Préstamos: Tipos de

amortización
Préstamos: Conceptos básicos
Préstamos: Conceptos básicos
Préstamos: Conceptos básicos

Contablemente

• Los préstamos se destinan a financiar las inversiones de inmovilizado

y parte del activo circulante

• Su duración suele ser entre 3 y 5 años

• Se integran dentro del pasivo no corriente, formando parte del fondo

de maniobra
Préstamos: Gastos Financieros
Gastos Financieros: Intereses

• Gasto de mayor volumen para el prestatario

• Pueden ser fijos o variables

• Están especificados por el sistema interbancario, aunque

posteriormente las enEdades financieras varían las ofertas en función
de cada operación
 Gastos Financieros: Gastos iniciales
Surgen en el momento de la concesión del préstamo. Su importe es un %
sobre la cuantía del préstamo.

ØGastos de apertura y estudio: Se originan como consecuencia del estudio

de la propuesta de préstamo

ØOtros gastos: notaría y registro de la propiedad(entre otros)

 Gastos Financieros: Cancelación anticipada
Se produce cuando el prestatario desea cancelar el préstamos antes del
vencimiento

Conlleva: Penalización económica:

Compensación por los intereses futuros que deja de cobrar. Su importe se

calcula aplicando % sobre cantidad de la deuda pendiente en el momento
de cancelación.
Préstamos: Tipos de amortización
Tipos de amor;zación: Reembolso único

Único pago al vencimiento de la deuda

Tipos de amor;zación: Reembolso único
Tipos de amortización: Reembolso único
La empresa Canarias Jeans ha solicitado un préstamo de 25.000 € con
una duración de cuatro años y a un interés anual del 3 % en la
modalidad de reembolso único. Calcula:
a) La canEdad final que pagará la empresa.
b) Los intereses totales.
c) Representa gráficamente el préstamo.
Tipos de amortización: Reembolso único
Tipos de amortización: Reembolso único
Tipos de amortización: Reembolso único
Tipos de amor;zación: Sistema Americano

EN CADA PERIODO SE PAGAN ÚNICAMENTE INTERESES Y

EN EL FINAL SE DEVUELVE LA TOTALIDAD DEL PRÉSTAMOS
Tipos de amor;zación: Sistema Americano

Cuando una persona realiza la amorEzación de un préstamo por el

método americano lo habitual es que vaya depositando determinadas
canEdades en una cuenta de ahorro, con el objeEvo de tener fondos
suficientes para hacer frente al pago del total de la deuda en el úlEmo
periodo del préstamo.
Tipos de amor;zación: Sistema Americano
Tipos de amortización: Sistema Americano
Tipos de amortización: Sistema Americano
Tipos de amortización: Sistema Americano
 Tipos de amor;zación: Sistema Americano
ak: Término amortizativo al final del período k, pago total realizado por el prestatario en cada
vencimiento (mensual, trimestral, semestral, …). Es decir, el dinero que sale cada periodo del bolsillo
del prestatario.

Ik: Cuota de interés del período k, cantidad destinada a remunerar al prestamista por el período
correspondiente.
Ak: Cuota de amortización del período k, cantidad destinada a devolver deuda en cada vencimiento.
Ck: Capital pendiente de amortización en el momento k. También se llama capital vivo, saldo de la
operación o reserva matemática.
mk: Capital total amortizado al final del período k.
 Tipos de amortización: Sistema Americano
Capital
Capital amortizado
Termino amortizativo (lo hasta el Capital vivo al final del
que se paga cada periodo) Intereses generados Amortizado periodo k
en el periodo k periodo k
𝑎! 𝐴! Ck
𝐼!
𝑀!

k 𝑎! 𝐼! 𝐴! 𝑀! 𝐶! = 𝐶!"# + 𝐼! − 𝑎!

0 0 𝐶$

1 𝐼# 𝐼# = 𝐶$ ∗ 𝑖 0 0 𝐶# = 𝐶$

2 𝐼% 𝐼% = 𝐶# ∗ 𝑖 = 𝐶$ ∗ 𝑖 0 0 𝐶% = 𝐶#

… … … … … …

𝑎! = 𝐶&"# + 𝐼& = 𝐶$ + 𝐼& 𝐼& = 𝐶&"# ∗ 𝑖 = 𝐶$ ∗ 𝑖 𝐶&"# = 𝐶$ 𝐶$ 𝐶& = 0 = 𝐶$ + 𝐼! − 𝑎!

n
Tipos de amortización: Sistema Americano

h"ps://www.youtube.com/watch?v=I9PfuFkXU4I (video explicaDvo)

Tipos de amortización: Sistema Americano
Tipos de amortización: Sistema Americano
Tipos de amortización: Sistema Americano
Tipos de amor;zación: Sistema Americano
Tipos de amortización: Sistema Americano
Ejemplo
Tu tío Juan te presta 1000 euros hoy y se lo tienes que devolver dentro
de 3 años. El tipo de interés de la operación es el 4%. Los intereses se
pagan en el periodo que se han generado y el principal del préstamo se
paga completamente en el último periodo (Método americano). Indica
la evolución del préstamo y los flujos de caja generados.
 Tipos de amortización: Sistema Americano
Ejemplo
Termino Intereses Capital Capital Capital vivo al
amortizativo (lo generados en el Amortizado amortizado final del periodo
que se paga periodo k hasta el periodo k
cada periodo) k
𝑎! 𝐼! Ck
𝐴! 𝑀!
k

0 0 1000

1 40 40 0 0 1000

2 40 40 0 0 1000

3 1040 40 1000 1000 0

Tipos de amortización: Sistema Americano

Haz el cuadro de amor-zación en excel de un préstamo de reembolso

único con pago periódico de intereses con las siguientes
caracterís-cas:

• Co=45.896 euros

• n=6 años

• i= 40%
Tipos de amortización: Sistema Americano
Haz el cuadro de amor-zación de un préstamo de reembolso único
con pago periódico de intereses con las siguientes caracterís-cas:

• n=5 meses
• Tipo de interés anual nominal= 5,5%
• Co=40.000 euros
La empresa El Corte Andaluz, quiere saber qué tipo de
amortización del préstamo le interesa más, si el reembolso único
o reembolso único con pago semestral de intereses de su
préstamo de 70.000€ con una duración de 10 años, si el tipo de
interés que la entidad le ofrece es el 5% nominal convertible
semestralmente (TIN).Calcula el capital final o montante en ambos
casos y compara.
¿Qué es la cuota de un préstamo? Señala la respuesta más
correcta y explica porque no pueden ser las otras alternativas:
a)Es la cantidad que pagamos a través de nuestra cuenta
bancaria.
b)Es la cantidad que pagamos a través de nuestra cuenta bancaria
y que está formada por capital e intereses.
c) Es la cantidad que pagamos a través de nuestra cuenta bancaria
y que está formada por capital, intereses y gastos iniciales.
La respuesta más correcta es la respuesta b. La opción a), está incompleta ya que faltan
los intereses y la c) no es cierta, porque los gastos iniciales, se pagan de una vez e
independientemente de la cuota, al comienzo de la vida del préstamo.
Tipos de amor;zación: Sistema Francés

https://www.youtube.com/watch?v=aZliTSFFNiE video explicativo cuadro amortizativo Excel

Tipos de amor,zación: Sistema Francés
 Tipos de amortización: Sistema Francés
Termino Capital
Intereses generados en Capital amortizativo Capital vivo al final del amortizado
el periodo k Amortizado (lo que se paga periodo k hasta el periodo
cada periodo) k

𝐶𝑘 = 𝐶𝑘−1 + 𝐼𝑘 − 𝑎𝑘 =
k 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖 𝐴𝑘 = 𝑎 − 𝐼𝑘 𝑎𝑘 𝑀𝑘 = 𝐶0 − 𝐶𝑘
= 𝐶𝑘−1 − 𝐴𝑘

0 𝐶0 0

1 𝐼1 = 𝐶0 ∗ 𝑖 𝐴1 = 𝑎 − 𝐼1 𝑎 𝐶1 = 𝐶0 − 𝐴1 𝑀1 = 𝐶0 − 𝐶1

2 𝐼2 = 𝐶1 ∗ 𝑖 𝐴2 = 𝑎 − 𝐼2 𝑎 𝐶2 = 𝐶1 − 𝐴2 𝑀2 = 𝐶0 − 𝐶2

… … … … … …

n 𝐼𝑛 = 𝐶𝑛−1 ∗ 𝑖 An = 𝐶𝑛−1 = 𝑎 − 𝐼𝑘 𝑎 𝐶𝑛 = 0 = 𝐶𝑛−1 − 𝐴𝑛 𝑀𝑛 = 𝐶0 − 𝐶𝑛

Tipos de amortización: Sistema Francés
Tipos de amortización: Sistema Francés
Tipos de amortización: Sistema Francés
Tipos de amortización: Sistema Francés
Tipos de amor;zación: Sistema Francés
Tipos de amortización: Sistema Francés
Tipos de amor;zación: Sistema Francés
Tipos de amortización: Sistema Francés
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Tipos de amortización: Sistema Francés
Tipos de amortización: Sistema Francés
Tipos de amor,zación: Sistema Francés
Tipos de amortización: Sistema Francés
Canarias Jeans ha solicitado un préstamo, que pagará por el sistema
francés, al banco de Fuerteventura de 10.000€ con las siguientes
condiciones:
a. Duración 1 año.
b. Interés nominal 3% conver-ble mensualmente.
c. Pago mensual de cuotas.
Tipos de amortización: Sistema Francés