PROACDATA S.A.

S ENTREVISTADO LICETH URIETA

CUESTIONARIO DE CONTROL INETERNO CARGO CONTADOR PÙBLICO
OBLIGACIONES LABORALES AUDITOR ELIANA PADILLA VERGARA - HORTENSIA SALAS TORREGROSA
OBJETIVO GENERAL FECHA 11 DE JUNIO DE 2019
Ejecutar auditoría financiera a la cuenta de Obligaciones Laborales de la empresa Proacdata S.A.S. de conformidad.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Elaborar el programa de trabajo de auditoría para la cuenta Obligaciones Laborales de la empresa Proacdata S.A.S.
Desarrollar el programa de trabajo de auditoría para la cuenta Obligaciones Laborales de la empresa Proacdata S.A.S, mediante la elaboración. de papeles de trabajo
Presentar el informe de auditoría para la cuenta Obligaciones Laborales de la empresa Proacdata S.A.S., de conformidad con los hallazgos. encontrados

ITEM SI NO OBSERVACIONES
1 Existen expedientes personales con documentación completa. x se le solicito a recursos humanos foto
2 Existe una autorización para la contratación del personal y aprobación de las remuneraciones por parte de la administración de la empresa. x se observo que bajo el manual de funciones establece la selección del personal con los mejores perfiles
3 Existen normas y Procedimientos para la liquidación de sueldos. x los que por norman y ley estan reglamentados en Colombia de acuerdo al codigo laboral.
4 Existe un numero de personas contratadas con salario integral. x Se accede al registro de numero de contratos.
5 Se causa la nomina al final del periodo. x se revisan los difrentes comprobantes de pago generados por la empresa.
6 Se realiaza provisiones sobre el pago de prestaciones. x la empresa suministra fotocopia de su plan de contingencia para el pago de prestaciones.
8 Las vacaciones, el tiempo extra, los aumentos de sueldo y otras compensaciones y sus modificaciones, son autorizadaspor escrito. x existe registro de cada una de estas. Se procede a tomar una fotocopia de este.
9 Se otorgan los aumentos de salarios contemplados por ley. x se observa que los aumentos estan basado en la ley y para esto se verifico una colilla de pago.
10 Las nóminas presentan evidencia de elaboración, revisión y autorización. x se verifcan diferentes firmas registradas al final de la planilla de nomina.
11 Se realizan los portes obligatorios que corresponden al empleador en beneficio de sus trabajadores. x la empresa no registra en sus estados financieros deudas por el no pago de sus parafiscales.