2 - Cédulas Matrices de Corporacion Sanmarquina - Caso Práctico 2

CORPORACIÓN SANMARQUINA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE
(Expresado en soles)
Notas 1, 2 y 3
ACTIVO
CEDULA 2014 2013
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO A 3,220,659 2,875,900
CUENTAS POR COBRAR (NETO) B 13,493,070 8,512,916
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
INVENTARIO C 11,796,565 9,585,607
SERVICIOS Y OTROS PAGADOS X ANTICIPADO D 75,600 68,500
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO E
TOTALT ACTIVO CORRIENTE 28,585,894 21,042,923
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO F 1,982,994 1,270,823

OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO) G
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,982,994 1,270,823
TOTAL ACTIVO 30,568,888 22,313,746
CUENTAS DE ORDEN
LAS NOTAS QUE SE ACOMPAÑAN FORMAN PARTE DE LOS ESTADOS FINANC

ÓN SANMARQUINA S.A.
E SITUACIÓN FINANCIERA
L 2014 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
presado en soles)
Notas 1, 2 y 3
PASIVO Y PATRIMONIO
CEDULA 2014 2013
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS AA 1,046,667
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES BB 6,451,697 6,348,682
OTRAS CUENTAS POR PAGAR CC 2,905,295 3,277,370
REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
OTRAS CUENTAS PDEL PASIVO DD
TOTAL PASIVO CORRIENTE 10,403,659 9,626,052
PASIVO NO CORRIENTE
BENEFICIO SOCIAL EE
OBLIGACIONES PREVISIONALES FF
PROVISIONES GG
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0
TOTAL PASIVO 10,403,659 9,626,052
PATRIMONIO
CAPITAL HH 9,200,000 9,200,000
RESERVAS HH 1,235,763 488,009
RESULTADOS ACUMULADOS HH 9,729,466 2,999,684
TOTAL PATRIMONIO 20,165,229 12,687,693
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 30,568,888 22,313,745
CUENTAS DE ORDEN
PARTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en soles)
Notas 1, 2 y 3
A C T I V O
CEDULA 2014 % 2013

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO A 3,220,659 10.54 2,875,900
CUENTAS POR COBRAR (NETO) B 13,493,070 44.14 8,512,916
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
INVENTARIO C 11,796,565 38.59 9,585,607
SERVICIOS Y OTROS PAGADOS X ANTICIPADO D 75,600 0.25 68,500
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO E
TOTALT ACTIVO CORRIENTE 28,585,894 93.51 21,042,923
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO F 1,982,994 6.49 1,270,823

OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO) G
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,982,994 6.49 1,270,823
TOTAL ACTIVO 30,568,888 100 22,313,746
CUENTAS DE ORDEN
MARQUINA S.A.
N FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE DE 2013
soles)
y3
P A S I V O
% VARIACIÓN % CEDULA
PASIVO CORRIENTE
12.89 344,759 11.99 OBLIGACIONES FINANCIERAS AA
38.15 4,980,154 58.50 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES BB
OTRAS CUENTAS POR PAGAR CC
42.96 2,210,958 23.07 REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
0.31 7,100 10.36 OTRAS CUENTAS PDEL PASIVO DD
TOTAL PASIVO CORRIENTE
94.30 7,542,971 35.85 PASIVO NO CORRIENTE

BENEFICIO SOCIAL EE
OBLIGACIONES PREVISIONALES FF
PROVISIONES GG
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
5.70 712,171 56.04

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL HH
RESERVAS HH
RESULTADOS ACUMULADOS HH
5.70 712,171 56.04 TOTAL PATRIMONIO
100 8,255,142 37.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
A S I V O
2014 % 2013 % VARIACIÓN %
1,046,667 3.42 1,046,667

6,451,697 21.11 6,348,682 28.452 103,015 1.62
2,905,295 9.50 3,277,370 14.688 -372,075 -11.35
10,403,659 34.03 9,626,052 43.14 777,607 8.08
10,403,659 34.033 9,626,052 43.14 777,607 8.08
9,200,000 30.096 9,200,000 41.23 0 0.00

1,235,763 4.0426 488,009 2.187 747,754 153.23
9,729,466 31.828 2,999,684 13.443 6,729,782 224.35
20,165,229 65.967 12,687,693 56.86 7,477,536 58.94
30,568,888 100 22,313,745 100 8,255,143 37.00

XIOMARA GUARDALES & ASOCIADOS CCPP S.C.
AUDITORES Y CONSULTORES
12/31/2014
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
NOMBRE DE LA CUENTA
10 CAJA M/N
102 FONDO FIJO

102 FONDO DE CAJA CHICA
104 DEPOSITO EN INSTITUCIONES PROVADAS

104 BANCO NACIONAL
Conclusión
De acuerdo a los procedimientod aplicados y a los resultados

satisfactorios obtenidos podemos concluir que el rubro de
efectivo y equivalente de efectivo muestra las disponibilidad
de recursos con que cuente la entidad y el saldo que figura
en los EEFF es razonable al 31 de diciembre del 2014
Cotejado comprobado, correcto
Cruzado con documentacion sustentatoria

Hecho por: XCGM Verificado con Libros oficiales y auxiliares de Cont.
Revisado por: FVA Sumatoria conforme
Autorizado por: FDQ
XCGM
REF F/S F/S

12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
50,000.00 50,000.00 P üü ¥
A1 50,000.00 50,000.00
3,170,659.00 2,825,900.00 P üü ¥
A2 3,170,659.00 2,825,900.00
3,220,659.00 2,875,900.00
∑ ∑
P
üü
¥
∑
A
CORPORACIÓN SANMARQUINA S.C.
12/31/2014
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
NOMBRE DE LA CUENTA
COMERCIALES
12 Venta de bienes y servicios
12 Venta de bienes
12 Venta de servicios
12 Otras cuentas por cobrar
12 Cuentas por cobrar de dudosa recuperación
Menos:
12 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
OTRAS CUENTAS POR COBRAR

12 Cuentas por cobrar diversas
12 Depósitos entregados en garantìa
12 Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperación
Impuestos, Contribuciones y Otros
IGV Cuenta propia - Vigentes
Menos
19 Estimacion de cuentas por cobrar diversas
Conclusión

Hecho por: XCGM Circularizado
Revisado por: FVA Circularizacion Confirmada
Autorizado por: FDQ Sumatoria Conforme
XCGM
REF F/S F/S

12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
13,493,070 8,512,916
13,493,070 8,512,916 P C CC
13,493,070 8,512,916
0 0
13,493,070 8,512,916
∑ ∑
0 0
13,493,070 8,512,916
P
C
CC
B
∑
B

XC
12/31/2014
INVENTARIOS
NOMBRE DE LA CUENTA REF
20 INVENTARIO
Electrodomésticos
Equipos de cómputo
Telefonía celular
Conclusión
De acuerdo a los procedimientod aplicados y a

los resultados satisfactorios obtenidos podemos
concluir que el rubro deinventarios muestra las
disponibilidad de recursos con que cuente la
entidad y el saldo que figura en los EEFF es
razonable al 31 de diciembre del 2014
Hecho por: XCGM Cotejado comprobado, correcto P

Revisado por: FVA cruzado con documentacion sustentatoria üü
Autorizado por: FDQ Sumatoria conforme ∑
XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
11,796,565 9,585,607 P üü
6,760,945 5,903,707 P üü
3,861,350 2,856,200 P üü
1,174,270 825,700 P üü
11,796,565 9,585,607
∑ ∑
C

XCG
12/31/2014
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
18 Gastos pagados por anticipado
Alquileres pagados por adelantado
Conclusión

concluir que el rubro de gastos por anticipado
muestra las disponibilidad de recursos con que
cuente la entidad y el saldo que figura en los
EEFF es razonable al 31 de diciembre del 2014
Hecho por: XCGM Cotejado comprobado, correcto P

Revisado por: FVA cruzado con documentacion sustentatoria üü
XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
75,600 68,500 P üü
75,600 68,500
∑ ∑
D
CORPORACIÓN SANMARQUINA S.A. XCG

12/31/2014
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
Conclusión
Hecho por: XCGM

Revisado por: FVA
Autorizado por: FDQ

XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
12/31/2014
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
33
Terrenos
Edificios
Vehiculos
Muebles y Enseres
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Dep. Acum. Edificios
Dep. Acum. Vehículos
Dep. Acum. Muebles y enseres
Conclusiòn
concluir que el rubro de propiedad de planta y
equipo muestra las disponibilidad de recursos
con que cuente la entidad y el saldo que figura
en los EEFF es razonable al 31 de diciembre del
2014
Cotejado comprobado, correcto P

Sumatoria horizontal Ò
verificado con Libros oficiales y auxiliares de Cont. ¥
Sumatoria conforme ∑
Hecho por: XCGM
Revisado por: FVA
Autorizado por: FDQ
XCGM
F/S ADICIONES DEL AÑO DISMINUCIÓN

12/31/2013 COMPRAS DONACIONES TRANSFERENCIAS OTROS RECLASIFICACIÓN
S/.
240,520
650,200 601,400
372,000 218,000
30,050
1,292,770 819,400 0
-5,418 -54,328
-14,233 -49,896
-2,295 -3,005
-21,946 0 0 -107,229 0
1,270,824 819,400 -107,229
∑ ∑ ∑
DISMINUCIÓN F/S
TRANSFERENCIA OTROS 12/31/2014
S/.
240,520 P ¥
1,251,600 P ¥
590,000 P ¥
30,050 P ¥
-
-
-
-
0 2,112,170 Ò
-59,746
-64,129
-5,300
-129,175 Ò
1,982,995 Ò
∑
F
12/31/2014
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)
Caja y bancos
Fondos Sujetos a Restricción - Bco de la Nación

Estudios y Proyectos
Estudios de Preinversión Concluidos

Por Administración Directa - Servicios
Elaboración de Expediente Técnico Concluidos
Gastos por la Contratación de Servicios
Otros Gastos
Software
Menos
Amortización de activos Intangibles estudios y proyectos
Conclusión
Hecho por: XCGM

Revisado por: FVA
Autorizado por: FDQ

XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
- -
0
- -
G
G
CORPORACIÓN SANMARQUINA S.A. XC

12/31/2014
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos Bancarios
Detalle: Banco Regional: Doc BR447860 - Fecha de otorgamiento 01-03-14 Fecha de Vencimiento: 3
Monto Original:
Conclusión

Hecho por: XCGM Cruzado con documentacion sustentatoria üü
Revisado por: FVA Verificado con Libros oficiales y auxiliares de Cont. ¥
XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
1,046,667 P üü ¥
1,046,667 0
∑ ∑
14 Fecha de Vencimiento: 31-08-15

1,500,000
AA
12/31/2014
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42
Record Imports SA
Computech SAC
Deluxe SA
Mam Company SA
New Hogar SA
La real SRL
Estrella SA
El Dorado company SA
International SA
Lamitex SA
25 Proveedores menores
FACTURAS POR PAGAR
Conclusión
De acuerdo a los procedimientod aplicados y a los

resultados satisfactorios obtenidos podemos concluir
que el rubro de CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
cuente la entidad y el saldo que figura en los EEFF es

Hecho por: XCGM cruzado con documentacion sustentatoria üü
Revisado por: FVA verificado con Libros oficiales y auxiliares de Cont. ¥
XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
1132632 P üü ¥
125145 P üü ¥
647298 P üü ¥
125932 P üü ¥
735600 P üü ¥
1103470 P üü ¥
145780 P üü ¥
153960 P üü ¥
1145780 P üü ¥
132600 P üü ¥
1003500 P üü ¥
6,451,697.00 6,348,682.00
∑ ∑
BB
BB

12/31/2014
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por pagar

Tributos, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES SNP Y
40 ESSALUD
41 Remuneraciones
46 Cuentas por pagar

Cuentas por Pagar Diversas
Conclusión

que el rubro de otras cuentas por pagar muestra las
disponibilidad de recursos con que cuente la entidad
y el saldo que figura en los EEFF es razonable al 31 de
diciembre del 2014

XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
2,423,475 2,952,720
1,004,704 1,959,200
P üü ¥
1,418,771 993,520 P üü ¥
481,820 324,650 P üü
481,820 324,650
2,905,295 3,277,370
∑ ∑
CC

12/31/2014
REF
Conclusión

que el rubro de efectivo y equivalente de efectivo
cuente la entidad y el saldo que figura en los EEFF es

Hecho por: XCGM Cruzado con documentacion sustentatoria
Revisado por: FVA Verificado con Libros oficiales y auxiliares de Cont.
Autorizado por: FDQ Sumatoria conforme
XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
DD
12/31/2014
Conclusión

XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
EE
CORPORACIóN SANMARQUINA S.A. XCG

12/31/2014
Conclusión

XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
FF
12/31/2014
PATRIMONIO NETO
CAPITAL REF
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
Conclusión

que el rubro de capital muestra las disponibilidad de
recursos con que cuente la entidad y el saldo que
figura en los EEFF es razonable al 31 de diciembre del
2014

XCGM
F/S F/S
12/31/2014 12/31/2013
S/. S/.
9,200,000 9,200,000 P üü ¥
1,235,763 488,009 P üü ¥
9,729,466 2,999,684 P üü ¥
20,165,229 12,687,693
∑ ∑
HH

12/31/2014
ESTADO DE GESTIÓN
NOMBRE DE LA CUENTA REF F/S %

12/31/2014 31/12/2011
INGRESOS
Ventas netas PL1 111,485,597 100
Costos de ventas PL2 -74,412,295
MARGEN BRUTO EN VENTAS 37,073,302
Otros ingresos operativos PL3 2,172,702

Sub total 39,246,004
Gastos de ventas PL4 -25,719,234
Gastos de administración PL5 -2,935,274
Ganancia en Operación 10,591,496
Ingresos Financieros PL6 262,626
Gastos Financieros PL7 -440,894
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 10,413,228
Impuesto a la Renta PL8 -2,935,693
Utilidad Neta 7,477,535
Conclusión
XCGM
F/S % VARIACIÓN %
31/12/20113
97,752,011 100
-65,493,847
32,258,164
1,856,200
34,114,364
-24,600,320
-2,200,530
7,313,514
950,200
-392,600
7,871,114
-2,991,023
4,880,091
12/31/2014
ESTADO DE GESTIÓN
F/S INGRESOS REF

12/31/2018
Venta de Bienes
Venta de Bienes
Venta de Servicios
Servicios a Terceros
XCGM
F/S F/S
9/30/2019 12/31/2019
S/. S/.
12/31/2014
ESTADO DE GESTIÓN
F/S NOMBRE DE LA CUENTA REF

12/31/2018
Costos de ventas
XCGM
F/S F/S
9/30/2019 12/31/2019
12/31/2014
ESTADO DE GESTIÓN

12/31/2018
Otros ingresos operativos
XCGM
F/S F/S
9/30/2019 12/31/2019
12/31/2014
ESTADO DE GESTIÓN

12/31/2018
Gastos de venta
XCGM
F/S F/S
9/30/2019 12/31/2019
12/31/2014
ESTADO DE GESTIÓN

12/31/2018
Gastos de administración
XCGM
F/S F/S F/S

9/30/2019 12/31/2019 31/12/20113
12/31/2014
ESTADO DE GESTIÓN

12/31/2018
Ingresos Financieros
XCGM
F/S F/S F/S

9/30/2019 12/31/2019 31/12/20113
12/31/2014
ESTADO DE GESTIÓN

12/31/2018
Gastos Financieros
XCGM
F/S F/S F/S

9/30/2019 12/31/2019 31/12/20113
12/31/2014
ESTADO DE GESTIÓN
F/S NOMBRE DE LA CUENTA REF F/S

12/31/2018 9/30/2019
Impuesto a la Renta
XCGM
F/S F/S
12/31/2019 31/12/20113

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CORPORACIÓN SANMARQUINA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

TOTALT ACTIVO CORRIENTE 28,585,894 21,042,923

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO F 1,982,994 1,270,823

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,982,994 1,270,823

TOTAL ACTIVO 30,568,888 22,313,746

LAS NOTAS QUE SE ACOMPAÑAN FORMAN PARTE DE LOS ESTADOS FINANC

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0

TOTAL PASIVO 10,403,659 9,626,052

TOTAL PATRIMONIO 20,165,229 12,687,693

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 30,568,888 22,313,745

PARTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CEDULA 2014 % 2013

TOTALT ACTIVO CORRIENTE 28,585,894 93.51 21,042,923

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO F 1,982,994 6.49 1,270,823

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,982,994 6.49 1,270,823

TOTAL ACTIVO 30,568,888 100 22,313,746

94.30 7,542,971 35.85 PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

5.70 712,171 56.04

5.70 712,171 56.04 TOTAL PATRIMONIO

100 8,255,142 37.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2014 % 2013 % VARIACIÓN %

1,046,667 3.42 1,046,667

10,403,659 34.03 9,626,052 43.14 777,607 8.08

10,403,659 34.033 9,626,052 43.14 777,607 8.08

9,200,000 30.096 9,200,000 41.23 0 0.00

20,165,229 65.967 12,687,693 56.86 7,477,536 58.94

30,568,888 100 22,313,745 100 8,255,143 37.00

CORPORACIÓN SANMARQUINA S.A.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

102 FONDO FIJO

104 DEPOSITO EN INSTITUCIONES PROVADAS

De acuerdo a los procedimientod aplicados y a los resultados

Cotejado comprobado, correcto

Cruzado con documentacion sustentatoria

REF F/S F/S

CORPORACIÓN SANMARQUINA S.C.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

IGV Cuenta propia - Vigentes

Cotejado comprobado, correcto

REF F/S F/S

CORPORACIÓN SANMARQUINA S.A.

NOMBRE DE LA CUENTA REF

De acuerdo a los procedimientod aplicados y a

Hecho por: XCGM Cotejado comprobado, correcto P

CORPORACIÓN SANMARQUINA S.A.

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

NOMBRE DE LA CUENTA REF

18 Gastos pagados por anticipado

Alquileres pagados por adelantado

De acuerdo a los procedimientod aplicados y a

Hecho por: XCGM Cotejado comprobado, correcto P

CORPORACIÓN SANMARQUINA S.A. XCG

OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

NOMBRE DE LA CUENTA REF

Hecho por: XCGM

Autorizado por: FDQ

CORPORACIÓN SANMARQUINA S.A.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

NOMBRE DE LA CUENTA REF