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Gestión Tributaria I – ASUC-01056-8226-VV1-202100-V00 Producto Académico N° 3

Producto Académico N° 3
Resuelve las preguntas planteadas en el enunciado y siga fielmente las instrucciones.

1. Propósito:

La presente actividad tiene la finalidad de promover la construcción de conocimiento entre los


estudiantes de manera colaborativa, valorándose la capacidad de análisis y síntesis en el
desarrollo del presente producto.

2. Instrucciones:

- Resuelve las preguntas planteadas en el PA Nº 3.


- Enviar el archivo en Word, si trabaja en Excel debe copiar el desarrollo de las preguntas
en un archivo en Word. La primera hoja para los nombres y apellidos de los integrantes y
las otras para el desarrollo de cada uno de los casos.
No se calificará envíos en otro tipo de archivo o enviados al correo electrónico.
- Verificar que el envío del archivo haya sido realizado.
- Debe presentar los cálculos.
- Esta actividad será calificada sobre 20 puntos.

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EJERCICIO Nº 1:

En base al siguiente caso:


Stock inicial del mes s/ 2,000
Compras del mes s/ 5,100
Stock final del mes s/ 1,000
Ventas del mes s/ 7,600

a) Determine el valor agregado(VA) mensual y el impuesto al valor agregado(IVA) si la


tasa es 18% sobre base real y base financiera (5 puntos)

b) Determine el VA mensual y el IVA si no hubiera compras en el mes. (5 puntos)

1|P á gin a
Gestión Tributaria I – ASUC-01056-8226-VV1-202100-V00 Producto Académico N° 3

EJERCICIO Nº 2:

Una empresa ha obtenido en el mes de octubre 2020 ventas gravadas por S/ 110,800 y
ventas no gravadas por S/ 36,000. Las ventas gravadas y no gravadas acumuladas los últimos
doce meses (nov 2019- oct 2020) son S/ 850,200 y S/ 98,500 respectivamente. Las cifras
son valores de venta.

Respecto a las compras efectuadas en el mismo mes, se ha identificado que las adquisiciones
gravadas destinadas a ventas gravadas, ascienden a S/ 59,200, las adquisiciones gravadas
destinadas a ventas gravadas y no gravadas suman S/ 7,900, las adquisiciones gravadas
destinadas a ventas no gravadas ascienden a S/ 3,100 y las adquisiciones no gravadas suman
S/ 21,100. Las cifras son valores de venta.

Se pide lo siguiente:

a) Calcule el crédito fiscal del mes. (5 PUNTOS)


b) Calcule el débito fiscal y el impuesto general las ventas por pagar o saldo a favor (5
PUNTOS)

2|P á gin a

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