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C oncepto y Generalidades
C aracterísticas Generales
Normas de la conciliación
C onciliación bancaria-métodos
Mètodo de cuatro Columnas
E jercicio práctico.
Introducción a la Contabilidad II
FREDY EFFFFFFFRFREDY A FROLMOS G.EDY
DEFINICIONES
Estos n
C oncepto y Generalidades
LA CONCILIACION BANCARIA REPRESENTA LA COMPARACION DE TODAS LAS TRANSACCIO
REALIZADAS EN EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO CON LOS MOVIMIENTOS REGISTRADOS
EN NUESTROS LIBROS DE LA EMPRESA, ESTA COMPARACION SE REALIZA MENSUALMENTE
ENTRE LAS CARACTERISTICAS DE LA CONCILIACION BANCARIA SE PUEDEN CITAR:
1.-. Se
alimenta de la información del módulo de contabilidad
2. Incluye entre sus módulos la posibilidad de hacer uso de los estados de cuenta
3. Conciliación automática, a través de números de referencias.
Introducción a la Contabilidad II
DEFINICIONES
C oncepto y Generalidades
METODOS DE LA CONCILIACION BANCARIA SE CITAN TRES:
1.- METODO DE CUATRO COLUMNAS
2.- METODO DE SALDOS CORRECTOS.
3.- METODO DE SALDOS ENCONTRADOS
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PASOS DE LA CONCILIACION
CO0NCILIACION BANCARIA
ENCABEZAMIENTO
Nª UBICACIÓN DE LA CANTIDAD SEGÚN LIBROS DE LA EMPRESA LIBROS DEL BANCO
LA TRANSACCION DEBE HABER DEBE HABER
1.- SALDOS INICIALES DE LA EMPRESA Y DEL BANCO
A.- SALDOS INICIAL DE LA EMPRESA 0,00
B.- SALDOS INICIAL DEL BANCO 0,00
2.- ERRORES DE LA EMPRESA
A.- ERROR POR + EN CHEQUES 0,00
B.- ERROR POR --- EN CHEQUES 0,00
C.- ERROR POR + EN DEPOSITOS 0,00
D.- ERROR POR ---- EN DEPOSITOS 0,00
3.- ERRORES DEL BANCO CTA. CTE.
A.- ERROR POR + EN CHEQUES 0,00
B.- ERROR POR --- EN CHEQUES 0,00
C.- ERROR POR + EN DEPOSITOS 0,00
D.- ERROR POR ---- EN DEPOSITOS 0,00
4.- CHEQUES EN TRANSITO O PENDIENTES
A.- CHEQUES AUN NO CARGADOS POR EL BANCO 0,00
5.- DEPOPSITOS EN TRANSITO
A.- DEPOSITOS NO ABONADOS POR EL BANCO 0,00
6.- NOTAS DE DEBITO
A.- CHEQUES DEVUELTOS POR EL BANCO 0,00
B- GASTOS POR COBRANZAS DE GIROS 0,00
C.- INTERESES POR MORA 0,00
D.- GIROS DESCONTADOS NO COBRADOS. 0,00
Continuacion: PASOS DE CONCILIACION
C conciliación Bancaria 4 columnas
I Introducción a la Contabilidad
AGRADECIMIENTOS
Preguntas, Comentarios
Preguntas
o
Gracias por
Comentarios su atención.
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