ESTUDIO DE LA EMPRESA Y SUS POLITICAS

OBJETO.- la purificación del agua mediante procesos especializados, su envasado y posterior

proceso de distribución a los diferentes sectores de la ciudad de Lázaro Cárdenas.

La compañía purificadora El puerto, cuenta con 2 socios, uno el señor Enrique Zarco Martínez y
otro la señora Karina Monroy Arreola ambos con una aportación de $140,000 cada uno.

Políticas y Procedimientos.- La empresa cuenta con un manual de políticas y procedimientos para

normar su operación

SISTEMA DE REGISTRO.- La compañía utiliza sistemas computarizados para la contabilización de

sus operaciones. Las ventas del local se registran en la computadora en cuanto se realizan y las
ventas que hacen los repartidores se hacen al final del día entregando también la mercancía
sobrante. Los inventarios se valúan a costos promedios.

FECHAS DE ENTREGA POR PARTE DE LA AUDITORIA

FECHA LIMITE PARA SU NUMERO DE

PRESENTACION EJEMPLARES
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS 20/02/20xx 3
CARTA DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES 05/03/20xx 2
DICTAMEN FISCAL 20/03/20xx 2

ALCANCE DE LA AUDITORIA

La revisión se hará conforme a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y, en

consecuencia, incluirá las pruebas a los registros de contabilidad y demás procedimientos que
consideremos necesarios en las circunstancias. El examen se hará si limitaciones al alcance de
nuestros procedimientos de auditoría.

PERSONAL DE LA AUDITORIA QUE PARTICIPARA:

SOCIO MIGUEL AYALA
AYUDANTE ALFREDO ESPARZA

PRESUPUESTO DE TIEMPO

AUDITORIA PREELIMINAR 15 DIAS

INVENTARIOS FISICOS 2
AUDITORIA FINAL 8
ESTADOS FINANCIEROS 3
CARTA DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES 3
1 MES
RIESGO INHERENTE

AREAS CRITICAS RIESGO

CAJAS Y BANCOS MODERADO
INVENTARIOS MODERADO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MODERADO

PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS DE AUDITORIA

CUENTAS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

CAJA CALCULO, DECLARACION, ARQUEOS DE CAJA

BANCOS CALCULO, REVISAR CUENTAS BANCARIAS

INVENTARIOS INSPECCION, OBSERVACION DECLARACION,

CALCULO
ACTIVOS FIJOS CERTIFICACION, OBSERVACION, INSPECCION
DECLARATORIA, CALCULO (depreciaciones)
IMPUESTOS POR PAGAR CALCULO

PTU CALCULO

CAPITAL CONTABLE CERTIFICACIÓN, DECLARACIÓN

ISR DIFERIDO CALCULO

INGRESOS INSPECCION DOCUMENTAL, OBSERVACION

INVESTIGACION, CALCULO
COSTOS DE VENTA CALCULO, INVESTIGACIÓN

GASTOS DE OPERACIÓN INSPECCION, CONFIRMACION INVESTIGACION

GASTOS DE ADMON INSPECCION, CONFIRMACION INVESTIGACION

OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS CONFIRMACION, CALCULO