Estrategias legales por parte de la compañía

Decreto Único Reglamentario 1625 de 2016 Nivel Nacional

Los contribuyentes o responsables directos deberán cumplir los deberes formales señalados en
la Ley. A su vez, los contribuyentes menores adultos pueden cumplir por sí los deberes
formales tributarios. Deben cumplir los deberes formales de sus representados, sin perjuicio
de lo dispuesto en otras normas, los mandatarios o apoderados generales, los apoderados
especiales para el correspondiente deber formal y los agentes exclusivos de negocios en
Colombia de residentes en el exterior. Las personas no obligadas al pago de la obligación
sustancial, que deben cumplir obligaciones formales lo harán personalmente o a través de sus
representantes legales o convencionales. (Artículo 1.6.1.1.1 al 1.6.1.1.5.)

Teniendo en cuenta este decreto único reglamentario la organización industrias expotubos

S.A.S en las anteriores explicaciones del caso, compañía que llamó la atención de la DIAN
preparando una investigación contra estos y declarando auditorías con el fin de determinar las
posibles causas de dichos agravios

Por términos legales la compañía deberá determinar acciones estratégicas dentro de la

empresa, de continuar con esto se podría considerar por parte del estado como una evasión
de impuestos y por ende dar un proceso más riguroso y más conflictivo qué afecta no
solamente a sus trabajadores sino a su razón social y potencialmente perder este privilegio.

Por ende se propone a la compañía realizar los siguientes pasos para mitigar este tipo de
errores con los siguientes componentes de una auditoría interna:

Proceso a seguir en la auditoría interna de calidad – El paso a paso

1) Designar auditores idóneos.

2) Diseñar listas de verificación y formularios.

3) Estandarizar la evaluación de auditoría.

4) Reunión de cierre con los auditados.

5) Retroalimentación con los auditados

6) Designación del tiempo de cada auditoría

-Que están requiriendo

La Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN- tiene

como objeto coadyuvar a garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección
del orden público económico nacional, mediante la administración y control al debido
cumplimiento de las obligaciones tributarias, por ende la ya mencionada organización por
medio de los estatutos creados por el estado nacional colombiano se vale de sus derechos
para realizar una investigación pertinente al contribuyente asociado con la razón social de
Industrias expotubos S.A.S teniendo en cuenta su representante legal y actual sujeto central de
la iinvestigación, cuyos requerimientos por parte de la DIAN debido a ciertas irregularidades en
el manejo de la información tributaria competente a la organización mencionada son :

Modificar mediante liquidación oficial de revisión la declaración privada del impuesto sobre la
renta y complementarios del año gravable 2015.

Inspección tributaria de oficio

La notificación se debe realizar dentro de los seis meses siguientes a la fecha en que vence el
plazo que el contribuyente tiene para dar respuesta al requerimiento especial.

Que debe contener la revisión:

El artículo 712 del estatuto tributario señala que la liquidación de revisión debe contener lo
siguiente:

Fecha: en caso de no indicarse, se tendrá como tal la de su notificación.

Período gravable a que corresponda.

Nombre o razón social del contribuyente.

Número de identificación tributaria.

Bases de cuantificación del tributo.

Monto de los tributos y sanciones a cargo del contribuyente.

Explicación sumaria de las modificaciones efectuadas, en lo concerniente a la declaración.

Firma o sello del control manual o automatizado.