FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS
Numer Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
o Nu
correla Cod mer
tivo Referencia
igo de
Cuenta
la operación
o contable asociada a la operación Movimiento
del del Nu del
asient Fecha de la libr mer doc
Glosa o descripcion de la operación o o o um
oo operación Codigo Denominacion Debe Haber
codigo regi corr ent
unico stro elati o
de la (tab vo sust
operac la ent
1
ión 1/1/2018 apertura 8) ator 104 185,000.00
io
121 15,000.00
23 50,000.00
24 70,000.00
33 280,000.00
39 25,000.00
4011 7,200.00 911 149,250.00
4017 4,000.00 912 3,037.85

415 750.00 913 51,141.93

501 498,050.00 203,429.78

591 65,000.00
2 1/1/2018 envio prod proceso 71 50,000.00 4590.47

23 50,000.00 32196.18
3 1/1/2018 destino - centro costos 921 50,000.00
79 50,000.00
4 3/13/2018 COMPRA 602 101,000.00
4011 18,180.00
421 119,180.00
5 3/13/2018 DESTINO 241 101,000.00 3500

612 101,000.00 1400

6 3/13/2018 CANCELACION COMPRA 421 119,180.00 1300

104 119,180.00 6200

7 4/25/2018 MANTENIMIENTO 634 8,000.00
4011 1,440.00
421 9,440.00
8 4/25/2018 DESTINO 913 8,000.00
79 8,000.00
9 4/25/2018 CANCELACION 421 9,440.00
104 9,440.00
10 5/15/2018 CTS PRIMER SEMESTRE 6291 3,590.63
415 3,590.63
11 5/15/2018 DESTINO CTS 912 197.16
913 1,389.22
94 2,004.25
79 3,590.63
12 5/15/2018 CANCELACION 415 4,340.63 CUADRO DE DISTRIBUCION

104 4,340.63 COD TOTAL 913 94 95

13 6/8/2018 GASTOS VARIOS 6361 4,300.00 6361 4,300.00 2,580.00 1,290.00 430.00

6363 1,200.00 6363 1,200.00 720.00 360.00 120.00

6364 1,400.00 6364 1,400.00 840.00 420.00 140.00

4011 1,242.00 6,900.00 4,140.00 2,070.00 690.00

421 8,142.00
14 6/8/2018 DESTINO 913 4,140.00
94 2,070.00
95 690.00
79 6,900.00
15 6/8/2018 CANCELACION 421 8,142.00
104 8,142.00
16 6/12/2018 COMPRA MATERIALES 6031 15,000.00
4011 2,700.00
421 17,700.00
17 6/12/2018 DESTINO 251 15,000.00
613 15,000.00
18 6/12/2018 CANCELACION 421 17,700.00
104 17,700.00 1495.3333

19 9/17/2018 POLIZA SEGUROS 182 15,000.00 124.61111

4011 2,700.00 1619.94
421 17,700.00 269.99

20 9/17/2018 CANCELACION 421 17,700.00

104 17,700.00
21 10/20/2018 ENVIO PRODUCCION 612 149,250.00
613 12,000.00
24 149,250.00
25 12,000.00
22 10/20/2018 DESTINO 911 149,250.00
913 12,000.00
79 161,250.00
23 11/15/2018 CTS SEGUNDO SEMESTRE 6291 5,097.39
415 5,097.39
24 11/15/2018 DESTINO 912 847.22
913 1,745.92
94 2,504.25
79 5,097.39
25 11/15/2018 CANCELACION 415 5,097.39
104 5,097.39
26 11/30/2018 PLANILLA 621 8,200.00
622 629.00
6271 794.61 243
6277 66.22 20.25
4031 794.61
4032 1,147.77
4033 66.22
411 7,681.23
27 30-Nov DESTINO 912 1,693.44
913 3,284.82
94 4,711.57
79 9,689.83
28 30-Nov PAGO 411 7,681.23
104 7,681.23
29 30-Dec DEPRECIACION 681 28,000.00
391 28,000.00
30 30-Dec DESTINO 913 20,000.00
94 8,000.00
79 28,000.00
31 30-Dec CTS NOV DIC 6291 1,716.75
415 1,716.75
32 30-Dec DESTINO 912 300.03
913 581.97 SEGUROS DIFERIDOS
94 834.75
79 1,716.75 15000 / 15 MESES = 1000 CADA MES
33 30-Dec SEGUROS DIFERIDOS 651 3000
182 3,000.00 CONSUMO ES DE OCTUBRE A DICIEMBRE = 3 MESES
34 30-Dec DESTINO 913 1,800.00
94 450.00 1000 X 3 3000
95 750.00 MAYOR

79 3,000.00 911 149,250.00

35 30-Dec TRASLADO A COSTOS 922 149,250.00 912 3,037.85

923 3,037.85
924 52,941.93
911 149,250.00 913 52,941.93

912 3,037.85 205,229.78

913 52,941.93
CUADRO DE DEPRECIACION

fecha cod detalle valor libros % depreciacion

1-Jan 333 200000 10% 20000
1-Jan 335 80000 10% 8000
28000

CTS NOV DIC

TRABAJADOR 1 TRABAJADOR 2

FECHA INGRESO 1/16/2014 FECHA INGRESO

FECHA LIQUIDACION 12/31/2018 FECHA LIQUIDACION
DEPOSITO 2 MESES DEPOSITO
REMUNERACION COMPUTABLE REMUNERACION COMPUTABLE
BASICO 3000 BASICO 2500
A FAM 93 A FAM 0
BONIF 100 BONIF 200
1/6 GRAT 532.17 1/6 GRAT 450
3725.17 3150
PROVISION 2 MESES PROVISION 2 MESES
3725.17 / 12 X 2 = 620.86 3150 / 12 X 2 =
 TRABAJADOR 3

8/17/2017 FECHA INGRESO 2/20/2018

12/31/2017 FECHA LIQUIDACI 12/31/2017
2 MESES DEPOSITO 2 MESES
N COMPUTABLE REMUNERACION COMPUTABLE
BASICO 2000
A FAM 93
BONIF 150
1/6 GRAT 373.83
2616.83
PROVISION 2 MESES
525 2616.83 / 12 X 2 = 436.14
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Cuenta contable asociada a la operación

Numero
correlativo del
asiento o Fecha de la
Glosa o descripcion de la operación
codigo unico operación
de la Codigo
operación

1 1/1/2018 INV INICIAL 104

121
23
24
33
39
4011
4017

415
501
591
2 1/1/2018 ENVIO PROD P P 71
23
3 1/1/2018 CENTRO COSTOS 921
79
4 2/5/2018 COBRANZA 104
121
5 4/8/2018 GASTOS VARIOS 6361
6363
6364
4011
421
6 4/8/2018 DESTINO 913
94
95
79
7 4/8/2018 CANCELACION GASTOS 421
 104
8 5/15/2018 CTS 1 SEMESTRE 6291
415
9 5/15/2018 DESTINO 912
913
94
79
10 5/15/2018 PAGO CTS 415
104
11 6/12/2018 COMPRA 6032
4011
421
12 6/12/2018 DESTINO 252
613
13 6/12/2018 PAGO SUMINISTROS 421
104
14 7/13/2018 COMPRA MATERIA PRIMA 602
4011
421
15 7/13/2018 DESTINO 241
612
16 8/15/2018 POLIZA SEGUROS 182
4011
421
17 8/15/2018 PAGO POLIZA 421
104
18 8/20/2018 CONSUMO MATERIALES 612
613
24
25
19 8/20/2018 TRASLADO COSTOS 911
913
79
20 11/15/2018 CTS 2 SEMESTRE 6291
415
21 11/15/2018 DESTNI 912
913
94
 79
22 11/15/2018 PAGO CTS 415
104
23 11/30/2018 PLANILLA 621
622
6271
6273
4031
4032
4033
411
24 11/30/2018 DESTINO 912
913
94
79
25 30-Nov PAGO PLANILLA 411
104
26 30-Dec DEPRECIACION 681
391
27 30-Dec DESTINO 913
94
79
28 30-Dec CTS NOV DIC 6291
415
29 30-Dec DESTINO 912
913
94
79
30 30-Dec SEGUROS DIFERIDOS 651
182
31 30-Dec DESTINO 913
94
95
79
32 30-Dec PROD TERMINADA 922
923
924
911
 912
913
33 15-Dec EXISTENCIA ALMACEN 21
71
34 20-Dec VENTA 121
4011
702
35 COBRANZA 104
121
36 COSTO DE VENTAS 69
21
able asociada a la operación Movimiento

Denominacion Debe Haber

10 145,000.00 SUMAS DEL MAYO

12 12,000.00 DEBE
23 40,000.00 10 581,095.74
24 64,000.00 12 436,095.74
33 250,000.00 18 12,000.00
39 14,000.00 21 230,386.65
40 2,500.00 23 40,000.00
40 6,000.00 24 170,600.00
25 7,000.00
41 950.00 33 250,000.00
50 454,550.00 39 -
59 33,000.00 40 23,724.00
71 40,000.00 41 15,587.39
23 40,000.00 42 29,736.00
92 40,000.00 50 -
79 40,000.00 59 -
10 12,000.00 60 113,600.00
12 12,000.00 61 159,600.00
63 3,500.00 62 18,070.33
63 1,400.00 63 6,200.00
63 1,300.00 65 2,666.68
40 1,116.00 68 25,000.00
42 7,316.00 69 184,309.32
91 3,100.00 70 -
94 1,860.00 71 40,000.00
95 1,240.00 79 -
79 6,200.00 91 190,386.65
42 7,316.00 92 230,386.65
10 7,316.00 94 19,643.70
62 2,864.98 95 1,506.66
41 2,864.98
91 436.14 2,787,595.51
91 1,166.25
94 1,262.59
79 2,864.98
41 3,814.98
10 3,814.98
60 7,000.00
40 1,260.00
42 8,260.00
25 7,000.00
61 7,000.00
42 8,260.00
10 8,260.00
60 106,600.00
40 19,188.00
42 125,788.00
24 106,600.00
61 106,600.00
18 12,000.00
40 2,160.00
42 14,160.00
42 14,160.00
10 14,160.00
61 153,600.00
61 6,000.00
24 153,600.00
25 6,000.00
91 153,600.00
91 6,000.00
79 159,600.00
62 4,694.09
41 4,694.09
91 1,256.50
91 1,575.00
94 1,862.59
79 4,694.09
41 4,694.09
10 4,694.09
62 7,500.00
62 636.00
62 732.24
62 61.02
40 732.24
40 1,057.68
40 61.02
41 7,078.32
91 2,461.69
91 2,963.25
94 3,504.32
79 8,929.26
41 7,078.32
10 7,078.32
68 25,000.00
39 25,000.00
91 15,000.00
94 10,000.00
79 25,000.00
62 1,582.00
41 1,582.00
91 436.14
91 525.00
94 620.86
79 1,582.00
65 2,666.68
18 2,666.68
91 1,866.68
94 533.34
95 266.66
79 2,666.68
92 153,600.00
92 4,590.47
92 32,196.18
91 153,600.00
91 4,590.47
91 32,196.18
21 230,386.65
71 230,386.65
12 424,095.74
40 64,692.57
70 359,403.17
10 424,095.74
12 424,095.74
69 184,309.32
21 184,309.32

2,787,595.51 2,787,595.51
UMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSF
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
45,323.39 535,772.35 -
436,095.74 - -
2,666.68 9,333.32 -
184,309.32 46,077.33 -
40,000.00 - -
153,600.00 17,000.00 -
6,000.00 1,000.00 -
- 250,000.00 -
39,000.00 - 39,000.00
75,043.51 - 51,319.51
17,169.39 - 1,582.00
155,524.00 - 125,788.00
454,550.00 - 454,550.00
33,000.00 - 33,000.00
- 113,600.00 -
113,600.00 46,000.00 -
- 18,070.33 -
- 6,200.00 -
- 2,666.68 -
- 25,000.00 -
- 184,309.32 -
359,403.17 - 359,403.17
230,386.65 - 190,386.65 184,309.32
251,537.01 - 251,537.01
190,386.65 - -
- 230,386.65 -
 - 19,643.70 -
- 1,506.66 -
- -
2,787,595.51 1,506,566.34 1,506,566.34 184309.32
 61 y 71 61 y 71
no 69 no 79
elemento 6 elemento 7
desde 10 hasta 59

CARGAS TRANSF INVENTARIOS RES POR NAT

HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
535,772.35 -
- -
9,333.32 -
46,077.33 -
- -
17,000.00 -
1,000.00 -
250,000.00 -
- 39,000.00
- 51,319.51
- 1,582.00
- 125,788.00
- 454,550.00
- 33,000.00
113,600.00
46,000.00
18,070.33
6,200.00
2,666.68
25,000.00
184,309.32
359,403.17
6,077.33
184,309.32 859,183.00 705,239.51 211,537.01 365,480.50
153,943.49 153,943.49
859,183.00 859,183.00 365,480.50 365,480.50
 69 7
94
95 NO 79
97

RES X FUNCION
PERDIDA GANANCIA

184,309.32
359,403.17
 19,643.70
1,506.66

205,459.68 359,403.17
153,943.49
359,403.17 359,403.17
ALMACEN PARA MATERIAL: X
ENTRADA SALIDA
FECHA TIPO CANTIDAD C.U C. TOTAL CANTIDAD
1-Jan saldo inicial
13-Mar COMPRA 5000 5.5 27500
20-Mar ENVIO PROD 6000
2000

ALMACEN PARA MATERIAL: Y

ENTRADA SALIDA
FECHA TIPO CANTIDAD C.U C. TOTAL CANTIDAD
1-Jan saldo inicial
13-Mar COMPRA 7000 10.5 73500
20-Mar ENVIO PROD 4000
6500

PLANILLA REMUNERACIONES

N DETALLE TOTAL REMSNP NETO ESSALUD

TRAB 1 4,293.00 558.09 3,734.91 386.37
TRANB 2 2,993.00 389.09 2,603.91 269.37
TRAB 3 1,543.00 200.59 1,342.41 138.87
8,829.00 1,147.77 7,681.23 794.61

CUADRO DE DISTRIBUCION DE LA PLANILLA

912 913 94
N DETALLE TOTAL MOD G.FAB G.ADM
TRABAJ 1 4,293.00 4,293.00
TRABAJ 2 2,993.00 2,993.00
TRABAJ 3 1,543.00 1,543.00
ESSALUD 794.61 138.87 269.37 386.37
SENATI 66.22 11.57 22.45 32.20
9,689.83 1,693.44 3,284.82 4,711.57
 SALIDA SALDO
C.U C. TOTAL CANTIDAD C.U C. TOTAL
6000 5 30000
5000 5.5 27500
5 30000
5.5 11000 3000 5.5 16500
41000

SALIDA SALDO
C.U C. TOTAL CANTIDAD C.U C. TOTAL
4000 10 40000
7000 10.5 73500
10 40000
10.5 68250 500 10.5 5250
108250

SENATI TOTAL 621 8,200.00

32.20 418.57 622 629.00
22.45 291.82 6271 794.61
11.57 150.44 6277 66.22
66.22 860.83 4031 794.61
4032 1,147.77
4033 66.22
411 7,681.23
912 1,693.44
913 3,284.82
94 4,711.57
79 9,689.83
G.VTAS 411 7,681.23
104 7,681.23
 ENVIO
MATERIAL X 41000
MATERIAL Y 108250
149250
MATERIALES AUX 12000
161250
TRABAJADOR 1 TRABAJADOR 2
fecha ingreso 2/18/2016 fecha ingreso
fecha liq 4/30/2018 fecha liq
t servicio 2 AÑOS 2 MESES 12 DIAS t servicio
periodo deposito 6 MESES periodo deposito
remuneracion computable remuneracion computable
basico 4,000.00 basico
a fam 93.00 a fam
bonif 200.00 bonif
1/6 gratif 715.50 1/6 gratif
5,008.50
deposito deposito
5008.50 / 12 X 6 = 2504.25 3278.44 / 12 X 6 =

CTS CALCULADA
TRAB 1 2504.25
TRAB 2 1639.22
TRAB 3 197.16
4340.63
CAJA

CTS SEGUNDO SEMESTRE

TRABAJADOR 1 TRABAJADOR 2
fecha ingreso 2/18/2016 fecha ingreso
fecha liq 10/31/2018 fecha liq
t servicio t servicio
periodo deposito 6 MESES periodo deposito
remuneracion computable remuneracion computable
basico 4,000.00 basico
a fam 93.00 a fam
bonif 200.00 bonif
1/6 gratif 715.50 1/6 gratif
5,008.50
deposito deposito
5008.50 / 12 X 6 = 2504.25 3491.83/12 X 6

CTS CALCULADA
TRAB 1 2504.25
TRAB 2 1745.92
TRAB 3 847.22
5097.39
CAJA

4293 2993 1543

715.5 498.83 257.17 257.166666666667

5008.5 3491.83 1800.17

834.75 581.97 300.03 1716.75

 TRABAJADOR 3
9/17/2017 fecha ingreso
4/30/2018 fecha liq
7 MESES 13 DIAS t servicio
6 MESES periodo deposito
on computable remuneracion computable
2,800.00 basico 1,400.00
93.00 a fam 93.00
100.00 bonif 50.00
285.44 1/6 gratif -
3,278.44 1,543.00
deposito
1639.22
1 MES
1543/12X1 = 128.58
16 DIAS
CTS PROVISI CTS A PROVISIONAR 1543/12/30X16 68.58
-500 2004.25 94 197.16
-250 1389.22 ###
0 197.16 ###
-750 3590.63
DIARIO

TRABAJADOR 3
9/17/2017 fecha ingreso
10/31/2018 fecha liq
t servicio
6 MESES periodo deposito
on computable remuneracion computable
2,800.00 basico 1,400.00
93.00 a fam 93.00
100.00 bonif 50.00
 498.83 1/6 gratif 151.44
3,491.83 1,694.44
deposito
1745.92
1694.44/12X6 847.22

DESTINO
94
913
912
 3/14/2018
4/30/2018
1 MES 16 DIAS
1 MES 16 DIAS

3/14/2018
10/31/2018

6 MESES
 Estado de costo de producción
materiales
inventarios iniciales
Materias primas
Envases embalajes
Suministros Diversos
(+) Compras
Materias primas
Envases embalajes
Suministros Diversos
(-) Inventario Final
Materias primas
Envases embalajes
Suministros Diversos
Costo Total de materiales
(-) Costo Materiales Indirectos
Envases embalajes
Suministros Diversos
Costo Total materia Prima
(+) Mano de Obra
Costo Primo
(+) Gasto Fabricación
Sub total invertido producción
(+) Inv. Inicial Productos proceso
(-) Inv. Final productos proceso
Costo de producción
(-) Costo Sub Producto, desechos y desp.
Costo Productos terminados
(+) Inv. Inicial Productos terminados
(-) Inv. Final productos Terminados
Costo de ventas

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
(-) Gasto de administración
(-) Gastos de ventas
Utilidad de operación
(+) Otros ingresos
(-) Otros gastos
Resultados antes part. E impuesto
(-) Participacion trabajadores 10%
Renta neta imponible
(-) Impuesto Renta 29.5%
Resultado del ejercicio