Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: SMITHDATATEL

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Actuando siempre con sinceridad y honestidad,
1. Integridad rectitud en todo momento.

Informo todos los hallazgos de la auditoria interna

y las opciones divergentes sin resolver entre el
2. Presentación Ecuánime equipo auditor y el auditor. Socializando la
información de imparcial, sincera, exacta,
objetiva, clara y completa.
Realizando la auditoria con un equipo de
auditores con alto profesionalismo, con
3. Debido cuidado
conocimiento de los procesos y sistemas a
profesional
auditar y ejecutando un informe objetivo e
imparcial.
Garantizo la confianza entre el auditor y el
4. Confidencialidad auditado, estableciendo un acuerdo de
confidencialidad previo.
Manteniendo una actitud independiente y una
posición de objetividad total, especialmente frente
5. Independencia a la propia estructura administrativa con un
equipo de auditores externos de otras
organizaciones
Centrando la atención en los hallazgos y
observaciones encontradas y/o aportadas por los
6. Enfoque basado en la
auditados, y haciendo un análisis apropiado
evidencia
soportado en normas y metodologías para tal fin.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora
(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: SMITHDATATEL
Tipo de auditoría a Aspectos
ejecutar Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
auditoría auditoría auditoría Auditor auditoría
Determinar si Revisión de La evaluación Estas Todas las
1- los documentos del control auditoría secciones y
procedimiento que soportan interno tiene preliminar departamentos
Auditoria de s actuales y legal, técnica, como objetivo deberán ser
preliminar las medidas de financiera y primordial realizadas por
control contablemente evaluar el entidades
interno están las sistema de especializadas
acorde con operaciones. control que cuenten
las normas interno, su con la
que le son aplicabilidad autorización
aplicables y si y su de la
dichos funcionalidad. Autoridad
procedimiento Laboral
s están competente
operando de del lugar
manera donde
efectiva y son radiquen sus
adecuados instalaciones
para el logro principales,
de los según está
objetivos de la previsto en el
empresa artículo 23 del
Reglamento
de los
Servicios de
Prevención.
Planificación y Auditoría para Los requisitos Estas Todas las
2- programación inspeccionar de referencia auditoría final secciones y
de las el para el deberán ser departamentos
Auditoria de final actividades y cumplimiento cumplimiento realizadas por
la organización de las de las profesionales
de los obligaciones obligaciones especialistas
recursos impuestas por impuestas que cuenten
necesarios la Ley de por la Ley de con la
para realizar Prevención de Prevención autorización
estas Riesgos de Riesgos de la
actividades Laborales en Laborales Autoridad
 empresas de entorno a Laboral
servicios empresas de competente
servicios. del lugar
donde
radiquen sus
instalaciones
principales,
según está
previsto en el
artículo 23 del
Reglamento
de los
Servicios de
Prevención.
Debe Auditoría para A Estas Todas las
3- considerarse comprobar el conformidad auditoría para secciones y
la posibilidad cumplimiento del sistema a certificación departamentos
Auditoria para de que una de las dicha norma deberán ser
Certificación empresa obligaciones o realizadas por
quiera ir más impuestas por especificació profesionales
allá del mero la Ley de n técnica especialistas
cumplimiento Prevención de que cuenten
de los Riesgos con la
requisitos Laborales en autorización
legales y empresas de de la
decida servicios. Autoridad
implantar un Laboral
sistema de competente
prevención del lugar
que se ajuste donde
a los requisitos radiquen sus
establecidos instalaciones
en una principales,
determinada según está
norma u otra previsto en el
especificación artículo 23 del
técnica de Reglamento
referencia de los
Servicios de
Prevención

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La necesidad de la auditoria interna se pone en manifiesto en una empresa que

está aumentando en volumen, extensión geográfica y complejidad y hace el
control directo de las operaciones. La auditoría interna, se hace por necesidad de
mantener un control permanente y con más eficiencia en la empresa y de hacer
más rápida y eficaz la función del auditor. El objetivo principal es ayudar a la
dirección en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, analizando
objetivos, evaluando, recomendando y todo tipo de comentarios pertinentes sobre
las operaciones examinadas. Estos objetivos se cumplen a través de otros más
específicos, como los siguientes: verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad
de la información contable y extracontable, generada en los diferentes niveles de
la organización. Vigilar el sistema de control interno contable como el operativo,
tanto el sistema de control interno contable como el operativo. La auditoría interna,
permiten generar las acciones para corregir de manera preventiva de las no
conformidades o hallazgos encontrados.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo