“ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA, EN EL GOBIERNO

AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DE LA PARROQUIA DE SAN JOAQUÍN EN

EL PERÍODO 2012”

PROGRAMACION PRESUPUESTARIA
Para la evaluación de esta etapa del ciclo del presupuesto, se observaron aquellos
programas y proyectos que el GAD de San Joaquín planeó efectuar en el año 2012
definiendo sus objetivos, metas y costos estimados respectivamente.
Luego de un análisis realizado al POA y a la proforma institucional se hallaron
irregularidades debido a que existen diferencias entre los programas que se establecieron en
cada uno de ellos.
Dichas diferencias se exponen en detalle en la etapa de la formulación del presupuesto,
puesto que en ella se analiza la proforma presupuestaria, en donde se incluyen programas,
subprogramas y su costo.
Además, el GAD de San Joaquín presenta su Plan Operativo Anual en el cual se especifica
de manera clara los objetivos, metas y recursos que se asignaron para cada uno de los
programas establecidos.

N° PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES

1 ¿Los responsables de los X No existe
programas y proyectos documentación.
elaboraron la programación de
actividades conjuntamente con
las unidades de planificación y
financiera?
2. ¿La programación de X
actividades se realizó a través de
un calendario de ejecución y
desarrollo de actividades,
detallada por trimestres?

3. ¿La programación de X
 actividades realizada, guardó
coherencia con el plan de
desarrollo y de ordenamiento
territorial?

4. ¿El Alcalde y la persona X No existe

responsable de la unidad documentación
financiera, estudió y analizó los
calendarios de ejecución y
desarrollo de actividades?

5. ¿Se elaboró el POA con la X No existe evidencia

de haber realizado de
Participación de la ciudadanía?
conformidad a lo
(Art.233 COOTAD) estipulado en este
artículo.

6. ¿Se estima en el POA los X

recursos necesarios para ejecutar
los diversos proyectos
enmarcados en el mismo? (Art.
234 COOTAD)

7. ¿El POA del año 2012 tiene X

metas de cumplimiento? (Art.
234 COOTAD)

8. ¿El registro de la ejecución X

presupuestaria es realizado en
base a la normativa vigente de
las finanzas públicas?

9. Cumplen con los tiempos de X

programación de la ejecución de
las obras.
NIVEL DE CUMPLIMIENTO
Esta ponderación se hará en base a la importancia de cada una de las preguntas, en donde la
ponderación total será igual al 100%, y su nivel de cumplimiento se evaluará mediante los
siguientes rangos:

CT∗100
NC =
PT
5∗100
NC = = 55.56%
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INTERPRETACIÓN
Una vez analizado la etapa de la Programación Presupuestaria, se indica un nivel de
cumplimiento del 55.56%, que dentro del rango de calificación es considerado como Medio
de acuerdo a los criterios establecidos, esto se debe a que la Municipalidad no ha realizado
determinadas actividades como lo señala los artículos antes mencionados, lo que ocasiona
el incumplimiento de la normativa.

FORMULACION PRESUPUESTARIA
Dentro de la fase de formulación presupuestaria se analiza si la Municipalidad del San
Joaquín ha cumplido con la elaboración de la proforma presupuestaria de conformidad con
lo estipulado en la normativa.
Los Ingresos presupuestados en el año 2012 ascendieron a $ 771.742,70 de los cuales los
Ingresos Corrientes representan el 12.97 %, los Ingresos de Capital el 55.68% cuyo
porcentaje es el más representativo dentro del total de los ingresos y son los que están
destinados para la inversión en programas y proyectos para la Parroquia de San Joaquín.
Otra cuenta representativa es la de Ingresos por Financiamiento con un porcentaje del
31.35% del total de ingresos que son de Saldos Disponibles y Cuentas Pendientes por
Cobrar que se trasladan del año anterior.
El 15.68% corresponden al Gasto Corriente, el 71.91% al Gasto de Inversión, el 0.87% al
Gasto de Capital y el 11.54% a la Aplicación del Financiamiento. Siendo los gastos más
representativos los Gastos de Capital e Inversión, para la formación de proyectos y
programas de uso público.

el total de los ingresos ejecutados son de $ 574.979,35 y los gastos totales que se efectuaron
durante el año 2012 son de $ 434.067,21 lo que significa que se ha gastado el 75% de los
recursos recibidos, existiendo una variable que es necesario observar de $ 140.912,14 que no
fueron utilizados

APROBACIÓN PRESUPUESTARIA