Grupo 6 - Productos y Servicios Financieros-Fsd

“Año de la Universalización de la Salud”
UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES
“PRODUCTOS Y SERVICIOS
FINANCIEROS – FONDOS DE SEGUROS DE DEPÓSITOS”
Presentado para el curso de: Contabilidad de

Empresas Financieras
Dirigido por: Cruz Gonzales, William E.
Alumna(o)s:
- Benavides Herrera, Milagro del Cielo
- Mendoza Becerra, Claudia Rossangel
- Perez Candia, Alvaro
- Suca Leva, Katherin Elizabeth Marilu
- Torres Bernaola, Alicia Mirella
Lima – Perú
2020
1
Índice
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS – FONDOS DE SEGUROS DE
DEPÓSITOS...............................................................................................................................3
El sistema financiero peruano..................................................................................................3
Productos financieros...............................................................................................................4
Operaciones activas.............................................................................................................5
 Créditos........................................................................................................................5
 Tarjetas de crédito........................................................................................................6
 Leasing..........................................................................................................................6
Operaciones pasivas.............................................................................................................6
 Cuenta de ahorros........................................................................................................6
 Depósitos a plazo fijo..................................................................................................12
 Cuenta corriente.........................................................................................................13
 Cuentas a plazo fijo....................................................................................................14
 CTS..............................................................................................................................14
 Fondos Mutuos...........................................................................................................15
Servicios que brindan las Instituciones Financieras................................................................16
Fondo de Seguro de Depósitos (FSD).....................................................................................18
Conclusiones:.........................................................................................................................21
Recomendaciones:.................................................................................................................22
Bibliografía………………………………………………………………………………………………………………………….23
2
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS – FONDOS DE SEGUROS DE

DEPÓSITOS
En este trabajo conoceremos los beneficios y que ofrece los productos y servicios
financieros y de igual manera de FSD (Fondos, Seguros y Depósitos) pero antes se dará
a conocer el sistema financiero que nos permite entrar en contexto con el tema indicado.
El sistema financiero peruano
El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias,

financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado, debidamente
autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediación
financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizada a
captar fondos del público y colocarlos en forma de créditos e inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y cuya

tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer
inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman
“Intermediarios Financieros” o “Mercados Financieros”.
 Instituciones que conforman el Sistema Financiero
 Bancos.
 Financieras.
 Compañía se Seguros.
 AFP.
 Banco de la Nación.
 COFIDE.
 Bolsa de Valores.
 Bancos de Inversiones.
 Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa
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 Entes Reguladores y de Control del Sistema Financiero
 Banco Central de Reserva del Perú
Encargado de regular la moneda y el crédito del sistema financiero. Sus funciones

principales son:
 Propiciar que las tasas de interés de la operación del sistema financiero, sean
determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.
 La regulación de la oferta monetaria
 La administración de las reservas internacionales (RIN)
 La emisión de billetes y monedas.
 Superintendencia de Banca y Seguro (SBS).
Organismo de control del sistema financiero nacional, controla en representación del

estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las demás personas
naturales y jurídicas que operan con fondos públicos.
Productos financieros
Los productos financieros son instrumentos que una persona física o jurídica puede

adquirir con el objetivo de ayudarle a ahorrar o invertir de formas diversas, adecuándose
al nivel de riesgo que se quiera asumir. Estos se caracterizan porque es necesario
realizar una transacción de dinero para adquirirlos, en la gran mayoría de los casos
llevan adosados un tipo de interés. Un producto financiero es habitual que lo ofrezca un
banco o una institución financiera (como los bancos), aunque pueden ofrecerlo también
empresas de seguros, corredores de bolsa, etc.
Se clasifican en:
 Operaciones activas: Son todas aquellas operaciones de crédito mediante el

cual las entidades financieras prestan recursos (dinero) a sus clientes por un
tiempo determinado
 Operaciones pasivas: Son operaciones financieras que tienen como fin captar
los recursos (dinero) del público.
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Operaciones activas
Son aquellas operaciones en donde las entidades financieras prestan recursos (dinero) a
sus clientes por un tiempo determinado.
Los bancos adoptan una posición acreedora frente a sus clientes. Por un lado, otorgan
préstamos y créditos a sus clientes, acordando con ellos una retribución que pagarán en
forma de intereses
Clasificación de operaciones activas
 Créditos
 Tarjetas de crédito
 Leasing
 Créditos
El crédito bancario es aquel contrato por el cual un banco pone a disposición de su

cliente, a solicitud de éste y dentro de un límite pactado, cantidades de dinero dentro
de un periodo preestablecido; por su parte, el cliente se obliga a pagar ciertas
comisiones e intereses del saldo utilizado y de devolver el saldo líquido al
culminarse la relación contractual.
En muchos países de Latinoamérica se confunde con frecuencia el Crédito con el

Préstamo; incluso en países como Perú, México y Argentina los términos son
equiparados como si fueran sinónimos; sin embargo, éstos se diferencian
básicamente porque en el Préstamo el banco hace entrega en una sola vez, de una
cantidad determinada de dinero, debiendo el cliente devolver dicha suma; a
diferencia del “crédito”, en donde el banco pone a disposición del cliente hasta una
determinada cantidad, pudiendo el cliente usarla paulatinamente, según sus
necesidades. Se clasifican de la siguiente manera:
 Corto plazo
 Mediano y largo plazo
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Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se le
autoriza a este último a efectuar pagos en determinados establecimientos afiliados,
con los cuales a su vez la entidad financiera tiene pactada una comisión.
La tarjeta de crédito tiene como principal ventaja evitar el manejo de efectivo,

reduciendo el riesgo de pérdida o atraco; asimismo, como medio de pago desplazó al
cheque porque éste último normalmente no es aceptado en las casas comerciales,
toda vez que el riesgo está representado por el girador a diferencia de la tarjeta de
crédito en la que es el banco el que asume la obligación de pago.
El contrato de tarjeta de crédito establece un plazo de caducidad y es renovable

automáticamente, también establece que el propietario de la tarjeta es el mismo
emisor, siendo el usuario un mero tenedor de la tarjeta.
 Leasing
El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad

financiera debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente, compra
a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles para luego alquilárselos
a su cliente. Éste los usará por un plazo predeterminado e irrevocable, a cuyo
término tendrá la opción de comprar la totalidad de los bienes a un precio
previamente acordado con el propietario arrendador (entidad financiera)
Operaciones pasivas
Son todas las operaciones en las que las entidades financieras se dedican a la captación
de recursos económicos de los agentes económicos superavitarios (empresas) y de esa
manera genera rentabilidad para sus clientes. En contraprestación la entidad les ofrece
un pago (ya sean estos personas naturales o jurídicas a de interés pasiva) que varía de
acuerdo con la entidad. Veamos cuáles son las operaciones más comunes:
 Cuenta de ahorros
Es un depósito efectuado en una institución financiera formal por un plazo

indefinido. Los fondos depositados pueden ser incrementados con aportes parciales
y pueden ser retirados parcialmente por el cliente sin previo aviso. Usualmente,
están asociados a una tarjeta de débito, mediante la cual se puede hacer retiros a
través de cajeros automáticos o efectuar consumo de bienes o servicios con cargo
directo a los fondos en dicha cuenta. Se usa generalmente para realizar transacciones
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en locales comerciales que tengan un terminal lector de tarjetas bancarias

denominado POS (por su expresión en inglés: Point of Sale - puntos de venta).
¿Qué es una tarjeta de débito?
Es un instrumento electrónico que permite realiza retiros de una cuenta de ahorros,

por:
 Cajeros automáticos
 Cajeros corresponsales
 Efectuar consumo de bienes o servicios
Ventajas de tener una tarjeta de débito:
 Convenientes: Es muy fácil usarlas y son útiles para muchas situaciones, desde
comprar algún producto en una tienda, hasta pagar impuestos en línea. Siempre
que la cuenta del banco tenga dinero, los pagos se harán rápidamente y se puede
saber exactamente de la cantidad de la que disponemos.
 Accesibles: Sólo requieren unos cuantos documentos como una identificación
oficial y un pequeño depósito inicial. En este sentido, resultan más prácticas para
la gente que busca algo simple, porque no hay tantas complicaciones.
 Disponer de efectivo: También son útiles para sacar dinero en efectivo cuando
algún establecimiento no acepte el plástico. Con la cantidad de cajeros que hay,
de las diferentes entidades bancarias, se puede contar con cierta cantidad de
efectivo en cualquier momento.
 Utilizables en todo el mundo: No importa si la moneda utilizada es diferente a
la que uno está acostumbrado a usar en su propio país, cuando se paga con la
tarjeta las conversiones se realizan automáticamente. Esto resulta útil al viajar al
extranjero o al pagar en tiendas en línea establecidas en otros países, de modo
que prácticamente se abre un mercado global.
 Sin intereses: Como solamente se utiliza el dinero que uno tiene disponible en
su cuenta, no se generan intereses por el uso de crédito o de cantidades que en
realidad no son nuestras. Esto permite tener una cuenta sin la preocupación de
generar una deuda que se acumule y se vuelva imposible saldar.
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 Recompensas: Algunas tarjetas de débito ofrecen recompensas al acumular

puntos con las compras. En muchas ocasiones también permiten entrar a concursos
y posibilidades de ganar diversos premios.
Desventajas de tener una tarjeta de débito:
 Cantidad limitada: El dinero utilizado sale desde la propia cuenta corriente, de

modo que no se puede gastar más allá del saldo que tengamos en ella.
 Menos segura: A diferencia de otras opciones, esta tiene menos protección ante
casos de robo o extravío. Debido a que, prácticamente, está ligada a la cuenta de
ahorros que se tenga en el banco, si alguien más tiene acceso a la tarjeta de
débito se corre el riesgo de perder todo. Además, en caso de adquirir un
producto defectuoso y querer devolverlo o notar una transacción extraña, es más
difícil recuperar el dinero.
 Comisiones adicionales: Al adquirirla siempre puede haber comisiones extra
que se pasan por alto y no se notan hasta que aparecen en el estado de cuenta.
Esto depende mucho de la entidad financiera, pero, puede ser desde rebasar
cierta cantidad de gasto, utilizar el cajero de otra marca o hasta estar limitado
con las tiendas y establecimientos que se pueden usar sin cargos extra. Además,
la entidad puede cobrar comisiones por su mantenimiento
¿Qué hay que saber antes de abrir una cuenta de ahorros?

Las entidades financieras ofrecen dos tipos de cuentas; por un lado, cuentas de
ahorro con cobro de mantenimiento y cuentas de ahorro sin cobro de
mantenimiento, la cuenta sin mantenimiento les permite a los ahorristas aumentar
el dinero ahorrado con una mejor rentabilidad.
A partir de las modificaciones de la SBS a la Ley, supone que no exista saldo

mínimo para obtener rendimiento aplicable a la cuenta de ahorros, ni saldo mínimo
de apertura. Las entidades financieras tienen libertad de fijar tasas de interés por lo
que deben consultar la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) aplicable a
la cuenta de ahorros.
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Los depósitos de ahorros, los pueden constituir las personas naturales o personas

jurídicas, inclusive las personas analfabetas o incapacitadas, así como los menores
de edad, según la legislación vigente.
¿Qué tipos de cuentas de ahorros existen?
Las entidades financieras ofrecen dos tipos de cuentas:
 Las cuentas con cobro de mantenimiento

 Las cuentas sin cobro de mantenimiento (este tipo de cuenta le permite al
ahorrista aumentar el dinero).
Es recomendable consultar el saldo mínimo con la finalidad de obtener rendimiento
aplicable a la cuenta de ahorros. Cada entidad tiene libertad de
establecer sus propias tasas de interés, por lo que es mejor consultar la Tasa de
Rendimiento Efectiva Anual (TREA) que aplican en la cuenta de ahorros.
Tabla comparativa de Tasas de Rendimiento Efectivo Anual (TREA) en %
La tabla comparativa fue establecida a partir de la comparativa del SBS para Lima,

en Cuentas de Ahorros de personas naturales de Cuentas de Ahorros en Nuevos
Soles con Cobro de Mantenimiento:
Entidad Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA)

(%)
FINANCIERA QAPAQ 5%
BANCO FALABELLA 2.5%

BANCO PICHINCHA 2%
MIBANCO 1.5%
BANBIF 0.9%
INTERBANK 0.5%
SCOTIABANK PERÚ 0.25%
BBVA 0.13%
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ACCESO CREDITICIO 0%
CMAC DEL SANTA 0%
CMAC PIURA -3.2%
BANCO DE COMERCIO -3.82%
BANCO DE CRÉDITO -9.48%
La tabla comparativa fue establecida a partir de la comparativa del SBS para

Lima, en Cuentas de Ahorros de personas naturales de Cuentas de Ahorros en
Nuevos Soles sin Cobro de Mantenimiento:
Entidad Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA)

(%)
CRAC LOS ANDES 2%
CRAC RAIZ 1.5%
BANCO GNB 1%
FINANCIERA QAPAQ 1%
BANCO DE COMERCIO 1%
CMCP LIMA 1%
FINANC. PROEMPRESA 1%
BANCO AZTECA 1%
CMAC TACNA 0.8%
FINANC. CREDINKA 0.8%
FINANCIERA CONFIANZA 0.75%
BANCO RIPLEY 0.75%
CMAC AREQUIPA 0.65%
BANCO PICHINCHA 0.6%
CMAC CUSCO 0.6%
CMAC TRUJILLO 0.6%
CMAC DEL SANTA 0.6%
BANBIF 0.5%
CRAC PRYMERA 0.5%
CMAC PIURA 0.35%
CMAC HUANCAYO 0.3%
CMAC SULLANA 0.3%
CMAC CUSCO 0.3%
CMAC ICA 0.2%
COMPARTAMOS FINANCIE 0.15%
BANCO DE CRÉDITO 0.12%
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BANCO FALABELLA 0.1%

MIBANCO 0.01%
INTERBANK 0%
CREDISCOTIA 0%
SCOTIABANK PERÚ 0%
BBVA 0%

¿Qué es TREA?
La TREA permite comparar el rendimiento total de un producto pasivo, es decir,
considera todos los cargos por comisiones y gastos, incluidos los seguros.
Cuentas de ahorro para menores de edad

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) impulsó proyecto de ley
para que los menores de edad pueden tener cuentas de ahorro en entidades
financieras, con la finalidad de impulsar la bancarización en el Perú, además del
ahorro a edad temprana.
La SBS como entidad fiscalizadora estima que los menores entre los 14 o 16
años, que puedan abrir su propia cuenta de ahorro.
Incluso el depositar dinero a un menor de 16 años que podría trabajar o no.
También ayuda en el abrir cuentas de ahorro con ciertas restricciones, a fin de
evitar que puedan usar sus cuentas para lavado de activos. Dicha cuenta
cambiaría de características cuando el menor cumpla 18 años.
Beneficios
 Cuenta que te premia por ahorrar.
 Sin costo de mantenimiento, ni monto mínimo de apertura.
 Sin costo por operaciones a nivel nacional.
 Sin costo por depósitos en efectivo en ventanilla, sin importar donde los
realices.
 Sin costo por retiros en cajeros automáticos de la red Scotiabank.
Esta propuesta lleva años y este año 2020 el congresista César Augusto Combina
Salvatierra, integrante de la bancada Alianza para el Progreso, presentó
el Proyecto de ley 6346/2020-CR, que propone que los menores de dieciocho y
mayores de dieciséis puedan acceder a una cuenta bancaria de ahorros.
Para el otorgamiento de apertura de la cuenta se requiere la autorización expresa

de uno de los padres, tutores o apoderados legales. Además, este proyecto
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pretende que las cuentas de ahorros sean en soles y tengan un mantenimiento de

cuota cero, que servirá para facilitar la educación e inclusión financiera.
Pero en la actualidad si hay una cuenta de ahorro para niños:
Las cuentas para niños/as permiten fomentar el ahorro entre ellos si bien el

manejo de la cuenta corre por cuenta de la madre o padre, una cuenta
de ahorro infantil es una muy buena opción para volcar algún dinero en esa
cuenta y que sus hijos aprendan sobre el sentido del dinero y el ahorro.
¿Las cuentas infantiles tienen alta rentabilidad?

Al tratarse de una cuenta de ahorro para niños, la rentabilidad no será alta ni lo
más importante al comparar y elegir entre las mejores cuentas para niños que
ofrecen entidades financieras, por lo que no es como elegir una cuenta de ahorro
para adultos.
¿Qué beneficios ofrece una cuenta de ahorro infantil?

El mayor atractivo de este tipo de cuentas de ahorro reside en regalos y
promociones asociadas y especiales para los niños pueden ser descuentos en
productos, entradas de cine o actividades.
Siendo una de las formas que tienen los padres de enseñarles a sus hijos a
ahorrar, el disponer de cierto dinero ahorrado y el acceder a descuentos para sus
hijos, que luego con el crecer puede que se pase de una cuenta de ahorro
infantil a una cuenta joven.
 Depósitos a plazo fijo
Es aquel depósito efectuado en una institución financiera, por un monto, plazo y

tasa de interés convenido. Son cuentas que les pagan un mayor interés a los
ahorristas a cambio de que el dinero que se deposita permanezca por un periodo
de tiempo determinado sin ser retirado. El retiro de parte de los fondos
depositados antes del vencimiento del plazo produce el incumplimiento del
plazo pactado, por lo que generalmente se paga una tasa de interés inferior a la
acordada o incluso no se paga interés. Estas condiciones deben ser claramente
conocidas por el público en general antes de firmar el contrato.
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 Cuenta corriente
El depósito en cuenta corriente es aquel realizado en un banco, a nombre de

persona (s) natural(es) o jurídica(s) que permite a los titulares de la cuenta girar
cheques con cargo a los fondos depositados en la misma y hacer aportes
parciales en dicha cuenta. El banco tiene la obligación de hacer efectivos los
cheques, según su forma de emisión, a la sola presentación del mismo, a menos
que la cuenta no tenga fondos suficientes. La cuenta corriente puede tener
asociada, al igual que una cuenta de ahorros, una tarjeta de débito que permita
efectuar movimientos de los fondos depositados en la misma, a través de la
tarjeta.
 El cheque:
Es un documento que se utiliza como medio de pago mediante el cual una
persona que es el librador da la orden a una entidad bancaria que viene a ser
el librado que pague una determinada cantidad de dinero a otra persona o
empresa, es decir el beneficiario.
Clases de cheque:
1. Cheque al portador
2. Cheque al orden
3. Cheque dominativo
4. Cheque cruzado
5. Cheque de viajero
6. Cheque de gerencia
7. Cheque de intransferible
 Sobregiro bancario
Hace referencia a los pagos que hace el banco que exceden el saldo de la
cuenta del cliente cuando una empresa abre una cuenta corriente puede girar
el cheque por un valor que sea igual o inferior al que tiene como saldo en la
cuenta, pero en algunos casos el banco autoriza girar cheques por un valor
superior al saldo de la cuenta corriente
 Cuentas a plazo fijo
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Un depósito a plazo fijo es un producto bancario de ahorro que consiste en

depositar una cantidad de dinero en una cuenta por un tiempo determinado
(plazo fijo) a una tasa de interés establecida por la entidad con claridad. Al
término del plazo, el cliente podrá retirar su depósito más el dinero ganado por
la tasa de interés, tomando en cuenta que no podrás retirar el dinero mientras se
encuentre vigente el plazo.
Aunque existen depósitos a plazo fijo que te permiten retirar el dinero antes de la
fecha de vencimiento, esto suele incurrir en penalizaciones y pago de
comisiones, además del hecho de que no cobrarás los intereses
 CTS
La cuenta CTS es el depósito que, por Ley, le corresponde a todo trabajador,

como beneficio social, por el tiempo de servicio brindado a una empresa. El
depósito, efectuado por la misma empresa, sirve como fondo previsor en caso de
cese. La CTS tiene como propósito fundamental prever el riesgo que origina el
cese de una relación laboral y la consecuente pérdida de ingresos en la vida de
una persona y su familia.
El trabajador que acceda mediante una relación laboral al ámbito de la CTS,
deberá comunicar a su empleador por escrito hasta el treinta (30) de abril o
treinta y uno (31) de octubre, según la fecha de ingreso, el nombre de la entidad
financiera que escogió como depositaria el tipo de cuenta y moneda a efectuarse
el depósito de C.T.S.
Si no se realizara esta acción el empleador tendrá que decidir entre cualquiera
de las instituciones financieras, debiendo realizar el abono bajo la modalidad de
depósito a plazo fijo por el período más largo permitido.
 Antecedentes de la CTS
El origen del beneficio nace con la Ley Nº 4916 emitida en 1924. Operaba
como una indemnización por el despido sin causa. Se perdía si el despido era
motivado o si el empleado se retiraba sin aviso. – Aplicable sólo a los
Empleados. Se trata del beneficio económico más antiguo (80 años de
vigencia).
 Depósito de CTS.
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El trabajador que acceda mediante una relación laboral al ámbito de la CTS,

deberá comunicar a su empleador por escrito hasta el treinta (30) de abril o
treinta y uno (31) de octubre, según la fecha de ingreso, el nombre de la
entidad financiera que escogió como depositaria el tipo de cuenta y moneda
a efectuarse el depósito de C.T.S.
Si no se realizara esta acción el empleador tendrá que decidir entre
cualquiera de las instituciones financieras, debiendo realizar el abono bajo la
modalidad de depósito a plazo fijo por el período más largo permitido.
 Incumplimiento del depósito de CTS.
El empleador si incumpliera con efectuar los depósitos en el plazo otorgado
por Ley automáticamente se obliga a pagar los intereses que hubiera
generado el depósito si este se hubiese realizado oportunamente.
Asimismo, el empleador cuenta con la facultad de realizar depósitos
diminutos debiendo reintegrar el restante con los intereses correspondientes.
 Traslado de CTS
Asimismo es un derecho del trabajador decidir, en cualquier momento, el traslado
de su monto total (incluidos intereses) acumulado de depósito CTS de una
empresa financiera depositante a otra, para lo cual debe comunicar tal decisión a
su empleador, quien en un plazo de ocho (8) días hábiles cursará al depositario las
instrucciones para efectivizar el traslado al nuevo depositario, quien a su vez
cuenta con quince (15) días hábiles desde la notificación para consumar la
operación, sin perjuicio de informar sobre los depósitos y retiros efectuados,
así como las retenciones judiciales y otras que pueda haber.
 Fondos Mutuos
Los fondos de inversión se conforman a partir del patrimonio de

los inversionistas que deciden volcar sus ahorros, cuyos rendimientos fluctúan
en base al movimiento del mercado.
¿Cuánto cuesta invertir en un fondo de inversión?
Para acceder a una cuota en un fondo de inversión, el inversionista tendrá que

invertir un alto monto de dinero, por lo que ingresar en un fondo de inversión no
es para cualquiera, por lo general es indicado para inversionistas institucionales,
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personas jurídicas o personas naturales que tiene alto nivel patrimonial. De ahí
hacia abajo no es recomendable para otros tipos de inversores.
Ventajas
 Los Fondos Mutuos permiten obtener rentabilidades atractivas
 Le permite al inversionista de Fondos Mutuos (Participe) disponer del dinero
hasta 3 días de solicitarlo.
 Plazos mínimos de permanencia
 Evitar comisiones por rescates que varía en base al tipo de fondo mutuo
 Invertir en un Fondo Mutuo permite diversificar el riesgo al invertir en
variados instrumentos financieros, y así reducir el riesgo de pérdida del
dinero invertido.
Servicios que brindan las Instituciones Financieras
Operaciones
Las entidades financieras tienen tres tipos genéricos de operaciones de activo:
 Operaciones de préstamos
 Operaciones de crédito
 Operaciones de Intermediación
La diferencia básica es que mientras las operaciones de préstamos están vinculadas a

una operación de inversión ya sea en bienes de consumo, productivos o de servicios, se
conceden para realizar algo concreto; las de crédito no están vinculadas a ninguna
finalidad específica, sino genérica. Podemos, por tanto, decir que en un préstamo se
financia el precio de algo, mientras que en un crédito se pone a nuestra disposición una
cantidad de dinero durante un período de tiempo.
Así, tendremos que las Operaciones del préstamo serán de varios tipos en función de las
garantías y de la finalidad, dividiéndose principalmente en:
 Préstamos de garantía Real

 Préstamos de garantía personal
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Con respecto a los Créditos, las operaciones más usuales son:
 Cuentas de crédito
Las Operaciones de Intermediación son aquellas que no son ni préstamos ni créditos; la

operación financiera se ve acompañada por la prestación de una serie de servicios que
no son estrictamente financieros. Dentro de este bloque nos encontramos con las
siguientes operaciones:
 El leasing
 El descuento comercial
 Anticipos de créditos comerciales
 El factoring
 Avales
Definidos cuales son las operaciones de activo más usuales, vamos a ver cuál es su
distribución entre los dos grandes grupos de clientes bancarios.
La empresa suele utilizar las siguientes operaciones.
a. Operaciones a corto plazo
 Descuento comercial
 Anticipos de créditos comerciales. Póliza de crédito
 Factoring
b. Operaciones a largo plazo
 Préstamos con garantía hipotecaria

 Préstamos con garantía personal
 Leasing
En lo que respecta a personas naturales, los productos más habituales son:
a. Operaciones a corto plazo

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b. Operaciones a largo plazo
 Préstamos hipotecarios
 Préstamos personales.
Fondo de Seguro de Depósitos (FSD)
El Fondo de Seguro de Depósitos (FSD) es una persona jurídica de derecho privado, de

naturaleza especial, que tiene por objeto proteger a quienes realicen depósitos en las
instituciones financieras del sistema financiero, dentro de los alcances establecidos en la
Ley N° 26702 y sus modificatorias.
El FSD cuenta con un Consejo de Administración y una Secretaría Técnica con las
funciones y atribuciones establecidas en su estatuto.
El Consejo de Administración está integrado por:
 Un representante de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs (SBS),

designado por el Superintendente, quien lo preside.
 Un representante del Banco Central de Reserva del Perú, designado por su
Directorio. -Un representante del Ministerio de Economía y Finanzas,
designado por el ministro.
 Tres representantes de las empresas del sistema financiero, designados por una
Asamblea de Miembros.
Creado mediante la Ley General de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros,

Decreto Legislativo N° 637, en 1991, el Fondo de Seguro de Depósitos (FSD) ha
cumplido, desde el inicio de sus operaciones, con el mandato legal de proteger el
ahorro. En efecto, desde su creación, el FSD ha desembolsado aproximadamente US$
515 millones para cubrir a más de 600 mil depositantes afectados por los procesos de
intervención o liquidación de: Financiera Peruinvest, Banco Hipotecario, Banco
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Popular, CRAC VRAE, Banco República, CRAC Majes, CRAC Selva Central, Banco
Bánex, Banco Orión, Banco Serbanco, Banco Nuevo Mundo, Banco NBK Bank, Banco
Latino, Caja Municipal de Pisco, CRAC Señor de Luren y Financiera TFC.
Operaciones del FSD:
El FSD está facultado para:
a) Pagar a los depositantes asegurados
b) Rehabilitar una institución financiera durante el Régimen de Vigilancia cuya

liquidación pueda comprometer a otras (Riesgo Sistémico) y que, además, ni accionistas
ni terceros hayan realizado aportes a la misma.
c) Facilitar la transferencia de los activos "buenos" de una institución financiera

sometida a Régimen de Intervención al resto del sistema financiero (uno o más bancos),
mediante un aporte en efectivo que sirva para pagar a todos los depositantes asegurados.
Los activos "no buenos" o "residuales" son los que pasan al proceso de liquidación.
d) Adquirir todo o parte de las imposiciones aseguradas de una institución financiera

sometida a Régimen de Intervención a efectos de subrogarse en la posición jurídica de
los depositantes.
e) Constituir una empresa del sistema financiero para adquirir todo o parte de los activos
y pasivos de las instituciones financieras que se encuentren en el Régimen de
Intervención por un plazo máximo de funcionamiento de un año, prorrogable hasta tres
años mediante extensiones anuales aprobadas por el FSD.
Todas estas operaciones las realiza el FSD cuando la Superintendencia de Banca,

Seguros y AFP (SBS) lo determine.
Cobertura Del Seguro
En el mes de diciembre de 1998, mediante la Ley Nº 27008, se amplió el monto

máximo de cobertura que brinda el Fondo de Seguro de Depósitos (FSD) a los
depositantes, estableciéndose en S/. 62 000.00, incluidos los intereses, por persona en
cada entidad miembro del FSD.
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Este monto es actualizado trimestralmente en función al Índice de Precios al Por Mayor

(IPM). La cobertura del seguro respalda los depósitos nominativos bajo cualquier
modalidad de las personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro, así como los
depósitos a la vista de las demás personas jurídicas. Dicho monto incluye todos los
depósitos asegurados que uno tiene en una misma entidad miembro del FSD. Los
depósitos en diferentes agencias o sucursales de una misma empresa miembro no son
asegurados independientemente.
Finalidad
En la actualidad, el FSD tiene como finalidad velar por el mantenimiento de un sistema

financiero sólido y confiable, a través de mecanismos modernos para la cobertura de
depósitos asegurados y para la rehabilitación de empresas del sistema financiero que son
miembros de éste.
Instrumentos Respaldados
El FSD respalda únicamente los siguientes instrumentos:
a) Los depósitos nominativos, bajo cualquier modalidad, de las personas naturales

y las personas jurídicas privadas sin fines de lucro.
b) Los intereses devengados por los depósitos anteriormente mencionados, a partir
de la fecha de constitución o de su última renovación.
c) Los depósitos a la vista de las demás personas jurídicas, exceptuando los
correspondientes a las empresas del sistema financiero.
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Conclusiones:
Concluimos que hay diversas maneras de generar ahorro e inversión a través de los
productos financieros, además, se puede transferir de manera segura de distintas formas
gracias a los servicios financieros, ello se relaciona con el Fondo de Seguros de
Depósito (FSD), ya que esta es una institución que busca proteger a los depositantes de
las instituciones financieras, que son los que mayormente ofrecen productos y servicios
financiero
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Recomendaciones:
Recomendamos en general tener una mejor cultura de ahorro e inversión, muchas veces
se tiene temor a esto ya que en si llega a ser riesgoso, pero también es una oportunidad
para mejorar la economía, propia y del país en general, ahora hay diversas maneras para
poder hacerlo gracias a los productos y servicios financieros, por ello, lo ideal sería que
poco a poco entremos a este mundo que puede ser beneficioso.
22
Bibliografía
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http://www.ciberconta.unizar.es/LECCION/opasban/INICIO.HTML#:~:text=1.,o
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