CONTRATISTA

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Jan-22
PRODUCCION / SERVICIO 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
FACTURADO 100% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
FACTURADO SALDOS 700,000 300,000 500,000 500,000 0 0
PENALIDADES 0 0
COBRANZA AÑO ANTERIOR 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 0
COBRANZA AÑO 2021 0 0 0 1,000,000 1,000,000 700,000 1,000,000 1,000,000 1,300,000 500,000 1,500,000 1,000,000 1,000,000
TOTAL INGRESO MENSUAL 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 700,000 1,000,000 1,000,000 1,300,000 500,000 1,500,000 1,000,000

CASO CONTRATISTA DE TELEFONICA

TELEFONICA
PAGO 60 DIAS
ACTIVO CTE PASIVO CTE
CAJA BANCOS 2000000 PROVEEDORES 4000000
CUENTAS X COBRAR CLIENTES 1000000 OTRAS CUENTAS 1000000

ACTIVO CTE PASIVO CTE

TOTAL 3000000 TOTAL 5000000

CAPITAL DE TRABAJO
-2000000

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

CURSO: FINANZAS II
DOCENTE : MSc.Salvador Espinoza Veillet
Feb-22 Mar-22

1,000,000 1,000,000
 CONTRATISTA
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Jan-22 Feb-22
PRODUCCION / SERVICIO 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
FACTURADO 100% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
FACTURADO SALDOS 0 0 0 700,000 0 0 300,000 500,000 500,000 0 0 0
PENALIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COBRANZA AÑO ANTERIOR 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COBRANZA AÑO 2021 0 0 0 1,000,000 1,000,000 700,000 1,000,000 1,000,000 1,300,000 500,000 1,500,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
TOTAL INGRESO MENSUAL 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 700,000 1,000,000 1,000,000 1,300,000 500,000 1,500,000 1,000,000

SUELDOS - SALARIOS 90000 90000 90000 90000 90000 90000 180000 90000 90000 90000 90000 180000
MATERIALES - SUMINISTROS 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000
CONTRATISTAS 130000 130000 130000 130000 130000 130000 130000 130000 130000 130000 130000 130000
COMBUSTIBLES 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000
MANTENIMIENTO FLOTA 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000
UTILES OFICINA 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000
SERVICIOS GENERALES 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000
IMPUESTOS 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000
ALQUILERES 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000
OTROS GASTOS VARIOS 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000
TOTAL EGRESOS 840000 840000 840000 840000 840000 840000 930000 840000 840000 840000 840000 930000
FLUJO DE CAJA MENSUAL 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000 -140,000 70,000 160,000 460,000 -340,000 660,000 70,000
% FCM / PRODUCCION 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 -0.14 0.07 0.16 0.46 -0.34 0.66 0.07

TELEFONICA
PAGO 60 DIAS
ACTIVO CTE PASIVO CTE
CAJA BANCOS 2000000 PROVEEDORES 4000000
CUENTAS X COBRAR CLIENTES 1000000 OTRAS CUENTAS 1000000

ACTIVO CTE PASIVO CTE

TOTAL 3000000 TOTAL 5000000

CAPITAL DE TRABAJO
-2000000

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

CURSO: FINANZAS II
DOCENTE : MSc.Salvador Espinoza Veillet
Mar-22

1,000,000
 Estado de Situación Financiera

TELEFONICA DEL PERU S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2015 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA
Activos
Activos Corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5

Otros Activos Financieros

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 6

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 18(e)

Anticipos
Inventarios 8

Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias 19(e)

Otros Activos no financieros 9

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos
de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a
los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y 10
asociadas
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar 7

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

Anticipos
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 11

Activos intangibles distintos de la plusvalia 12

Activos por impuestos diferidos 19

Plusvalía 13

Otros Activos no financieros 9

Total Activos No Corrientes

TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 14

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Cuentas por Pagar Comerciales 15

Otras Cuentas por Pagar 16

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 18(e)

Ingresos diferidos 17

Provisión por Beneficios a los Empleados

Otras provisiones 16

Pasivos por Impuestos a las Ganancias

Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos
en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta

Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 14

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar 16

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Ingresos Diferidos 17

Provisión por Beneficios a los Empleados

Otras provisiones 16

Pasivos por impuestos diferidos

Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido 20(a)

Primas de Emisión 20(b)

Acciones Propias en Cartera

Otras Reservas de Capital 20(c y d)

Resultados Acumulados 20(f)

Otras Reservas de Patrimonio 20(e )

Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
a

A.
2015 ( en miles de NUEVOS SOLES )
2015 2014

825,888 489,032

1,688,939 1,261,944
1,322,913 1,112,173
243,029 88,332
122,997 61,439

219,815 332,397

14,577 113,795
86,551 98,588
2,835,770 2,295,756

2,835,770 ACT.CTE
-5,317,293 PAS.CTE
2,835,770 2,295,756 -2,481,523 CAPITAL TRABAJO

501,293 416,591
303,404 226,202

303,404 226,202

6,071,518 5,723,440
1,567,829 1,673,062
273,657 255,520
1,224,379 1,224,379
88,282 95,262
10,030,362 9,614,456
12,866,132 11,910,212
 661,129 432,172
2,869,017 3,025,370
2,269,329 2,234,094
360,826 569,438
4,006
234,856 221,838

1,787,147 124,576

5,317,293 3,582,118

5,317,293 3,582,118

1,077,675 1,498,946
265,645 97,719

45,061 39,150

220,584 58,569

717,733 748,324

2,061,053 2,344,989
7,378,346 5,927,107

2,876,152 2,876,152
77,899 77,899

540,510 445,090
1,996,288 2,591,219
-3,063 -7,255
5,487,786 5,983,105
12,866,132 11,910,212
 Estado de Resultados

TELEFONICA DEL PERU S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2015 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA

Ingresos de actividades ordinarias %

Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta 100.00
Gastos de Ventas y Distribución -1.84
Gastos de Administración -81.16
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado
Otros Ingresos Operativos 23 (a) 0.47
Otros Gastos Operativos 23 (a) -0.15
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 17.31
Ingresos Financieros 24 0.25
Gastos Financieros 24 -4.01
Diferencias de Cambio neto 24 -0.26
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas 0.80

Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y

el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en

libros del dividendo a pagar

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 14.10

Gasto por Impuesto a las Ganancias 19(b) -19.31
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas -5.21

Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del

impuesto a las ganancias

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -5.21

Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (pérdida) básica por acción:
Básica por acción ordinaria en operaciones continuadas 25(b)
Básica por acción ordinaria en operaciones discontinuadas
Ganancias (pérdida) básica por acción ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (pérdida) diluida por acción:
Diluida por acción ordinaria en operaciones continuadas 25(b)
Diluida por acción ordinaria en operaciones discontinuadas
Ganancias (pérdida) diluida por acción ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión
miles de NUEVOS SOLES )

2015 2014
9,571,568 % 9,308,716

9,571,568 100.00 9,308,716

-176,432 -2.30 -214,286
-7,768,083 -79.98 -7,444,999

44,760 0.56 52,232

-14,545 -0.58 -53,817

1,657,268 17.70 1,647,846

23,988 0.17 15,592
-383,534 -2.46 -229,178
-24,612 -0.04 -3,934
76,702 0.86 79,617

1,349,812 16.22 1,509,943

-1,848,529 -5.88 -547,799
-498,717 10.34 962,144

-498,717 10.34 962,144

-0.149 0.287

-0.149 0.287

-0.149 0.287

-0.149 0.287
 SUELDOS - SALARIOS 9%
MATERIALES - SUMINISTROS 9%
CONTRATISTAS 13%
COMBUSTIBLES 10%
MANTENIMIENTO FLOTA 5%
UTILES OFICINA 5%
SERVICIOS GENERALES 8%
IMPUESTOS 15%
ALQUILERES 5%
OTROS GASTOS VARIOS 5%
100% 84% 16%