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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA EXPERIRIMENTAL LIBERTADOR


INSTITUTO PEDAGÓGICO “LUIS BELTRAN PRIETO FIGUEROA”
PROGRAMA DE EDUCACION TÉCNICA

Barquisimeto, 2012
Confrontar y conciliar los valores que la
empresa tiene registrados

La empresa tiene un libro auxiliar de


Bancos

La entidad financiera donde se


encuentra la respectiva cuenta
Cheques girados por la empresa.

Consignaciones registradas en los libros


auxiliares.

Notas de débitos que el banco a cargado en


los libros auxiliares.

Errores de la empresa.
Saldos encontrados:
Refleja en una
columna las
diferencias

Saldos correctos: Es
más
utilizado, Compara, Aju
sta diferencias
Cheques en Depósitos
tránsito en transito

Notas de crédito

Notas de débito

Cheques omitidos

Depósitos omitidos
Cheques de diferentes Cheques de diferentes
cantidades cantidades
Depósitos de diferentes
Depósitos de diferentes cantidades
cantidades Cheques omitidos o no
registrados
Queques, depósitos, mal
ubicados Deposito omitidos

Cheques, depósitos mal


Depósitos o cheques de otros ubicados
bancos
Notas de crédito y debito mal
ubicado
Cheques caducados Depósitos o cheques de otras
empresas
(-)Cheque pendiente de cobro
(-) Notas crédito no registradas
(+)Consignaciones pendientes
(+)Notas debito no registrada
(_+)Errores en el auxiliar
=Saldo en libros.
METODO SALDOS AJUSTADOS
EMPRESA
BANCO:_________________________ CTA Nro.____________________
MES: ____________________
SEGÚN SEGÚN
DESCRIPCION PARCIALES BANCO LIBROS
Saldos al
Partidas no registradas por Banco
Depositos:

Cheques:
Inspección
de Libros

Partidas no registradas en Libros


Elaboración Notas de debito
del
Documento
Notas de credito

Errores

1. Encabezado
De libros

2. Cuerpo
3. Pie del documento De Bancos

Saldos Conciliados al
Conciliación individual:
Consiste en colocar
acuerdo el saldo del
libro auxiliar del banco
con el mostrado en
extracto bancario.

Conciliación conjunta:
Lleva a la par los dos
saldos y en cada saldo
se ajusta de acuerdo a
las operaciones que le
son propias.
BANCO BOLÍVAR FUERTE S.A.C.A. CONTROL Nº 3377233
Capital Bs. 280.000.000,00 EL TRÉBOL C.A.
ESTADO DE CUENTA Código de cuenta Nº 5698-22356-96
DESDE 01/07/2006 HASTA 31/07/2006 PÁG. 1/1
FECHA CONCEPTOS CARGOS ABONOS SALDOS
JULIO Saldo 185.900,00
01 Depósito Nº 2365 153.800,00 339.700,00
02 Cheque Nº 4508 47.700,00 292.000,00
05 Depósito Nº 3984 180.000,00 472.000,00
06 N.C. Efectos descontados 100.000,00 572.000,00
06 N.D. Gastos de cobranza 5.000,00 567.000,00
15 Cheque Nº 4506 25.000,00 542.000,00
20 Cheque Nº 4510 25.000,00 517.000,00
25 Depósito Nº 4866 130.000,00 647.000,00
30 Depósito Nº 5698 78.000,00 725.000,00
LIBRO MAYOR DE BANCO BOLÍVAR FUERTE CTA. CORRIENTE Nº 5698-22356-96
CODIGO DE CUENTA Nº: 1.1.02.01.02 MOVIMIENTOS JULIO DE 2006
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/07/06 Saldo 230.000,00
01/07/06 Corrección del Depósito Nº 1956 166.500,00 396.500,00
01/07/06 Corrección del Cheque Nº 4505 122.600,00 273.900,00
02/07/06 Cheque Nº 4508 47.700,00 226.200,00
04/07/06 Depósito Nº 3984 180.000,00 406.200,00
06/07/06 N.C. Efectos descontados 100.000,00 506.200,00
14/07/06 Cheque Nº 4509 55.000,00 451.200,00
20/07/06 Cheque Nº 4510 52.000,00 399.200,00
25/07/06 Depósito Nº 4866 130.000,00 529.200,00
28/07/06 Cheque Nº 4511 65.500,00 463.700,00
30/07/06 Depósito Nº 5698 78.000,00 541.700,00
28/07/06 Cheque Nº 4512 15.800,00 525.900,00
31/07/06 Depósito Nº 6892 40.000,00 565.900,00
EL TRÉBOL C.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO BOLÍVAR FUERTE AL 31/07/06
CORRIENTE Nº 5698-22356-96 MÉTODO: SALDOS CORRECTOS
DESCRIPCIÓN PARCIAL LIBROS BANCO
Saldos al 31/07/06 565.900,00 -725.000,00
CHEQUES EN TRÁNSITO
20/06/06 Cheque Nº 4507 40.800,00
14/07/06 Cheque Nº 4509 55.000,00
28/07/06 Cheque Nº 4511 65.500,00
28/07/06 Cheque Nº 4512 15.800,00 177.100,00
DEPÓSITOS EN TRANSITO
31/07/06 Deposito Nº 6892 40.000,00 -40.000,00
NOTAS DE DEBITO
06/07/06 Gastos de Cobranza 5.000,00 -5.000,00
ERRORES DE EMPRESA
Cheque Nº 4510 registrado 52.000,00
Cheque Nº 4510 correcto 25.000,00 27.000,00
SALDOS CORRECTOS AL 31/07/06 587.900,00 -587.900,00

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