BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS

RUBRO 2016 2017 RUBRO

Promedio
VENTAS NETAS (100%
INVENTARIO $2,000 $3,000
$2,500 A CRÉDITO)
CUENTAS POR $1,600 $2,000 COSTO DE VENTAS
COBRAR $1,800

CUENTAS POR PAGAR $750 $1,000

$875
Primeduo del inventario
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Rotacion de inventario

RUBRO (ACTIVIDADES
DE OPERACIÓN) 2016 2017
$2,017
PAGO A Periodo de cuentas por
PROVEEDORES $5,000 $7,000 cobrar
$6,000
PAGO A Rotación de cuentas por
TRABAJADORES $5,500 $7,500 cobrar
$6,500
$12,500

Ciclo operativo
Periodo pr
Rotación de cuentas por
pagar

Ciclo operativo

Tasa de rotacion del efectivo

Saldo primedio operar

DO DE RESULTADOS

2017

$11,500

$8,200

$109.76 Días
3.28

56.35 Días

6.39

166.10 Días
$38.41 $38.41

$9.37

127.69 Días

2.82 Veces

4433.6558854719
Pago 30
Inventario 90
Cobranza 60

CO= 150 días

CCE= 120 días
Rotación de e 3 Veces al año
Saldo para op 1666.66667
EJEMPLO DEL PRESUPUESTO EN EFECTIVO

CONCEPTO HIPOTESIS

AUMENTO EN LAS VENTAS $2,000

DISTRIBUCION DE LA COBRANZA 95%
OTRAS ENTRADAS 15%
PAGO A PROVEEDORES 35%
GASTOS DE OPERACIÓN 25%
50% el primer semestre,
GASTOS DE FINANCIEROS el otro 50% al final del año
PAGO DE IMPUESTOS (MENSUAL) 32%
OTRAS SALIDAS 5%

AUMENTO EN INVERSIONES 15%

AL TERMINO DEL TERCER TRIMESTRE SE VENDERA

INMOBILIARIO POR UN VALOR ESTIMADO
EN EL PRIMER TRIMESTRE SE COMPRARAN COMPUTADORAS NUEVAS POR
LAS C*C SE LIQUIDAN CADA 180 DÍAS

CONCEPTO
CIERRE DE AÑO
VENTAS 6,000

EFECTIVO INICIAL:
CAJA Y BANCOS 300
INVERSIONES EN CORTO PLAZO 450
DISPONIBILIDAD INICIAL 750

TRANSACCIONES DE OPERACIÓN

ENTRADAS:
COBRANZA CONTADO 5,700
COBRANZA CREDITO 300
OTRAS ENTRADAS 351
SUMA DE ENTRADAS 6,051

SALIDAS
PAGO A PROVISION 1,800
GASTOS DE OPERACIÓN 1,500
GASTOS FINANCIEROS
800
DEUDA
PAGO DE IMPUESTOS 1,500
OTRAS SALIDAS 240
COMPRA DE MAQUINARIA 500
SUMA DE SALIDAS 5,540

FLUJO NETO TRIMESTRAL DE EFECTIVO 1,261

 OBSERVACIONES

RESPECTO A VENTAS DEL TRIMESTRE ANTERIOR

DE CONTADO RESPECTO A VENTAS DEL TRIMESTRE
REPECTO A VENTAS MISMO TRIMESTRE
REPECTO A VENTAS MISMO TRIMESTRE
RESPECTO COBRANZA DEL MISMO TRIMESTRE
CON UNA TASA DE INTERES DE 8% SEMESTRAL

SOBRE LAS VENTAS DEL MES

RESPECTO VENTAS DEL MISMO TRIMESTRE
RESPECTO AL TRIMESTRE ANTERIOR, SIEMPRE Y
CUANDO EL FLUJO NETO TRIMESTRAL ANTERIOR SEA
POSITIVO

12,000
10,000

PRESUPUESTO
1T 2T 3T 4T
8,000 10,000 12,000 14,000 5 Falso
5 0

1,261 -7,182 -5,496 8,982

518 518 518 595
1,779 -6,664 -4,979 9,577

7,600 9,500 11,400 13,300

400 500 600 700
1,200 1,500 13,800 2,100
8,800 11,300 25,600 15,900

2,800 3,500 4,200 4,900

2,000 2,500 3,000 3,500
 0 432 0 432

2,560 3,200 3,840 4,480

400 500 600 700
10,000 0 0 0
17,760 10,132 11,640 14,012

-7,182 -5,496 8,982 11,465