc ref. 515 a $13.450 c/k.
 2000 kilos de dodigen ref. 226 a $9.950 c/k.
 1300 kilos de nacolene cwt ref. 45 a $35.560 c/k.

PUNTO 3

A. A partir de la siguiente información realizar el estado de resultados por el

año anterior de la compañía Plata Ltda.

Gasto de personal de ventas $17.400.00

Gastos Financieros $2.400.00
Ingresos por ventas $136.455.000
Gastos depreciación edificios $4.965.000
Ingresos por arrendamiento $4.290.000
Gastos personal $27.600.000
Administrativo
Costos de venta $ 65.400.00
Gastos seguros $ 1.725.000
Descuentos de Ventas $6.180.000
Gastos depreciación muebles $3.900.000
Corrección monetaria (CR) $1.000.000
 B. A partir de la siguiente información realizar el Balance general al 31 de
diciembre de 2006 para la compañía Z LTDA.

La diferencia en el balance general corresponde a la utilidad o

pérdida del ejercicio.

Maquinaria y equipo $22.500.000

Caja $1.080.000
Obligaciones financieras No $12.420.000
corrientes
Intereses pagados por $108.000
Anticipado
Depreciación Acumulada $4.050.000
Capital Social $16.200.000
Inversiones Permanentes $1.125.000
Retención en la fuente por $630.000
pagar
Terrenos $4.860.000
Inventario de materiales $3.204.000
Proveedores $ 1.350.000
Reserva Legal $720.000
Clientes $1.017.000

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI
(2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
docID=10623634&ppg=59
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía.
Bogotá, CO: B - EUMED. recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?
docID=10565787

Elaborado por Director de curso