INSTITUTO PEDAGÓGICO “LUIS BELTRAN PRIETO FIGUEROA” PROGRAMA DE EDUCACION TÉCNICA
Barquisimeto, 2012 Confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados
La empresa tiene un libro auxiliar de
Bancos
La entidad financiera donde se
encuentra la respectiva cuenta Cheques girados por la empresa.
Consignaciones registradas en los libros
auxiliares.
Notas de débitos que el banco a cargado en
los libros auxiliares.
Errores de la empresa. Saldos encontrados: Refleja en una columna las diferencias
Saldos correctos: Es más utilizado, Compara, Aju sta diferencias Cheques en Depósitos tránsito en transito
Notas de crédito
Notas de débito
Cheques omitidos
Depósitos omitidos Cheques de diferentes Cheques de diferentes cantidades cantidades Depósitos de diferentes Depósitos de diferentes cantidades cantidades Cheques omitidos o no registrados Queques, depósitos, mal ubicados Deposito omitidos
Cheques, depósitos mal
Depósitos o cheques de otros ubicados bancos Notas de crédito y debito mal ubicado Cheques caducados Depósitos o cheques de otras empresas (-)Cheque pendiente de cobro (-) Notas crédito no registradas (+)Consignaciones pendientes (+)Notas debito no registrada (_+)Errores en el auxiliar =Saldo en libros. METODO SALDOS AJUSTADOS EMPRESA BANCO:_________________________ CTA Nro.____________________ MES: ____________________ SEGÚN SEGÚN DESCRIPCION PARCIALES BANCO LIBROS Saldos al Partidas no registradas por Banco Depositos:
Cheques: Inspección de Libros
Partidas no registradas en Libros
Elaboración Notas de debito del Documento Notas de credito
Errores
1. Encabezado De libros
2. Cuerpo 3. Pie del documento De Bancos
Saldos Conciliados al Conciliación individual: Consiste en colocar acuerdo el saldo del libro auxiliar del banco con el mostrado en extracto bancario.
Conciliación conjunta: Lleva a la par los dos saldos y en cada saldo se ajusta de acuerdo a las operaciones que le son propias. BANCO BOLÍVAR FUERTE S.A.C.A. CONTROL Nº 3377233 Capital Bs. 280.000.000,00 EL TRÉBOL C.A. ESTADO DE CUENTA Código de cuenta Nº 5698-22356-96 DESDE 01/07/2006 HASTA 31/07/2006 PÁG. 1/1 FECHA CONCEPTOS CARGOS ABONOS SALDOS JULIO Saldo 185.900,00 01 Depósito Nº 2365 153.800,00 339.700,00 02 Cheque Nº 4508 47.700,00 292.000,00 05 Depósito Nº 3984 180.000,00 472.000,00 06 N.C. Efectos descontados 100.000,00 572.000,00 06 N.D. Gastos de cobranza 5.000,00 567.000,00 15 Cheque Nº 4506 25.000,00 542.000,00 20 Cheque Nº 4510 25.000,00 517.000,00 25 Depósito Nº 4866 130.000,00 647.000,00 30 Depósito Nº 5698 78.000,00 725.000,00 LIBRO MAYOR DE BANCO BOLÍVAR FUERTE CTA. CORRIENTE Nº 5698-22356-96 CODIGO DE CUENTA Nº: 1.1.02.01.02 MOVIMIENTOS JULIO DE 2006 FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO 01/07/06 Saldo 230.000,00 01/07/06 Corrección del Depósito Nº 1956 166.500,00 396.500,00 01/07/06 Corrección del Cheque Nº 4505 122.600,00 273.900,00 02/07/06 Cheque Nº 4508 47.700,00 226.200,00 04/07/06 Depósito Nº 3984 180.000,00 406.200,00 06/07/06 N.C. Efectos descontados 100.000,00 506.200,00 14/07/06 Cheque Nº 4509 55.000,00 451.200,00 20/07/06 Cheque Nº 4510 52.000,00 399.200,00 25/07/06 Depósito Nº 4866 130.000,00 529.200,00 28/07/06 Cheque Nº 4511 65.500,00 463.700,00 30/07/06 Depósito Nº 5698 78.000,00 541.700,00 28/07/06 Cheque Nº 4512 15.800,00 525.900,00 31/07/06 Depósito Nº 6892 40.000,00 565.900,00 EL TRÉBOL C.A. CONCILIACIÓN BANCARIA BANCO BOLÍVAR FUERTE AL 31/07/06 CORRIENTE Nº 5698-22356-96 MÉTODO: SALDOS CORRECTOS DESCRIPCIÓN PARCIAL LIBROS BANCO Saldos al 31/07/06 565.900,00 -725.000,00 CHEQUES EN TRÁNSITO 20/06/06 Cheque Nº 4507 40.800,00 14/07/06 Cheque Nº 4509 55.000,00 28/07/06 Cheque Nº 4511 65.500,00 28/07/06 Cheque Nº 4512 15.800,00 177.100,00 DEPÓSITOS EN TRANSITO 31/07/06 Deposito Nº 6892 40.000,00 -40.000,00 NOTAS DE DEBITO 06/07/06 Gastos de Cobranza 5.000,00 -5.000,00 ERRORES DE EMPRESA Cheque Nº 4510 registrado 52.000,00 Cheque Nº 4510 correcto 25.000,00 27.000,00 SALDOS CORRECTOS AL 31/07/06 587.900,00 -587.900,00
