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CURSO:
CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
PRESENTADO POR:
• CCALA QUISPE YESENIA
• CHAVEZ JARRO WILLIAMS IVAN
• CONDORI RAMIREZ WALDIR
• FRISANCHO AGUILAR EISSALLY NEYDA
• HUALLPA CAYLLAHUA BRIYITH DEYSSI
• LEYVA CHINO MONICA
DOCENTE:
CONDORI ONOFRE MARCO ENRIQUE
SEMESTRE: VIII-A
PUNO-PUNO-PERU
2020
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ÍNDICE
I. PRESENTACION...........................................................................................................3
II. INTRODUCCION..........................................................................................................4
III. MARCO TEÓRICO.....................................................................................................5
1. ANTECEDENTE HISTORICO...............................................................................5
2. OBJETO SOCIAL....................................................................................................5
3. INFORMACION GENERAL..................................................................................5
3.1. Misión...................................................................................................................6
3.2. Visión....................................................................................................................6
3.3. Valores..................................................................................................................6
3.4. Grupo económico..................................................................................................6
3.5. Organigrama.........................................................................................................7
4. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES.........................................7
4.1. Diferencias entre la AFP y ONP...........................................................................8
4.2. Por qué afiliarse a una AFP..................................................................................8
4.3. ¿Cómo me afilio?..................................................................................................9
4.4. ¿Cómo y dónde realizo mis aportes?....................................................................9
5. LIBRE DESAFILIACIÓN.....................................................................................10
5.1. ¿Qué es?..............................................................................................................10
5.2. Efectos de desafiliación......................................................................................10
5.3. ¿Qué documentos debo presentar para iniciar el trámite de libre desafiliación?10
5.4. Procedimiento de desafiliación...........................................................................11
6. APORTE MENSUAL EN AFP HABITAT...........................................................12
7. TIPOS DE FONDO................................................................................................13
7.1. ¿Cómo funcionan los tipos de fondo de AFP?...................................................13
8. DISTRIBUCIÓN MÁXIMA POR TIPO DE FONDO..........................................16
9. COMISIONES DE LAS AFP................................................................................16
10. RAZONES PARA ELEGIR AFP HABITAT........................................................17
11. BENEFICIOS DE AFP HABITAT........................................................................18
12. DERECHOS Y DEBERES DEL AFILIADO........................................................19
13. APORTES..............................................................................................................20
14. CUADRO COMPARATIVO.................................................................................20
IV. CONCLUSIONES.....................................................................................................23
V. RECOMENDACIONES...............................................................................................23
VI. BIBLIOGRAFIA.......................................................................................................24
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I. PRESENTACION
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II. INTRODUCCION
El Sistema Privado de Pensiones del Perú (en adelante, “SPP”) tiene como objetivo
prevenir la pobreza en la etapa de vejez de las personas, esto se consigue de dos maneras:
maximizando la rentabilidad de los aportes que realiza el afiliado al SPP, es decir,
aumentando lo máximo posible su fondo acumulado; y, asegurando que los jubilados no se
queden sin pensión en su etapa de vejez, esto se consigue creando mecanismos para
fomentar el ahorro y el gasto responsable.
Finalmente daremos a conocer las conclusiones a las que se llegó del análisis de la
Administradora de Fondos de Pensiones HABITAT, así como las recomendaciones para las
personas que se encuentran afiliados o desean afiliarse a una AFP.
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III. MARCO TEÓRICO
1. ANTECEDENTE HISTORICO
AFP Habitat es una administradora de fondos de pensiones chilena, fue creada el 26-
01-1981, abrió sus puertas en Alonso Ovalle 1451 - Santiago de Chile, constaba de un
selecto grupo de 40 profesionales. Así como también participa desde 1981 en el mercado de
fondo de pensiones en Chile y también posee clínicas, colegios y empresas de tecnología de
la información.
2. OBJETO SOCIAL
Tiene como objeto social desarrollar las actividades permitidas por el Texto Único
Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Pensiones aprobado por el Decreto Supremo N°
054-97-EF, su Reglamento y demás disposiciones complementarias y conexas,
administrando fondos de pensiones bajo la modalidad de cuentas individuales de
capitalización y otorgando a sus afiliados prestaciones de jubilación, invalidez,
sobrevivencia y gastos de sepelio.
3. INFORMACION GENERAL
La oficina principal de AFP Habitat S.A. se encuentra en la Av. Jorge Basadre No.
592 Oficina 609, San Isidro, Lima, teléfono N° 206-0700, fax N° 422-8811. El domicilio de
AFP Habitat S.A. la ciudad de Lima.
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3.1. Misión
3.2. Visión
Queremos un Perú en que las personas miren su retiro con optimismo, valorando el
esfuerzo de ahorrar.
3.3. Valores
Los valores son los principios que guiarán nuestro comportamiento y el desarrollo de
nuestros proyectos como Empresa. En AFP Habitat buscamos impregnar a nuestras
acciones de:
AFP Habitat (Perú) forma parte del grupo económico “Habitat”. El accionista
mayoritario de AFP Habitat (Perú) es la Administradora de Fondos de Pensiones Habitat
S.A (AFP Habitat Chile), sociedad constituida y domiciliada en Santiago de Chile, cuyo
objeto social consiste en la administración de fondos de pensiones y en el otorgamiento de
prestaciones de invalidez, sobrevivencia y vejez. AFP Habitat Chile es accionista
mayoritaria de AFP Habitat (Perú) al 99.98 % a través de Habitat Andina S.A. El Grupo
Económico “Habitat” se encuentra compuesto de la siguiente manera:[ CITATION
Mar19 \l 10250 ]
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3.5. Organigrama
Las AFP fueron creadas en 1993 y operan dentro del Sistema Privado de Pensiones
(SPP), el cual es supervisado y fiscalizado por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (SBS).
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4.1. Diferencias entre la AFP y ONP
SP
ONP
P
Si queremos tener una calidad de vida similar a la que llevamos en los tiempos en que
somos laboralmente activos, entonces debemos informarnos y decidir por la opción de
jubilación que mejor nos convenga.
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En el Perú, tenemos dos opciones para afiliarnos a un Sistema de Pensiones: El
Sistema Privado de Pensiones, administrado por las AFP y el Sistema Nacional de
Pensiones (SNP), administrado por la Oficina de Normalización Previsional (ONP).
Solo puedes cambiarte de AFP antes del plazo obligatorio, solo si:
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Trabajador Independiente: Los trabajadores independientes no están obligados a
aportar, sin embargo, muchos lo hacen de forma voluntaria con el fin de tener un
fondo para cuando dejen de trabajar. Para hacerlo debes crearte un usuario en el
portal AFPnet e ingresar a declarar tus aportes para finalmente abonarlos a través de
un banco.
Los trabajadores dependientes también pueden hacer Aportes Voluntarios a través de
AFP net para incrementar su fondo de pensión o para generar otro tipo de ahorro sin fin
previsional.
5. LIBRE DESAFILIACIÓN
5.3. ¿Qué documentos debo presentar para iniciar el trámite de libre desafiliación?
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En tu AFP:
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El trámite es presencial.
La AFP cuenta con un plazo máximo de 10 días para emitir un nuevo RESIT-SPP
considerando y evaluando las observaciones presentadas por el afiliado. Este documento se
remite a la ONP en un plazo máximo de 05 días desde la conformidad del afiliado o
vencido el plazo para formular reclamo sin que éste se haya materializado.
Una vez recibido el RESIT-SPP, la ONP procederá a realizar las verificaciones de los
aportes efectuados en el SNP. El plazo de pronunciamiento de la ONP es de 30 días y, en
caso de que se cuente con el Bono de Reconocimiento, este plazo se reduce a 20 días.
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Si el afiliado cuenta con aportes sin fin previsional, la AFP lo notificará a fin de que
pueda proceder a la devolución de dichos aportes.
Es obligatorio para los afiliados que cumplen 65 años que inician su trámite de
jubilación y opcional para los que cumplen 60.
Su objetivo es proteger tu capital ahorrado frente a las posibles fluctuaciones del
mercado.
Casi no presenta variaciones.
Dirigido a quienes están lejos de la jubilación y personas con una alta tolerancia al
riesgo.
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Está orientado a realizar inversiones de mayor riesgo, pues tiene un mayor potencial
de apreciación a largo plazo.
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Fuente: Portal afp habitat fondo 1
Es importante que sepas también, que cada Tipo de Fondo tiene un porcentaje de
Renta Variable y Renta Fija, lo cual ayuda a que el dinero invertido pueda generar una
mejor rentabilidad. Tanto en la Renta Variable como en la Renta Fija, existen porcentajes
límite establecidos por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y que los
mostramos a continuación:
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El Fondo 2, la inversión de renta variable que se puede establecer es un poco mayor
llegando a un 45% como máximo.
Y el Fondo 3, la inversión de renta variable es de un 80% como máximo. Es por ello
que este tipo de fondo presenta mayores riesgos.
Comisión Mixta: compuesta por una tasa sobre tu ingreso mensual y una tasa anual
sobre tu fondo acumulado, a partir del 01 de junio de 2013 en adelante.
Comisión por Flujo: compuesta por una sola tasa sobre tu ingreso mensual
Líderes en rentabilidad
liderando los resultados de rentabilidad en los fondos 1,2 y 3.
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Más de 1 millón de afiliados a una vida mejor con AFP Habitat
Reconocidos por la Bolsa de Valores de Lima y la firma Ernst & Young por
nuestras buenas prácticas con el premio Índice de Buen Gobierno Corporativo 2014,
2015, 2016, 2017, 2018 y 2019.
Tenemos la menor comisión por flujo del mercado.
Comisiones
Producto de la Reforma del Sistema Privado de Pensiones del 2013, las comisiones
de administración de las AFP han evolucionado en pro de los afiliados al sistema, siendo
éstas las vigentes a diciembre 2019.
Asimismo, AFP Habitat mantiene las comisiones más bajas del mercado para sus
productos de ahorro voluntario con fin previsional y sin fin previsional. Estas comisiones
son aplicadas tanto para afiliados como para los no afiliados a AFP Habitat.
Estar afiliado a una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) y ser parte del
Sistema Privado de Pensiones nos permite construir un fondo que, al final de la vida
laboral, nos garantiza contar con una pensión en caso de jubilación, invalidez o
fallecimiento. Además de este beneficio, que resulta crucial en la vida de una persona que
ya no puede generar ingresos por los motivos señalados, existen otras múltiples ventajas.
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a) Seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio. Garantiza la tranquilidad de
tu familia porque les da una pensión en caso de una invalidez o fallecimiento del
afiliado titular.
b) Cuenta Individual de Capitalización (CIC). Los aportes que realizas como afiliado
ingresan a tu cuenta personal, denominada Cuenta Individual de Capitalización, y se
incrementan con la rentabilidad que logran producir.
c) Rentabilidad. El rendimiento de las inversiones de tus aportes se denomina
rentabilidad e ingresan a tu CIC para incrementar tu fondo personal.
d) Aportes voluntarios. Puedes realizar aportes voluntarios a tu CIC con fin previsional
(destinados a tu jubilación) o sin fin previsional.
e) Cobertura de salud en Essalud. Recibes atención en Essalud incluso después de
jubilarte.
f) Posibilidad de elegir la modalidad de pensión. Podrás elegir entre diversas
modalidades para recibir tu pensión como retiro programado, renta vitalicia
familiar, renta temporal con renta vitalicia diferida, entre otras.
g) Jubilación adelantada. Te puedes jubilar antes de los 65 años si lo crees conveniente
y cumples con los requisitos de Ley N° 29426.
h) Bono de Reconocimiento. Es el certificado que otorga la ONP a los afiliados que
aportaron al Sistema Nacional de Pensiones (SNP) antes de incorporarse a una AFP.
Así, una parte de los aportes realizados al SNP serán abonados a tu fondo al
momento de jubilarte.
i) Información. Cada cuatro meses recibirás en tu domicilio o vía e mail, un estado de
cuenta con información detallada sobre los aportes a tu cuenta y la rentabilidad
obtenida.
Afiliación:
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De acuerdo con la Reforma de la Ley del Sistema Privado de Pensiones, Ley N°
29903, aquellos trabajadores que se incorporen al SPP a partir del 01.02.2013, se afiliarán a
la AFP que ofrezca la menor comisión de administración bajo el procedimiento de
licitación. El plazo máximo de permanencia obligatorio del afiliado en dicha AFP será de
veinticuatro (24) meses contado desde el momento de su incorporación al SPP.
13. APORTES
Los Aportes son cantidades de dinero que de manera obligatoria y/o voluntaria,
destina el afiliado como ahorro previsional para financiar las prestaciones y gozar de los
beneficios que otorga el SPP.
De acuerdo con la normativa vigente, los Aportes Obligatorios son los siguientes:
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Los Aportes Voluntarios que el afiliado puede efectuar son los Aportes Voluntarios con
Fin Previsional y/o los Aportes Voluntarios sin Fin Previsional.
Los Aportes Obligatorios y Voluntarios se registran en una Cuenta Individual de
Capitalización (CIC), cuyo saldo se actualizará y dará a conocer periódicamente.
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n
Beneficio de Líder en Cobertura de Seguridad y Prestaciones de
los afiliados rentabilidad, seguro, sólido respaldo, salud que otorga
menor comisión, jubilación, equipo de ESSALUD,
el mejor pensión de expertos en herencia
servicio. sobrevivencia, inversiones,
modalidades asesoría
de pensión, especializada,
tramite de información
herencia. permanente
AFP retiro 25% 25% 25% 25%
0: protección de 0: protección 0: protección de 0: protección de
capital (cumplan de capital capital (65 capital (igual o
65 años), 1: (mayores años), mayor de 65
preservación de de 65 años), 1: preservación años),
Tipos de capital (60 1: de capital (60 1: preservación
Fondos de años), 2: fondo preservación años), de capital
inversión mixto (personas de capital 2: fondo mixto (mayor de 60
que pasaron la (mayores de 60 o balanceado (en años),
mitad de su vida años), la mitad de su 2: fondo mixto
laboral y han 2: fondo vida laboral), (personas de
acumulado su mixto, (entre 3: fondo de mediana edad),
capital), 40 y 60 años) apreciación de 3: fondo de
03: fondo de 3: fondo de capital ( lejos de apreciación de
apreciación de apreciación de la etapa de capital.
capital.(dirigido capital. jubilación). (jóvenes)
a jóvenes) ( menores de
45 años)
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IV. CONCLUSIONES
V. RECOMENDACIONES
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cuidado cuál será la AFP que guarde el dinero. En tal sentido, los principales factores a
tomar en cuenta son: que cuente con la mejor rentabilidad y que cobre la menor comisión y
la AFP HABITAD cumplen con esos factores.
Para elegir el fondo de inversión más adecuado se debe considerar las fuentes de
ingreso que percibirá el jubilado, la edad y el perfil.
VI. BIBLIOGRAFIA
https://www.google.com/search?
q=afp+peru&oq=afp+peru&aqs=chrome..69i57.2532j0j4&sourceid=chrome&ie=U
TF-8
https://www.asociacionafp.pe/asociacion/que-es-una-afp/
https://www.afphabitat.com.pe/
https://www.rsm.global/peru/es/aportes/blog-rsm-peru/diferencias-entre-una-afp-y-
onp-donde-me-debo-afiliar#:~:text=M%C3%A1s%20diferencias%20entre%20la
%20AFP,la%20rentabilidad%20que%20estos%20generen.&text=La%20pensi
%C3%B3n%20promedio%20de%20jubilaci%C3%B3n,ONP%20es%20de%20S
%2F689.
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Memoria anual 2019, AFP HABITAT
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