Goremad - Directiva 001 2017 Goremad-Gri-Sgsylo PDF

GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUTURA

SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS
"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO "
"MADRE OE DIOS, CAPITAL DE LA BIOD/Vf:RSIDAD DEL PERÚ "
DIRECTIVA Nº 001-2017-GOREMADIGRI-SGSYLO
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE LIQUIDACION TECNICO FINANCIERO Y

TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN
DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL GOBIERNO REGIONAL DE
MADRE DE DIOS
TITULO/
LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
CAPITULO/
OBJETIVO Y FINALIDAD
OBJETIVO
La presente Directiva tiene por Objetivo establecer las Normas y Procedimientos de carácter
Técnico - Administrativo que orienten el proceso de Liquidación y Transferencia de Proyectos de
Inversión Pública, ejecutadas por la modalidad de Administración Directa e Indirecta (Contrata,
Convenio y/o Encargo), y De Oficio (para la regularización de liquidaciones de proyectos de
inversión ejecutados en aífos anteriores), para determinar el costo final de la Obra, que luego de
ser transferida al Sector o Benefi.ciario, correspondiente este regularice la inscripción en los
Registro Públicos previa Declaratoria de Fábrica y/o Memoria Descriptiva según el caso y se le
permita su uso, mantenimiento y conservación adecuado.
1.2. FINALIDAD
Determinar el Costo Final y/o Real de la ejecuc1on de Proyectos de inversión pública

(Infraestructura, Productivas, Sociales y Otros), permitiendo efectuar la rebajar contable de la
cuenta que registra la incidencia de la ejecución de obras, ABONOS contables de las Sub
Cuentas 1501.07 "Construcción De Edificios No Residenciales", 1501.08 "Construcción de
Estructuras" y las Cuentas 1504 "Inversiones Intangibles, 1505 "Estudios y Proyectos", 1507
"Otros Activos", con CARGO a las Sub Cuentas, 1501. 02 "Edificios o Unidades No
Residenciales y 1501. 03 "Estructuras". Que se encuentran registrados en el Sistema
Integrado
_______ . de Administración Financiera - SIAF.
u/minar con la Fase de Inversión, relativa a la Etapa de Ejecución (Construcción,

Mejoramiento, Rehabilitación y/o Mantenimiento).
Preparar la documentación necesaria y siificiente que permita la transferencia de propiedad

pública de los proyectos de inversión pública concluidos, a las Unidades Ejecutoras que
corresponda, para su operación, mantenimiento y conservación.
I.2. 4. Remitir a la Oficina Regional de Administración, para su Registro y Control

correspondiente en el Margesí de Bienes a cargo de la Oficina de Contabilidad y Oficina de
Patrimonio.
Dl/IECTIVA PARA El PROCESO DE LIQUIDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

PÚBUCA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR El
GOB I ERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS
"AÑO Df:L BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
"MAD RE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIOD I V/iRSIDAD DEL PliRÚ "
CAPITULO JI
BASE LEGAL
2. La presente Directiva se sustenta en las normas que forman parte de la presente base Legal:
a) Ley Nº. 27867 Ley Orgánica de Gobiernos Regionales y su modificatoria Ley Nº 27902
b) Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto de la República.
c) Ley Nº 29622 Reglamento de infracciones y sanciones para la responsabilidad adm i nistrativa
funcional derivada de los informes em itidos por los órganos del Sistema Nacional de Co ntrol y
Decreto Supremo Nº 023-20 11-PCM
d) Decreto Legislativo Nº l 272 que modifica la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Adm[nistrativo
General y deroga la Ley Nº 29060, Ley del Silencio Administrativo.
Ley Nº 28716; Ley de Control Interno de las Entidades Públicas
Ley Nº 29743 Ley que Modifica el Artículo Nº JO de la Ley 28716 Ley de Control Interno de las
Entidades Públicas y Decreto de Urgencia 067-2009.
Decreto Legislativo Nº 134 / , Ley de Contrataciones del Estado
Decreto Supremo Nº 056-2017-EF - Nuevo Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
Ley Nº 2 78 l 5, Código de Ética de la Función Pública y su Reglamento.
Ley Nº 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modificatoria.
Decreto Legislativo Nº 1252, Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de
Inversiones - Invierte Perú
Ley Marco 29337 - Ley de PROCOMPITE "Promoción a la Competitividad Productiva "
Decreto Supremo Nº 192-2009-EF, Reglamento de la Ley 29337, que es tablece disposiciones
para apoyar la competitividad productiva - PROCOMP!TE.
n) Ley Nº 30381, Ley que cambia el nombre de la unidad monetaria de nuevo sol a sol.
o) Resolución de Contraloría Nº 195-88-CG. "Normas que Regulan la Ejecución de Obras Públicas
por Administración Directa"
p) Resolución de Contraloría Nº 14 7-2 016-ECGIGPROD "Servicio de Control Previo de las
Prestaciones Adicionales de Obra"
q) Resolución Directora! Nº 001-2009-EF/93.0l , Aprueba el uso obligatorio del Plan Contable
Gubernamental 2009 y sus modificatorias.
Decreto Supremo Nº 068-2008-EF Aprueba Clas(ficador Funcional del Sector - Público y
mod!fic rias.
v ución Ministerial Nº 037-2006-MEDIDM, Aprueba el Código Nacional de Electricidad --
Utilización".
Resolución Directora! Nº 084-2005-MTCI 14, "Manual para el Diseño de Carreteras no
Pavimentadas de Bajo Volumen de Transito - MTC ".
u) Resolución Ministerial Nº 589-2003-MTC/02, "Manual de diseño de Puentes".
v) Resolución Ministerial Nº 031-2013-MTC/l 4, "Manual de Carreteras Diseño Geométrico DG -
2014.
w) Reglamento Nacional de Ed(ficaciones
x) Ley Nº 29 l 51 Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales.
y) Ley Nº 2717 I Ley de Saneamiento y Transferencia de Infraestructura Social Financiada por el
Fondo Nacional de Compensación y Desarrollo Social FONCODES y su Reglamento aprobado
por Decreto Supremo Nº 005-2000-PRES y modificatoria D.S. Nº 003-2001-PRES.
z) Ley Nº 27493 Ley de Saneam iento Físico Legal de Bienes Inmuebles de las Entidades del Sector
Público.
aa) Reglamento de Organización y Funciones (ROF) del Gobierno Regional de Madre de Dios.
bb) Manual de Organización y Funciones (MOF) del Gobierno Regional de Madre de Dios.
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE UQUJDACION TECNI CO FINANCIERO Y TRANSFERENC IA DI:: PROYECTOS DE INVERS IÓN
PÚBUCA POR ADMIN ISTRACIÓN DIRECTA E IND IRECTA Y DE OFICIO. EJECUTADOS POR EL
GOB I ERNO llEGIONAI, DE MAD I/E DE DIOS
JI
"AÑO DEL BUEN S/iRV/C/O Al. CIUDADANO" '
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BTODFVERSTDAD DEL PERÚ"
CAPITULO III
DEFINICIONES
3.1. Definiciones para la Liquidación del Proyectos de Inversiones, Es necesario definir los términos
que servirán apoyo a la aplicación de la presente directiva.
a) INVIERTE PERÚ.- Es el Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de

Inversiones, para crecer y mejorar con mayor agilidad y mediante procesos mós simples, cuyo
Ente !?ector es la Dirección General de Inversión Púhlica del Ministerio de Ec o nomía y
Finanzas.
(
Este Sistema mejora el ciclo de Inversiones dentro de las nuevas 4 fases a desarrollarse
(Programación multianual de inversiones (PMI), Formula ción y Evaluación, Ejecución y por
(
últim o el Fu'nc ionamiento).
(
El nuevo sistema nació mediante el Decreto Legislativo Nº 1252 el 01 de diciembre de 2016, y
entró en vigencia desde el 15 de.febrero del año 2017, un día después de la publicación oficial
de su respectivo Reglamento.
Fases del Ciclo de Inversión.- Se sujetaran a las fases siguientes:
h.l) Programación Multianual.- Comprende la elaboración del diagnóstico de la situación

de las brechas de infraestructura o de acceso a servicios públicos, a la definic ión de los
objetivos a alcanzarse respecto a dichas brechas, mediante el establecimiento de metas
de producto especificas, así como los indicadores de resultado en un horizonte mínimo
de 3 años, en el marco ·de los planes sectoriales nacionales. Comprende ade más, los
planes de desarrollo concertado regionales y locales y constituyen el marco de
referencia orientador de la formu lación presupuestaria anual de las inversiones.
Incluye a los proyectos de inversión a ser ejecutados mediante asociaciones público
privadas ca.financiadas.
Esta fase se realiza a través de un proceso de coordinación y articulación

interinstitucional e intergubernamental que toma en cuenta los recursos de inversión
proyectados en el Marco Macroeconómico Multianual, estando dicho proceso a cargo
~es, Gobiernos Regionales y Gob iernos Locales. Los Sectores lideran, en los
tres niveles de gobierno, sus objetivos, metas e indicadores. Cada Sector, Gobierno
(
Regional o Gobierno Local, determ inará las brechas, así como sus criterios de
priorización, en el marco de la política sectorial.
h.2) Formulación y Evaluación.- Comprende la formulación del proyecto, de aquellas

propuestas de inversión consideradas en la programación multianual, y la evaluación
respectiva sobre la pertinencia de su ejecución, debiendo considerarse los recursos
para la operación y mantenimiento del proyecto y las formas de financiamiento. La
formulación se realiza a través de una ficha técnica y solo en caso de proyectos que
l terigan alta complejidad, se requerirá el nivel de estudio que sustente la concepción
técnica y el dimensionamiento del proyecto. En esta fase, las entidades registran y
apri~eban las inversiones en el Banco de Inversiones.
b.3) Ejecución.- Comprel(lde la Elaboración del expediente técnico o equivalente y a la

ejecución .fisica y .financiera respectii>a. El seguimiento de la inversión se realiza a
través del Sistema de Seguimiento de Inversiones, herramienta del Sistema Nacional de
Programación Multianual y Gestión de Inversiones que vincula el Banco de Inversiones
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE LIQUTDACTON TECNICO FTNANCTERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓ N

PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E IND IR ECTA I' DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
"MADRE Dé DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVliRSJDAD DliL PERÚ"
con el Sistema Int egrado de Administración Financiera (SIAF-SP) y similares

aplicativos iriformativos.
b.4) Funcionamiento.- Comprende la operación y mantenimiento de los activos generados

con la ejecución de la inversión pública y la provisión de los servicios imple mentados
con dicha inversión. En esta etapa, las inversiones pueden ser objeto de eva luaciones
ex post, con el fin de obtener lecciones aprendidas que permitan mejoras e n .futuras
inversiones.
c) Inversiones.- Comprende a los proyectos de inversión y a las inversiones de optimización, de

ampliación marginal, de reposición y de rehabilitación.
d) Proyecto de Inversión.- Corresponde a intervenciones temporales que se financian, total o

parcialmente, con recursos públicos, destinadas a la formulación de capital físico, humano,
natural, institucional y/o intelectual que tenga como propósito crear, ampliar, mejorar o
recuperar la capacidad de producción de bienes y/o servicios que el Estado tenga
responsabilidad de brindar o de garantizar su prestación.
e) Proyecto de Inversión Estándar.- Es aquel proyecto que se caracteriza por tener un diseño
homogéneo del proceso de producción del servicio público, que lo hace susceptible de ser
replicable o repetible .
.O Sistema Nacional de Inversión Pública.-, encargada de optzmzzar el uso de los recursos

públicos destinado a la inversión pública, cuenta con 3 fases (para obras anteriores al año
2017 se liquidara según esta normativa)
g) Estudio definitivo o Expediente Técnico. - Documento en la cual se de.fine la meta física, el

presupuesto base, el analítico del costo programado y cronograma de ejecución del
Proyecto de Inversión Pública.
Este documento estructuralmente debe contener básicamente los siguientes aspectos:

g. 1) Memoria descriptiva del proyecto.
g. 2) Especificaciones técnicas por cada meta integrante del proyecto.
g. 3) Pre puesto base del proyecto.
Analítico de costos asignados por cada meta integrante del Proyecto
Cronograma de ejecución por cada meta integrante del Proyecto.
Informe Técnico Financiero Final de la Ejecución Física del Proyecto de Inversión .-

Documento que contendrá la información técnica financiera documentada, sobre la
ejecución fisica del proyecto, el mismo que debe ser elaborado por el residente (o
responsable) y el administrador del proyecto.
El inspector (o supervisor) visará el informe técnico.financiero final de la ejecuciónfisica

del Proyecto, para derivarlo a la instancia inmediata superior en un plazo máximo de (20)
veinte días posteriores al término de la ejecución física del proyecto.
Este documento sustentado determinará la e_jecución Técnica y financiera del proyecto, el

mismo que debe ser alcanzado a la Comisión de Recepción y Liquidación del Proyecto para
que elabore el Informe de Liquidación del Proyecto de Inversión Pública.
En los casos de metas no concluidas este documento, contendrá la misma información.
DIRECTlVA PARA EL PROCESO DE LTQU!DACION TECNICO FI NANCI ERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓ N DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GERENCTA REGTONAL DE TNFRAESTRUTURA
SUB GERENCTA DE SUPERVTSTÓN Y UQUTDACTÓN DE OBRAS
"AÑO /Jf/, BUF.N SERVICIO A/, CI UDADANO"
"MADI/Ji DE DIOS, CAPI TAl Dfi lA 810/JIVEllSIDAD Dél Pf.RÚ"
i) Proceso de Recepción de la Ejecución Física del Proyecto de Inversión.- Culnúnado el

ieforme técnic o financiero final de ejecución .fisica del Proyecto de Inversión, el Residente
(o responsable) de la ejecución, solicitará al Supervisor (o Inspector) la recepcidn técnica
financiera, indicando la/echa de culminación de la ejecución.fisica de la misma.
El Supervisor (o Inspector) visará y comunicará este hecho a la instancia inmediata

superior y ésta a su vez a la Gerencia (o Dependencia que haga sus veces) de la que
depende, la que en un plazo de (JO) diez días propondrá al responsable de ta Unidad
Ejecutora se designe mediante acto resolutivo la Comisión de Recepción y Liquidación del
Proyecto de Inversión Pública.
La Comisión de Recepción y Liquidación del Proyecto de Inversión Pública, debe estar

(
integrada, por lo menos con un Profesional Colegiado o Especialista, que corresponda a la
naturaleza de la meta, un Contador Público Colegiado y el Supervisor (o Inspector), quienes
elaboraran el Acta de Recepción de la ejecuciónfisica y la documentación.financiera de la
fase de proyecto, de acuerdo al conten ido en el informe técnico .financiero .final de la
ejecución, el mismo que formará parte sustentaría del Informe de la Liquidación Técnica
Financiera del Proyecto de Inversión Pública.
[¡~forme de Liquidación Técnica Financiera del Proyecto de Inversión.- Es el documento

que será elaborado por la Comisión de Recepción y Liquidación del proyecto, mediante un
proceso de revisión y evaluación de los aspectos contenidos en los informes técnico
financiero de las fases: Elaboración del estudio definitivo o expediente, ejecución física,
supervisión y liquidación del proyecto de inversión pública; para lo cual se efectuará la
Conciliación Financiera a .fin de determinar el uso adecuado de los recursos insertados
realmente a los costos de la meta (financiera) y establecer la concordancia con la valuación
física (técn ica), del proceso de ejecución del proyecto de inversión pública.
Este documento debe ser elaborado en un plazo máximo de (30) treinta días y ser elevado al
responsable de la Unidad Ejecutora que designó la comisión, para su aprobación mediante
acto resolutivo.
k) Acta de Entrega de Terreno. - Es el acto mediante el cual la entidad hace entrega a los
responsables de la ejecución del Proyecto de Inversión Pública, sea cualfuese la modalidad,
el área del inmueble en el cual han de realizar las acciones físicas. El acta debe ser
ase a~l Cuaderno de Obra.
Cuaderno de Obra.- Se apertura previo a la fecha de entrega del terreno, el uso es

obligatorio para todo proyecto de inversión, el mismo que será firmado en todas sus páginas
( '
por el residente y/o coordinador y el supervisor (o inspector), constituyéndose en los únicos
autorizados, para realizar las anotaciones en éste documento.
El mismo debe ser legalizado, numerado y sellado cada una de sus páginas y tres copias
desglosables, debiendo quedar el original en el expediente de liquidación, una copia para la
Gerencia (o la que haga sus vece,\) responsable de la ejecución del Proyecto, otra se
insertará en el informe de la residencia (o contratista) y la tercera se insertará en el informe
del Supervisor (o Inspector).
m) Licencia de Construcción.- Permisos que se tramitan ante las /l!funicipalidades Provinciales

y Distritales). Estas licencias se expiden para la construcción de proyectos que no superen
los 2. 000 metros cuadrados y para efectuar modificaciones estructurales y arquitectónicas
en bienes inmuebles.
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PÚBLICA POR ADM IN ISTRACIÓN DIRECTA E IND IRECTA I' DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GOB I E R NO REGIONAL DE MADRE DI> DIOS
"Af.10 DEL BUTiN SF.RVIC/O AL CIUDADANO "
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE l.A B I ODIVERSIDAD DEL PERÚ "
3.2. Definiciones para la Transferencia del Proyecto de Inversión, Es necesario definir los términos
que servirán apoyo a la aplicación de la presente directiva.
a) Ejecución Presupuestaria Directa.- Se produce cuando la Entidad con su personal e

inji-aestructura es el ejecutor presupuesta! y .financiero de las Actividades y Proyectos asi
como de sus respectivos Componentes.
1
b) Ejecución Presupuestaria Indirecta.- Se produce cuando la ejecución física y/o .financiera

de las Actividades y Proyectos así como de sus respectivos Componentes, es realizada por
una Entidad distinta al Pliego, sea por efecto de un contrato o convenio celebrado con una
Entidad Privada o con una Entidad pública, sea a título oneroso o gratuito.
c) Acta de Transferencia Contable.- Documento que cons igna los asientos contahles de
entrega y recepción del importe de la inversión realizada en la ejecución del proyecto de
inversión pública. materia de transferencia en propiedad.
d) Acta de Ver(ficación del Estado Situacional de la Infraestructura.- Documento mediante el

cu.al se acredita la verificación del estado actual del proyecto de inversión pública materia
de tran.~ferencia en propiedad.
e) Entidad Receptora.- Son las instituciones públicas, Unidades Ejecutoras del Pliego
Regional, Gobiernos Locales y otros que son beneficiarios de la i11fraestructura social y
económica materia de h"amferencia en propiedad y que han sido consideradas en la
respectiva declaración de viabilidad del proyecto de inversión pública, quienes deben
asumir los costos de sostenibilidad (operación y mantenimiento) en el marco de fas
funciones atribuidas por el Estado y el Sistema Nacional de Inversión Pública.
f) l1~fraestructura
Social.- Referida a los proyectos que brindan servicios básicamente
sociales, como infraestructura educativa, infraestructura de salud, sistemas de agua y
saneamiento básico, instalaciones sociales y culturales, entre otros.
g) l~fraestructura Económica.- Referida a los proyectos que generan beneficios económicos,

como Jnfraestr7!9JJ.ra Vial. Infraestructura Agrícola, !11fraestructura de Riego.
lnfraestr tu1'GEléctrica, Equipamiento de I11fraestructura, entre otros.
Proyecto de Inversión Pública.- Es toda intervención limitada en el tiempo que utiliza total
o parcialmente recursos públicos, con el fin de crear. ampliar, mejorar, modernizar o
recuperar la capacidad productora o de provisión de bienes o servicios de una Entidad;
cuyos beneficios se generan durante la vida útil del proyecto y éstos sean independientes de
otros proyectos.
i) Transfetencia de Proyecto de Inversión Pública.- Es el acto administrativo que cons iste en

la entrega y traslación 'de dominio de propiedad a título gratuito de la infraestructura socia!
y económica concluida, ejecutada y financiada por el Gobierno Regional de Madre de Dios,
en favor de las Entidades receptoras, sin obligación previa de inscripción registra!, con la
finalidad de que sea incorporada en administración, implementación corresponda su
patrimonio, asuma la responsabilidad de su operación y mantenimiento, asi como fa del
saneamientoffaico. legal y contable cuando
DIRECTfVA PARA EL PROCESO DE UQUIDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS /JE INVERS IÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INnlRECTA l ' DE OFICIO , EJ ECUTADOS POR EL
GOBI ERNO REGIONAi. DE MAJJRF.' DE DIOS
•
GERENCIA REGIONAL. DE INFRAESTRUTURA
SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y UQUIDACIÓN DE OBRAS
"AÑO DEI. BUEN SERVICIO AL CIUDADANO "
"MADRE Dó DIOS, CAPI TAL DE LA 8/0D/VERS/OAD DEL PERÚ "
CAPITULO/V
ALCANCE Y VIGENCIA
4.1. ALCANCE
La aplicación de la presente Directiva, es obligatoria por todos los órganos estructur ados del
Gobierno Regional de Madre de Dios, encargadas de la ejecución de Proyectos de Inve rsión por
la modalidad de administración directa e indirecta (encargo y/o convenio y por contrata ) .
Debiéndose aplicar durante la fas e de inversión que, comprende: Elaboración de l Estudio

Definitivo o Expediente Técnico, Ejecución (~je cución Física, Liquidación 1'écnica Financiera y
Cierre) del Proyecto de Inversión Pública, con el propósito de determinar el grado f?:fl.cien cia y
efkaci a en el uso de los recursos del estado que fueron asignados a las metas programadas, para
lo cual se establecerá el costo real incurrido (aspecto financiero) y la concordancia con la
valuación.fl.sica alcanzada (aspecto técnico).
VIGENCIA
La presente Directiva, será aprobada mediante Resolución Ejecutiva Regional y entra en

vigencia a partir de la fecha de su promulgación.
CAPITULO V
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA DIRECTIVA
Obligaciones de la Entidad en Materia de Proyectos de Inversión por Administración Directa
Es obligación del Gobierno Regional de Madre de Dios que el proceso técnico administrativo de
ejecución de Proyectos de Inversión Pública por la modalidad de Administración Directa
(Ejecución Presupuestaria Directa), se enmarque dentro de los criterios y procedimientos
contenidos en el Decreto Legislativo N º I 252, del Sistema Nacional de Programación Multianual y
Gestión de Inversiones - Invierte Perú (para las inversiones que se inicie a partir del 15 de febrero
0
REG¡ del 2017 para adelante) y Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) para proyectos
0
" -t-y f?:iecutados en años anteriores al 20 I 7, Ley del Sistema Nacional de Presupuesto, y demás normas
S º ~ egales r.elaeiorréíéíosC:¡;;;¡a f?;}ecución de Proyectos y el gasto público.
<l:.!"--'·-x,~t¡... La Resolución de Contrataría Nº 195-88-CG. "Normas que Regula la Ejecución de Obras
CJA Gto" Públicas por Administración Directa " indica que toda obra pública, cualquiera sea la modalidad
de Administración Directa (Ejecución Presupuestaria Directa), por Encargo y/o Conven io y
Contrata, cuenten con su correspondiente Expediente Técnico y Presupuesto aprobado por la
máxima autoridad adm inistrativa de la Entidad; en el caso de la ejecución por la modalidad de
Administración Directa, se deberá demostrar que el costo total del Proyecto sea menor que si
fuera ejecutada por Contrata, (Ejecuc ión Presupuestaria Indirecta). probar la disponibilidad de
los equipos, maquinarias y personal técnico y administrativo suficientes, y cuya intervención no
afecte la normal marcha de la Entidad o parte de ella, y que a la finalización de los trabajos, las
obras cuenten con su respectiva Acta de Recepción, Liquidación Técnica y Financiera,
Declaratoria de fábrica, y queden debidamente contabilizadas.
En este marco, y en el de los dispositivos vigentes; los Presupuestos Institucionales de Apertura

(P JA) y Modificado (P IM) , deberán de considerar las asignaciones presupuesta/es necesarias para
la ejecución de Proyectos y/o Inversiones; que se programen durante las fases de formulación de
las propuestas de programación presupuesta/.
DFRECT!VA PARA t¡L PROCESO DE UQU!DACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROJ'ECTOS DE INVERS I ÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA Y DE OflC!O, EJECUTA DOS POR EL
GOBI ERNO REGIONAi. DE MADRF: DE DIOS
•
GERENCIA REGIONAL DE INFRA ESTR UTURA
"AÑO DT!l. BUEN SERVICIO AL CIUDADANO "
"MADR/i Dli DIOS, CAPITAL DE /.A BIODIVERSIDAD DEL PERÚ"
Cautelar permanentemente que los fondos aprobados para cada Proyecto sean exclusivamente
invertidos en la ejecución de la misma.
Todos los pagos, inclusive el de las planillas de los trabajadores manuales eventual es, serán
obligatoriamente realizados por el personal responsable del área Administrativa. Se deben
entregar las Boletas de pago a cada trabajador que figura en la planillas de los obreros
eventuales.
Efectuar los pagos oportunos a Es Salud, AFPs y otros, así como los beneficios sociales de los
trabajadores eventuales, con cargo al proyecto.
La Entidad está obligada a efectuar las adquisiciones de los insumos de bienes y servzcws
mediante la Oficina de Abastecimientos o la que haga sus veces, o de los Comités Especiales o
Comités Permanentes, en el marco de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, su
Reglam ento y la Ley Anual de Presupuesto.
Considerar a los trabajadores manuales, eventuales contratados exclusivam ente para la ejecución
del Proyecto, dentro del régimen especial de construcción que disponga el Gobierno Reg ional de
Madre de Dios.
Responsabilidades de Aplicación de la Presente Directiva
El cumplimiento de la presente Directiva es de responsabilidad del Titular de la Entidad, sin

perjuicio de la responsabilidad solidaria de los Funcionarios o Servidores del Gobierno Regional
de Madre de Dios, involucrados en una eventual inobservancia.
La determinación de la eventual responsabilidad de los trabajadores de planta o contratado por

servicios que hubieren participado en la aprobación del Expediente Técnico del Proyecto y/o
adquisiciones de bienes y servicios y/o Ejecución del Proyecto y/o su Liquidación, de ser el caso,
se canalizará a través de la Gerencia General Regional.
CAPITULO VI
RESPONSABLES PARA LA FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DE LA

LIQUIDACIÓN TÉCNICO- FINANCIERA DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
Serán Responsables las dependencias o instancias siguientes;
a) Gobernación Regional y/o Gerencia General Regional - Ofi.cina Regional de Asesoría

Jurídica.
J. Designar mediante Resolución a la Comisión de Recepción y Liquidación de l proyecto.
2. Aprobar la Liquidación Técnico - Financiera (parcial o total) del proyecto mediante
Resolución.
3. Transferencia del proyecto al sector correspondiente en coordinación con la Sub Gerencia
de Supervisión y Liquidación de Obras.
b) Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras.

J. Realizar el Control de calidad en segunda instancia de In documentación presentada
por el Residente de Proyecto a través del Supervisorllnspector de Proyecto, y si esta se
encuentra completa y acorde a la presente Directiva le corresponde visar/a, haciendo suyo
su contenido, solicitando la Recepción de obra y su posterior liquidación.
Df RECTTVA PARA EL PROCESO DE UQUf DACfON TECNfCO FfNANCfERO Y TRANSFERENCfA DE PROYECTOS DE fN VERSfÓ N
PÚBUCA POR ADMfNfSTRACfÓN T> f RECTA E fND f RE:CTA 1' DE OFfCfO, EJECUTADOS POR El.
GOBIERNO REGf ONAL DE MADRE DE DfOS
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIDDIVERSIDAD DEL PERÚ"
2. Proponer a la Gobernación Regional y/o Gerencia General Regional, los miembros de la

Comisión de Recepción de Obra, que será aprobada mediante Acto Resolutivo.
3. Autorizar la Verificación Física del Proyecto para fines de recepción.
De las Gerencias Regionales, Unidades Ejecutoras.

l. Ordenar y verificar que el Jefe de Proyectos y/o Residente del proyecto cumplan con la
entrega del Inform e final y/o Pre-Liquidación de todas las obras que ej ecuta dentro de su
ámbito.
2. Solicitar a la Gerencia pertinente (Infraestructura, Desarrollo Económico, D esarrollo
Social. Recursos Naturales y otras dependencias) el trámite para los procesos de
Recepción y Liquidación de las Obras.
3. Pedir la conformación de la comisión de recepción 30 días antes que termine la obra o
proyecto.
d) De los Supervisores y/o Inspectores.

l. Exigir a los Residentes la entrega del informe final y/o Pre-liquidación para su revisión y
de encontrarse conforme, deberá avalarlo y luego presentarlo al coordinador de
Supervisión para su trámite correspondiente de recepción y liquidación del proyecto.
e) De la Unidad Ejecutom: Residente, Coordinador o Jefes del proyecto de Inversión.

l. El Ingeniero Residente y/o Coordinadores o Jefes de actividades elaborará El Inform e
Final o de Pre-liquidación Técnico - Financiera del Proyecto, remitiéndola al Supervisor
y/o Inspector para su revisión y aval correspondiente, dando conocimiento a la Unidad
Ejecutora que corresponda, los documentos Técnicos Financieros, y de ser el caso a la Sub
Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras (CONTENIDO DEL JNFORME FINAL
Y/O PRE-LIQUIDACIÓN, Ficha Técnica del Cierre del Proyecto) . en la etapa de
Ejecución de Obra.
2. informar a la Unidad Operativa sobre los saldos de materiales que deben ser entregados
al almacén central del Gobierno Regional de Madre de Dios, para que esta realice el
trámite de la suscripción de las notas de entrada a almacén y su posterior Resolución de
Transferencia de Materiales.
De los Administradores de Obra y/o Asistentes Administrativos y Técnicos (de ser el caso).
a orar el informe mensual de los manifiestos de gastos con documentación sustentatoria
del avance financiero actualizado, remitiéndola posteriormente al responsable del
proyecto para su revisión y aval, dando conocimiento a la Unidad Operativa y Gerencia
pertinente (Infraestructura, Desarrollo Económico, Desarrollo Social, Recursos Naturales
y Otras dependencias); debiendo recabar la información de las siguientes unidades
administrativas:
La Oficina de Contabilidad proporcionara reporte de Formato "A" "Ejecuc ión de

Gastos SIAF" (Presupuestales) y Reporte Clarissa.
De la Oficina de Abastecimiento y Servicios Auxiliares la copia de las Órdenes de
Compra y Órdenes de Servicio.
En la Oficina de Abastecimiento y Servicios Auxiliares (Almacén), copia del pedido de
comprobantes de salida, debiendo llevar un cuaderno de control de ocurrencias de
manera genérica (movimiento de almacén), con sus respectivos notas de entrada y
salida de forma diaria.
Además deberá recabar de la Oficina de Tesorería (Arch ivo de Tesorería), las copias
de los Co~1probantes de Pagos con sus respectivos documentos sustentatorios.
DIRECTIVA PAi/A EL PROCESO DE LIQUlDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYf:CTOS DE INVERSIÓN

PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓ N DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GOB I ERNO REGIONAL DE MADI/E DE DIOS
SUB GERENCIA DE SUPERVTSTÓN Y LTQUTDACTÓN DE OBRAS
"AÑO OF.l. BUEN SfRVIC/O A l CIUDADANO"
"MADR E: Df DIOS, CAPITAl Df lA BJOD/VfRSIDAD Dfl PF:RÚ"
g) De la Oficina de Contabilidad:
gl) Antes de la Liquidación del Proyecto.
• Emitir el Reporte de la Ejecución Presupuestal del Proyecto según S!A F-SP a la Sub
Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras (Forma to A de gastos) e información
Clarissa.
• Em itir el Costo Financiero del Proyecto, según análisis de la Sub Cuenta "Ed((icios y
Estructuras" a la Sub Gerencia de Supervisión y liquidación de Obras.
g2) En el Proceso y Conclusión de la Liquidación

Recepcionada el expediente de Liquidación emitida por la Sub Gerencia de Supervisión y
Liquidación de Obras se efectúa la revisión de los formatos de acuerdo a la. presente
directiva llegando a los importes de acuerdo al análisis contables y una vez coriforme se
aprueba procediendo con las rubricas correspondientes tanto de los responsables de la
elaboración del expediente (Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras y
liquidador (a) financiero (a) y por parte de la revisión (Oficina Regional de
Administración, Oficina de Contabilidad y Responsable de la Conciliación Financiera).
g3) Después de ser aprobada la Liquidación.

Recepcionada la Resolución de aprobación de la liquidación Técnica Financiera del
Proyecto de Inversión, se debe informar el Importe Total consignado en la R esolución
como Costo Total del Proyecto, efectuando la Reclas(ficación Contable de dicho
Proyecto indicando el Numero de la Nota de Contabilidad, mes y año en que se efectuó.
h) De la Oficina de Tesorería:
Remitir los Comprobantes de Pago originales em itidos con cargo al presupuesto del Proyecto
con sus respectivos documentos sustentatorios de gastos, con el obj eto de que la Comisión de
liquidación Técnica-Financiera formule la liquidación .financiera del Proyecto, de
acuerdo al siguiente detalle:
Mano de obra: planilla de jornales debidamente firmados , Boucher y formatos varios que
evidencien el pago de las retenciones y los aportes.
Bienes: facturas , boletas de venta, órdenes de compra, Contrato de Procesos, Acta de buena
pro y demás (si los hubiera).
Servicios: facturas , rec ibos de honorarios, contratos de servicios no p ersonales, ordenes de

servicio con la firma de conformidad del servicio, informe y/o acta de conformidad, Boucher
del depósito del impuesto a la renta y/o otros tributos, Contrato de Procesos, Acta de buena pro
más (si los hubiera).
En caso de Viáticos: Rendiciones de Viáticos (toda la documentación sustentatoria).
En caso de Habilitaciones para Caja Chica, debe adjuntarse la rendición de cuentas

debidamente aprobada por las instancias correspondientes con, (toda la documentación
sustentatoria).
i) De la Oficina de Abastecimiento y Servicios Auxiliares.

Remitir las PECOSAS de los Bienes adquiridos, firmado por el Almacenero y Residente de
Proyecto de inversión.
Remitir el Acta de Internamiento, ingresados al Almacén Central del Gobierno Regional de

Madre de Dios mediante "Notas de Entrada a Almacén de Saldos (NEAS) los mismos que
deben ser autorizados mediante Acto Resolutivo conteniendo la Relación Valorizada de
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE l!QUJDAC!ON TECN! CO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

PÚBUCA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E IND IR ECTA Y DE OFICIO , EJECUTADOS POR EL
GOBIERNO REGIONAi. DE MADRE DE DIOS
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA 8/0DIVERSIDAD DEL PfRÚ "
Materiales de construcción del Proyecto y/o inversión indicando su estado de conservación

(bueno, regular, malo).
Remitir las Actas de entrega de los materiales remanentes de otros proyectos de inversiones se
ef ectuara con el uso de PECOSAS o por acto resolutivo .
.i) De la O.ficina de Control Patrimonial:

Relación de Bienes Activos del Proyecto y/o Inversión con sus respectivas actas patrimoniales
donde detalla las características del bien, la ubicación, la conservación y la designación a
personal que lo usa.
k) De la O.ficina de Personal:
Emitir la data de las planillas en digital de los proyectos y/o Inversiones efectuadas a la.fecha.
/) Archivo Institucional del GOREMAD:

Remitir los Comprobantes de Pago originales emitidos con cargo al presupuesto de l Proyecto
con sus respectivos documentos sustentatorios de gastos.
Asimismo, remitir toda la información técnica de los Proyectos de Inversión en ejecución de la

Liquidación (Expediente Técnico, Informes Mensuales de Obra y Supervisión, Cuadernos de
Obra, Actas y demás).
CAPITULO VII
NOMINACIÓN DE LA COMISIÓN DE RECEPCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE

PROYECTOS DE INVERSIONES
La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras, después de haber recepcionado la

documentación Técnico - Financiera final de la obra, propondrá a la Gobernación Regional y/o
Gerencia Regional de Infraestructura, a los integrantes de la Comisión de Recepción y
Liquidación de Proyectos de Inversión, para su designación vía acto resolutivo, quienes dentro de
los 1O días calendarios deben constituirse al lugar del Proyecto, para constatar el .fiel
cumplimiento y de encontrar conforme los trabajos levantaran el Acta de Ver(ficación y/o
Recepción del Proyecto, los cuales se encargaran de efectuar la Liquidación Técnico - Financiera
del Proyecto de Inversión en un p lazo no mayor de 30 días de suscrita la referida Acta. La
comisión estará integrada como mínimo por tres miembros:
-----
Un Ingeniero Colegiado, que no haya participado en la Ejecución, ni Supervisión de l
Proyecto a liquidarse, quien presidirá la Comisión.
2. Un Ingeniero Colegiado (de especialidad de obra materia de entrega) o Arquitecto, que no

haya participado en la Ejecución, ni Supervisión a Liquidarse, como miembro de la
Comisión, para la Liquidación Técnica.
3. Un Contador Público Colegiado, que actuará como miembro de la Comisión , para la

Liquidación Financiera.
4. El Residente y/o el Ing. Supervisor del Proyecto de Inversión, actuaran como Asesores de la
Comisión.
DTRECTTVA PARA EL PROCESO DE UQUTDACION TT;CNTCO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE TNVERS IÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DTRECTA E INDJRECTA Y DE' OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTR UTURA
"AÑO DE/, BUEN SERVICIO Al CIUDADANO " 1 1
"MAD RE DE DIOS, CAP /TA/, Dli /.A B/OD IVERSIDAD DEL PERÚ"
CAPITULO VIII
NORMAS GENERALES
8. Normas Generales a efectuarse;
a) La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras con dependencia Técnica,

Administrativa y Jerárquica de la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras, de l
Gobierno Regional de Madre de Dios, cumple funciones de programar, organizar , dirigir,
ejecutar y verificar el proceso de recepc ión, liquidación y transferencia de Proyectos de
Inversión que ejecuta.
b) La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras goza de plena autonomía en las

acciones inherentes a sus funciones asignadas.
e) Los d{ferentes Órganos Estructurados del Gobierno Regional de Madre de Dios, quedan
obligadas bajo responsabilidad a prestar todo el apoyo e ieformación necesaria para el mejor
cumplimiento de las funciones asignadas a la Comisión de Recepc ión y Liquidación Técnica
Financiera de los Proyectos de Inversión.
d) Para los efectos de Liquidación de Proyectos de Inversión, ningún funcionario o tr abajador
de la Institución se eximirá de responsabilidades en el suministro de la información Técn ico -
Financiera necesaria, tratando de hacer prevalecer el hecho o circunstancia de no haber
ocupado el cargo en la época de ejecución de los trabajos a Liquidar.
e) Toda Dependencia a cargo del Gobierno Regional de Madre de Dios, que ej ecute Proyectos
de Inversión, debe prever bajo responsabilidad, las acciones necesarias para dar
cumplimiento a la Recepción del Proyecto y a la Liquidación Final de lo ej ecutado que
permita reclasfficar la cuenta construcciones en curs o, e incrementar la Cuenta
Infra estructura Pública para su posterior Transferencia al sector, Entidad u organismo
beneficiado, que es el responsable de su administración y mantenimiento.
En el caso de Proyectos de Obras de Edfficación, el órgano ej ecutor debe cumplir con la
obtención de la licencia de construcción respectiva, lo que le permitirá la obtención de los
certificados de conformidad de obra; estos dos documentos son requisitos para inscribir en
los Registros Públicos las obras ejecutadas, exceptuándose dicho req uisito en e l caso de
obras ejecutadas por o para el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y las r equeridas
emG:Jiefensa Nacional.
Los mayores costos indirectos dispuestos sin conocimiento del Residente o Jefe de Proyecto de
Inversión, que no incidieron en la ej ecución del proyecto, son de entera responsabilidad de
quien y/o quienes dispusieron.
h) Los bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de las obras
ejecutadas, materia de liquidación Téc nico - Financiera, deberán ser transferidos al
Gobierno Regional de Madre de Dios a .fin de incrementar sus recursos patrimoniales en
salvaguarda de los intereses del Estado, previa aprobación con Acto Resolutivo y emisión de
la NEA (Nota de Entrada a Almacén) o a los bene,ficiarios según sea el caso con PECOSA
previo Actas Patrimoniales, para su tratamiento contable el incremento o disminución
patrimonial.
j) El costo de los saldos de materiales de los proyectos ej ecutadas ingresados al Almacén
Central, del Gobierno Regional de Madre de Dios debe realizarse mediante "Notas de
Entrada a Almacén de Saldos (NEAS) deben ser o~jeto de rebaja contable en la liquidación
.financiera del proyecto; el uso y destino de los mismos deb en ser autorizados mediante Acto
Resolutivo y con la correspondiente PECOSA.
DIRECTIVA PA RA EL PROCESO DE UQUIDAC!O N TECNTCO FTNANCTERO Y TRANSFERENC IA DE PROYECTOS DE TNVE RSTÓ N

PÚBLICA POR 11DMTNISTRACIÓN DIR ECTA E INDIRECTA }'DE OFTC/O, EJECUTADOS l'OR EL
GOBTERNO REGIONA L DE MADRE Df.' DIOS
"AÑO Dél BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD Df:L l'ERÚ "
CAPITULO IX
NORMAS ESPECÍFICAS
9.1. Liquidación De Proyectos de Inversión Pública
La Liquidación Técnico - Financiero de un Proyecto de Inversión, está definida como acción final
que es obligatorio realizar, al haber concluido los trabajos fisicos de las obras, ya sea como
liquidación .final (obra concluida apta para su puesta en servicio), o como Liquidación Parcial
(obra inconclusa, intervenida o paralizada por causales presupuesta/es u otras). Sobre las
inversiones realizadas en la obra o proyecto para determinar el costo real de ejecución, en
cumplimiento de metas de irifraestructura, productivas, sociales y de gestión, de conformidad con
el presupuesto aprobado en el Expediente Técnico, que es elaborado por la O.ficina de Liquidación
y Transferencia de Proyectos, revisado, avalado y remitido por la Comisión de Recepción y
Liquidación de Proyectos al Titular de la Entidad para su aprobación mediante Resolución.
Expediente de Liquidación Técnico - Financiero de Proyectos de Inversiones
Es el Documento que elabora la Comisión de Recepción y Liquidación de Proyectos de Tnversión,

que consiste en la formulación de la información final Técnica y Financiera de l Proyecto,
consolidando su contenido en base a la iriformación y la verificaciónfisica de campo contenida en
el Informe Final y/o Pre-Liquidación.
La Liquidación de un Proyecto de Inversión Pública comprende dos partes.

l. liquidación Técnica.
2. Liquidación Financiera.
Liquidación Técnica
Etapas del Proceso:

a) Recepción del informe de Pre-Liquidación del Proyecto de In versión lriforme Final,
documentado que debe contener:
b) Sistematización de la Documentación
> Descripción de los trabajos ejecutados (Plan illa de Metrados AT-01)
~ Revisión del Cuaderno de Obra.
> Ver!ficación de los trabajos ejecutados.
> Verificación de los metrados ejecutados.
• Metrado final valorizado del proyecto.
• Metrado de partidas físicas adicionales (por mayores metrados y/o por obra
nueva). (AT-02, AT-03, AT-04)
• Metrado de partidas deductivas y/o menor;es metrados.
l Control de materiales de almacén.
Control de calidad (Certificado de control de calidad del tipo del proyecto -
resultado del análisis de suelo, agua, agregados, acta de funcionamiento, disei?o de
( mezcla según sea el caso). · '
> Meta ejecutada.
> Valorización del proyecto (informe final del proyecto de l Residente).
> Parte diario de uso de equipo propio de máquinas y otros.
> Observaciones
> Conclusiones
> Recomendaciones técnicas.
> Panelfotogrqfico del estado en que se encuentran las obras construidas.
> Planos de replanteo.
VIRECTIVA PARA EL PROCESO DE U QU!DAC!ON TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERS IÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
·¿·
"AÑO DF:L BUEN SERVICIO AL C/UDA VANO "
"MADRE DE DIOS, CAP/TA/, DE LA BIODIVEllSIDAD DEL PERÚ"
Contenido
l. M emoria descriptiva actualizada.
2. Espec(ficaciones técnicas finales.
3. Cuaderno de Obras del Proyecto y/o Inversión en original.
4. Acta de:
Entrega de Terreno y/o Título de Propiedad del Terreno .
Inicio de Obra.
Terminación y/o Conclusión de Obra
Acta de Reinicio de Obra
Acta de Entrega de bienes y materiales a los beneficiarios (proyectos product ivos)
5. Recepción de Obra
6. Metrados finales y presupuesto de las partidas ejecutadas.
7. Planos finales y/o de replanteo del Proyecto concluido.
8. Informe de ej ecución presupuestal del proyecto concluido, desagregado por específicas del
gasto de acuerdo al Clasificador de los Gastos Públicos ·incluyendo el cuadro de
Desembolsos efectuados.
9. Inventario final valorizado de saldos de materiales existentes en almacén del Proyecto y/o
almacén central de la entidad, documento que sustenta la transferencia de materiales, para
uso institucional.
1O. Resumen de horas maquina trabajadas por el equipo mecánico utilizado durante la
ejecución del Proyecto.
11. Resoluciones de transferencia de materiales otorgadas y recibidas.
12. Licencia de Construcción.
13. Aprobación de Expedientes técnicos reformulados, ampliación de plazos, ampliaciones
presupuesta/es y otros con Resolución Ejecutiva Regional.
Verificación, Evaluación:
c) Verificación .fisca in-sito, efectuado por el responsable de la elaboración de la Liquidación
Técnica, quien se constituirá en el lugar del Proyecto de Inversión ejecutado, debiendo
realizar las siguientes acciones:
l. Verificar los Metradosfinales del Proyecto y/o Invers ión.

2. Evaluar la calidad de los trabajos ejecutados y el cumplimiento de las metas
programadas.
E .e la modalidad de Ejecución Pres upuestaria Indirecta se adjuntara copia del
convenio respectivo y actas de entrega de materiales).
4. Registro fotográfico.
5. Planos de verificación física del Proyecto (Planos de planta en Ed(ficaciones). Planos
Clave (en caso de carreteras, irrigaciones saneamiento, básico y otros).
6. Firma del responsable de la elaboración del Expediente de Liquidación Técnica y el
aval del Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras.
9.2.2. Liquidación Financiera

\.
Etapas del Proceso
a) Recepción del informe de Pre-Liquidación del Proyecto de Inversión Informe Final,
documentado que debe contener:
J. Sistematización de la Documentación - (Tarjeta de Liquidac ión) TL-1
2. Movimiento de Saldo de Materiales
3. Actas Patrimoniales y de bienes auxiliares
4. Actas de Internamiento de Saldo de Materiales (con su respectiva NEA Resolución de
Aprobación en caso de efectuar tran~ferencia de materiales entre obras).
IJIRECT!VA PARA El PROCESO DE UQUIDACION TECNICO FINANCIF:RO Y TRANSFERENCIA nE PROYECTOS DE INVERS IÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DTRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, F:.IECUTADOS POR EL
SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y LJQIJTDACIÓN DE OBRAS
"AÑO DEI. BUEN SERVICIO AL CIUDADANO "
"MA DRE DE DIOS, CAPI TAL DE LA BIODIVERSIDAD DfL PERÚ"
VeriOcación, Evaluación:
5. Verificación de Pres upuesto Designado.

6. Verificación de las Cuentas Divisionarias 150 I "Edificios y Estructuras", 1503 "Ve hículos
Maquinarias y Otros" 1504 "Inversiones Intang ibles" 1505 "Estudios y Proyectos " 150 7
"Otros Activos". En caso de que el Proyecto tenga gastos de Estudios, incluir estos gas tos
como costos del Proyecto, en caso de que los estudios, solo queden como tales, l os gastos
serán Liquidados con cargo a la cuenta Divisionaria 5506 "Otros Gastos Diversos ''.
7. Verificación de los comprobantes de pago.
8. Ver(ficación de las pólizas de salidas de bienes y su correspondiente pedido comprobante de
salida, este último documento debe contener en forma clara la meta nombre de l Proyecto y/o
Inversión y el Destino del bien.
9. Verificación de Adquisición de bienes de capital efectuadas con cargo al presupuesto del
Proyecto, las mismas que serán comentadas dentro del rubro de Observaciones,
recomendaciones y conclusiones cuyos costos no formaran parte de la Liquidación.
Financiera.
1O. Verificación de las Resoluciones de Transferencia de materiales recibidos y otorgados,
efectuados en casos excepcionales.
11 . Acopio de Información Contable.
12. Conciliación con la información establecida en los Registros Au.xiliares de las cuentas
contables.
13. Procesado y Revisión del Expediente de Liquidación Financiera.
14. Conformidad del Acta de Conciliac ión Financiera por parte del responsable de la ejecución
de la Liquidación Financiero, Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras y por
parte de la Revisión el Encargado de la Conciliación Financiera, el Oficina de Contabilidad
y la Oficina Regional de Administración.
CAPITULO X
l ESTRUCTURA DEL INFORME DE LIQUIDACIÓN POR LA MODALIDAD

DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
/ji ·
·. '" \ -----
:¡tructura del Expediente de Liquidación Técnico - Financiera
o ¡,.JA .@t'ílfÍSJON presentará el Expediente de Liquidación Técnico - Financiera, debidamente

~..· ·rdenado, .firmado y fo liado de acuerdo a la siguiente estructura:
G'é~~
CARATULA, donde se indica:
a) Nombre de la Entidad
b) En la Parte Central: Expediente de Liquidación Técnica - Financiera de la Obra y/o
Proyecto, con foto actual del proyecto.
c) Nombre del Proyecto sin abreviaturas
d) En la Parte Inferior: Nombre del Jefe de la Oficina de Liquidaciones y Transferencia
de Proyectos.
e) Nombre del Ingeniero que efectúa la Liquidación Técnica
j) Nombre del Contador que efectúa la Liquidación Financiera
g) Mes y Año de la ejecución de la Liquidación de Obra.
h) Lugar de sede de la Entidad.
2. INDICE, el contenido de la documentación será ordenado y numerado de acuerdo a la

necesidad que contenga el proyecto.
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE LIQUIDACION TECNICO FINANC!t:RO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE fNVERS /ÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DfR ECTA E INDIRECTA I' DE OFICIO, E.ff;CUTADOS POR él,
GOBIERNO RéGIONAf. DE MADRE Dé DIOS
•
"Afio DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
"MAD RE DE DIOS, CAPITAL DE LA B/ODIVERS/DAD DEL PERÚ"
3. INFORME RESUMEN DE LA LIQUIDACIÓN TÉCNICO FINANCIERO
4. ANTECEDENTES
a) Resolución de Aprobación del Expediente Técnico de Obra, Reformulación,
ampliaciones presupuesta/es, de Plazo y del Comité de Recepción y Liquidación del
Proyecto, si lo tuviere el proyecto.
b) Designación del Ingeniero Residente de Obra
c) De la designación del Supervisor o Inspector de Obra.
d) Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega de Terreno, Acta de Inicio de Obra
y/o primer asiento del cuaderno de obra, Acta de paralización y otros).
e) Inform e de compatibilidad del proyecto con firma del Residente y/o Supervisor -
Inspector.
j) Informe de la culminación de los trabajos (Acta de conclusión y/o último asiento
registrado en el Cuaderno de Obra).
i) De la recepción y la liquidación del proyecto (Adjuntar copia del Acta de Recepción y/o
Verificación de Obra y/o Liquidación).
J) Ficha SNIP.
k) Ficha SOSEM
4. ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolución de Controlaría Nº 195-88-CG, la
Comisión de Recepción, Liquidación de Proyectos de Inversión Pública, designada mediante
Resolución Ejecutiva Regional Nº ... ........ Presenta el siguiente Informe de Liquidación Final
de Obra, consistente en:
•Liquidación Técnica de Obra, (Se adjunta el Anexo Técnicos como modelo para LA
COMISION).
• Liquidación Financiera, (Se adjunta el Anexo Financieros como modelo para LA
COMISION).
El Importe Final de Obra se precisará en la Conclusión de la Liquidación
Financiera.
5. CONCLUSIONES
~ar el monto.final de la Obra.
Conciliar si el monto .final de la obra concuerda con lo presupuestado (precisar
variaciones)
• Determinar las características de la obra concluida.
• Señalar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio de la Entidad. Según
corresponda a la naturaleza y ejecución presupuesta/.
\
(
6. DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relación de documentos que se anexan en cada uno de los Informes de Liquidación
Técnica y Liquidación Financiera.
10.1. LIQUIDACION TECNICA
• Datos Genera/e$.
• Antecedentes de la Obra
• Base Legal.
• Liquidación Técnica.
);::- Planilla de Metrados AT-01
>- Resumen de Metrados AT-02
);::- Valorización Partidas Contractuales AT-03
l
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE UQUIDACION TECNICO FINANClERO Y TRANSFERENC IA DE PROYECTOS DE INVERS IÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E IND I RECTA I' DE: OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GOBIERNO REGIONA i, DE MADRE DE DIOS
"AÑO DEL BUEN SlinVICI OA I. CIUDADANO"
"MADRE Dli DIOS, CAPITAL DE lA OI OD I VERSIDAD DEL PERÚ"
:>:- Valorizac ión de Partidas Por Mayor Metrado AT-04

:>:- Valorización Partidas Nu evas AT-05
:>:- Valorización Total de Obra AT-06
:>:- Valorización de Producción Agrícola AT-07 (de acuerdo al.fin del proyecto)
:>:- Planilla de Valorización de Producción Pecuaria AT-08 (de acuerdo al .fin del
proyecto)
:>:- Representación Gráfica Logro AT-09
:>:- Revisión del cuaderno de obras
:>:- Revisión de maquinaria propia y alquilada
:>:- Observaciones
:>:- Conclusiones
:>:- Recomendaciones técnicas.
:>:- Panel.fotográfico del estado en que se encuentran las obras construidas.
> Planos de replanteo.
Anexos.
:>:- Resoluciones
> Actas (de entrega de terreno, inicio del proyecto, paralizaciones, rezmcws, terminación
del proyecto, de recepción y de verificación del proyecto, acta de entrega de bienes y
materiales y tG/jetas de asistencia a cursos de capacitación a los bene,ficiarios.)
> Documento legal de la tenencia del terreno.
:>:- Otros documentos concernientes al proyecto:
• Firma del Liquidador Técnico, visto bueno y .firma del Jefe de la Oficina de
Liquidación y Transferencia de Proyectos de Inversión.
10.2. LJQUIDACION FINANCIERA
• Resumen de Liquidación Contable

> En caso de Liquidaciones de proyectos de Inversión de ejecucwn de Proyectos de
Infraestructuras se efectuara el Asiento Contable de Reclas~ficación de Cuentas
Contables y sus respectivas Subcuentas, para su posterior Transferencia.
> En caso de Liquidaciones de Proyectos de Inversión de ejecución de Proyectos
Productivos, sociales y otras actividades, se efectuara la Rebaja de las Cuentas
Contables y sus respectivas Subcuentas de la Liquidación Financiera del proyecto,
~andándolas a la cuenta de gastos no siendo Transferidas.
Actade Conciliación Financiera

l. Antecedentes Presupuesta/es.
IJ. Ejecución Presupuesta! Anual Programado y Ejecutado
III. Estado Analítico de Ejecución Presupuesta! Anual.
Cuadro Resumen de Costos Directos y Costos Indirectos
(
IV Estado Analítico de Ejecución Presupuesta! Global
Cuadro Resumen de Ejecución Presupuesta! Global.
V Resumen de Ejecución Presupuesta! Total
Cuadro de Resumen de Ejecución Presupuesta/ Total
Cuadro de Resumen de Ejecución Patrimonial total (~i los hubiere)
Cuadro de Resumen de Saldos de Materiales (si los hubiere)
VI. Informe Final Valorizado Técnico Vs Financiero
VTl Observaciones, Conclusiones y Recomendaciones.
VIII Firmas del Acta de Conciliación Financiera
( • Por la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras
Sub Gerente de Supervisión y Liquidación de Obras
Liquidador Financiero.
DIRECTIVA PARA Et PROCESO DE UQUIDACION TECN ICO FINANCIERO Y TRANSFERENCf1I DE PROYECTOS /JE INVE:RS IÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRAC f ÓN D I RE:CTA E IND IRECTA Y DE OFICIO. E.IECUTADOS POR El,
GOBIERNO REGIONAi. DE MADRE DE: DIOS
GERENCIA REGIONAL DE INFR.A ESTRUTURA
SUB GERENCIA DE SUPERVTSIÓN Y LIQUTDACIÓN DE OBRAS
"AÑO DEL BUliN SERVICIO AL CIUDADANO "
"MA DRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVF.RSIDAD DliL PERÚ "
• Por la Oficina Regional de Adm inistración

Director Regional de Adm inistración
Je.fe (a) de la Oficina de Contabilidad.
Responsable de Conciliación Contable - Financiera.
Anexos
):> Tarjeta de Liquidación Financiera (J'L -1)
):> Relación de Bienes adquiridos por año y su res umen por espec(ficas. (A L-1)
):> Res umen por esp ecifica de gastos de la relación de materiales. (AL-2)
):> Documentación:
Resoluciones, convenios y otros de aprobación del Expediente Técnico, re.form ulado y
ampliación de plazo y presupuesto asimismo, resoluciones que sustente los aportes de
los beneficiarios y de donaciones.
Ejecución Devengado Vs Marco Pres upuesta! del ejercicio presupuesta!.
Inventario Físico Valorizado al cierre de Obra, del saldo de material es en el
proyecto.
Resoluciones de Tran.~fere nc ias de materiales entre obras (si es que los hubie re).
Ficha SN!P
Aplicativo informativo SOSEM
Rendición de Caja Chica y de Habilitas (si los hubiere).
Tarjeta de Cod(ficación de Bienes Muebles (bienes patrimoniales)
Notas de Ingreso de los saldos de materiales al Almacén ce ntral del Gobierno
Regional de Madre de Dios - NEAS.
Copia de la documentación sustentatoria de gasto (Comprobantes de Pago, facturas,
boletas de venta, recibo por honorarios profesionales y otros), siempre que se
encuentren observados.
Visto bueno y f irma del Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras en todo el in.forme de
liquidación, como del liquidador financiero en los .formatos realizados.
Una vez concluido el Expediente de Liquidación Final Técnico - Financiera, se deberá presentar
en 02 originales y 01 copia, cuya distribución es la siguiente:
01 Original queda en la Unidad de Liquidación de Obras.

e-rrfriginal se adjuntará para tramitar la Resolución de aprobación (Oficina Regional de
Asesoría Jurídica)
01 Copia para el responsable de Transferencia de Obra o Proyecto.
Una copia para la Oficina de Contabilidad (opcional).
Una Copia para la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras (opcional).
Plazo de Ejecución de la Liquidación:

Formulado el Acta de Recepción y Vertficación de los trabajos, la misma Comisión , se encargará
de la Liquidación Técnico - Financiera del Proyecto en un p lazo no mayor de treinta (30) días
calendarios contados a partir de la f echa de suscripción de la referida Acta.
10.3. Condiciones Indispensables de presentación de Pre-Liquidación y/o l!~forme Final de los

Proyectos de Inversión
Para Provectos de Inversión de Obras (Infraestructuras ) se efectuará;
l. Cuaderno de Obra con 01 original y 03 copias.
2. Se Efectuara la Recopilación de la información técnico legal del Expediente Técnico y la
Ejecución del Proyecto (comprobantes de pago del gasto ejecutado).
3. Resolución de aprobación del Expediente Técnico, Reformulación y ampliación de
pres upuesto y plazos.
DI RECTIVA PARA H PROCESO DE l!QUIDACION TE:CN f CO FfNANCf ERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS /JE f NVE RSfÓN
PÚBl!CA POR ADMINfSTRACI ÓN DIRECTA E I NDIRECTA I' DE OFf CIO, EJECU TADOS POR H
GOB f ERNO Rf,'GfONAl DE MA/JRE DE Df OS
•
GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS ).
"AÑO Dfl IJUEN Sf:RV/CIO AL CIUDADANO " I 1
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA IJIOD/VERSIDAD DEL PERÚ "
4. Elaboración de Actas de entrega de terreno, inicio, paralización y conclusión.

5. In.formes mensuales y finales valorizados de la ejecución del proyecto p resentado s p or el
residente del proyecto conteniendo:
• Metradofinal valorizado del proyecto (AT-01, AT-04, AT-05)
• Metrado de partidas fisicas adicionales (por mayores metrados y/o por partidas nuevas).
(AT-02)
• Metrado de partidas deductivas y/o menores metrados. (AT-03)
6. Inform es mensuales y finales valorizados de la ej ecución del proyecto presentado s por el
supervisor del proyecto.
7. Valorización de sus saldos de materiales al término de la ejecución del proyecto de inversión.
8. Notas de entrada y notas de salida y/ o cuaderno de control diario del almacén del proyecto
9. Control de calidad (Certificado de control de calidad del tipo del proyecto - resultado del
análisis de suelo, agua, agregados, acta de funcionamiento , diseño de mezcla según sea el
caso)
1O. Valorización y control de Maquinaria y/ o Equipo propio y alquilado
11. Parte diario de uso de equipo propio de máquinas y otros.
12. Procesado de planos del Expediente Técnico detallado de la Ejecución del proyecto en el caso
de haber ocurrido modificaciones se debe realizar el plano de replanteo respectivo.
13. Panelfotográfico.
14. Observaciones, Conclusiones y Recomendaciones técnicas
15. Revisión y compaginación.
Para Provectos de Inversión de Actividades (Productivos, Sociales, y Otros) se efectuará,·

J. Uso indispensable del Cuaderno de Obra con () 1 original y 03 copias.
2. Se efectuara la Recopilación de la in.formación técnico legal del Expediente Técnico y la
Ejecución del Proyecto (comprobantes de pago de l gasto ejecutado).
3. Resolución de aprobación del Expediente Técnico, Reformulación y ampliación de
presupuesto y plazos.
4. Elaboración de Actas de entrega de terreno, inicio, paralización y conclusión.
5. Elaboración de Actas de entrega de materiales y bienes, cursos efectuados en la ejecución del
proyecto el cual debe estar debidamente firmado (por los beneficiarios).
1
Informes _!!!f]JSUales y .final valorizados de la ejecución del proyecto presentados por el
r ·.jdr!fíle del proyecto conteniendo:
• Valorización física y financiera Mensual y Final de los avances físicos de las
actividades o metas ejecutadas del Proyecto. (A T-0 J, AT-02, AT-03 y A T-04)
• Valuación de la calidad de trabajos ejecutados y el cumplimiento de metas. (AT-05)
• Valorización del grado de participación comunal en la ejecución de actividades.
• En el caso de ser actividades que generan recursos directamente recaudados, se
deberá informar los ingresos y los egresos generados.
7. Valorización de sus saldos de materiales al término de la ejecución del proyecto de inversión.
8. Panel fotográfico durante el transcurso del proyecto (desde el Inicio al Final) .
9. Observaciones, Conclusiones y Recomendaciones técnicas
1O. Revisión y compaginación.
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE L!QUIDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

PÚRUCA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUTURA . ca
SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y L/Ql!IDACIÓN DE OBRAS
"AÑO DE/, BUEN SERVICIO A/, CIUDADANO "
~llr
1 ,
·\\1
..
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE /,A BIOD/VERSIDAD DEI. PERÚ"
CAPITULO XI
LJQUIDACION TECNICA Y FINANCIERA DE PROYECTOS DE INVERSIONES POR LA

MODALIDAD DE EJECUCION PRESUPUESTAR/A INDIRECTA
La liquidación Téc nica . Financiera

1
del Proyecto de Inversión Pública por la modalidad de Ejecución
Presupuestaria Indirecta se efectúan por:
11.1 Encargo y/o Convenio.- El procedimiento de la liquidación Técnica Financiera del Proyecto de
inversión Pública con la modalidad de Encargo a través de convenios, es similar el proce dimi ento
de la Liquidación por ejecución presupuestaria directa, con la única variación que se c{fecta en
base a las informaciones (rendiciones de cuenta documentada presentadas por las entidades
Encargadas de la ejecución de un proyecto de Inversión. Del basado monto en el contenido del
expediente de Liquidación se Adjuntara copia del convenio y/o Contratos correspondiente.
Contrata.- Debe entenderse por Liquidación de Proyectos de Inversión por la Modalidad de

contrata a la determinación del importe otorgado al cimiento proveniente de las obl igaciones
contractuales entre el contratista y la Entidad contratante más los gastos generados durante la
ejecución del proyecto antes durante y después del otorgamiento del Proyecto por la modalidad
por las entidades de contrata.
Nota: La Liquidación Técnica y Financiera de los Proyectos de Inversión ejecutadas por la

modalidad de contrata y encarga y/o convenio se efectuaran en base a lo establecido en el
Texto Único de La Ley de contrataciones y Adquisiciones del Estado en actual Vigencia y de
acuerdo a los lineamientos de la Presente Directiva en el uso de los formatos y anexos de la
liquidación técnica y la liquidación .financiera, además la Liquidación financiera será
aprobada por la oficina de contabilidad con el acta de conciliación financiera y la
liquidación técnica será aprobada por la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de
Obras, previa revisión y visto bueno.
CAPITULO XII
'N DEL EXPEDIENTE DE LI UIDACIÓN POR LA GOBERNACIÓN REGIONAL

Y/O GERENCIA GENERAL REGIONAL.
Una vez recepcionado el Informe de Liquidación Técnico - Financiero del Proyecto (parc ial o
final) que contiene el proyecto de Resolución, la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de
Obras derivara el expediente a la Gobernación Regional y/o Gerencia General Regional y esta a
su vez deriva a la Oficina Regional de Asesoría Jurídica para la Em isión de /a Resolución de
aprobación de la Liquidación Técnica Financiera de l Proyecto.
En la parte Resolutiva se consignarán :
l. La Aprobación de la Liquidación Técnico Financiera del Proyecto de Inversión.

2. Autorización de la Reclasificación Contable de la Sub Cuenta Estructuras y Ed{ficaciones
(cuando sean proyectos de inversión de obras de infraestructura para Tran~ferir)
3. Autorización de la Rebaja Contable de la Sub 55. 06 "Otros Gastos Diversos" (cuando sean
proyectos de inversión de actividades productivos, sociales y otros que nos sea
in/raes true tura)
4. La trascripción de la Resolución a quienes corresponda de acuerdo a Ley.
5. Autorizar a la Gerencia Regional y Oficina de Administración, la transferencia .fisica y
contable del Proyecto al sector beneficiario, de acuerdo a la normatividad vigente, a efectos
de rebajar la cuenta Infraestructura Pública.
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE U QUIDACION TECNICO FINANCIERO l' THANSFERF:NCIA DE: l'ROl'ECTOS DE INVERS IÓN
PÚBUCA POR ADMIN ISTRACIÓ N DIRECTA E I ND IR ECTA l' DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GOBIERNO REGIONAL DF: MADRE DE DIOS
GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS j
"AÑO DEL BUEN SERVICIO Al CIUDADANO " I 1•
"MAD RE DE DIOS, CA PITAL DE LA BIODIVERS/DAD DEl PERÚ"
CAPITULO XIII
LIQUIDACIÓN DE OFICIO
J2. Cuando un Proyecto y/o Inversión no haya sido liquidado dentro de los 4 años posteriores a la
suscripción del Acta de Recepción de obra, Proyectos que no cuenten con la Docurnentación
Técnica y Financiera, pudiendo presentarse los siguientes casos:
a. No se cue nta con la suficiente documentación que sustente los gastos a .fin de dete r minar el
valor de la liquidación, como por ejemplo la ausencia de comprobantes.
b. No se cue nta con suficiente información de lo realmente ej ecutado en la obra por eje mplo la
.falta de Cuaderno de Obra.
c. No se cuenta con la Infraestructura del proyecto de Invers ión por causales de fenómenos
naturales o por causales externas de demolición, remodelación, rehabilitación y
reconstrucción.
La Liquidación de Oficio, será tramitada a solicitud de la Unidad ejecutora y/o la Sub Gerencia de
Supervisión y Liquidación de Obras, para ser enviada a la o.ficina Regional de Asesoría .Jurídica
para la aprobación respectiva vía acto Resolutivo.
Pasos Para Rea/izar la Liquidación de Oficio.

Elaborar informe de Sustento
La UEI, responsable de la ej ecución del proyecto, debe elaborar un inform e argumentando las
razones que hacen imposible contar con la información necesaria para liquidar un proyecto. El
informe debe ser aprobado mediante Resolución Gerencial.
En caso la entidad cuente con un numero alto de proyectos sin liquidar, se recomienda agrupar
proyectos a .fin de realizar solo un proceso de liquidación de o.fi.cio. Los proyectos se pueden
agrupar por: antigüedad, ausencias de información, situación encontrada.
Designar a la Comisión de Liquidación de Oficio

Mediante la Resolución de autorización de inicio del proceso, se debe designar una comisión de
Liquidaciónj!:..!Jficio responsable de hacer cumplir los procedimientos administrativos y ver{ficar
el ~río de los inform es de la liquidación técnico y financiero. La comisión designada,
endiendo de la entidad y la naturaleza de los proyectos, podrá estar conformada
principalmente por:
J. Representante de la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras.
2. Representante de la Oficina de Contabilidad.
3. Representante de la Gerencia Regional Plan eamiento, Pres upuesto y Acondicionamiento
Territorial.
4. Representante de la Oficina de Control Patrimonial.
5. 'Representante de la dependencia que ejecuta el proyecto.
6. Representante de la Gerencia Regional de . Infraestructura y/o Oficina Regional de
Administración, debiendo uno de ellos presidir la comisión.
En cada entidad se debe definir un número no mayor de cinco p ersonas para que integren la
comisión de Liquidación de Oficio como titulares, lo cual no implica que los otros funcionarios
que no integren la comisión, no están obligados a cumplir las funciones administrativas que les
corresponda, para lo cual serán requeridos en su oportunidad, designando la Sub Gerencia de
Supervisión y Liquidación de Obras un responsable para la elaboración del expediente de la
Liquidación Financiera y de la Liquidación Técnica.
DTRECTTJIA PAR A EL PROCESO DE UQUTDACTON TECNTCO FTNA/\'CTERO Y TRANSFERENC IA Df.' PROYECTOS DE INVE RSTÓN
PÚBLICA POR ADMIN ISTRACIÓN DIRECTA E TNDTRECTll Y DE OFICTO, E.TECUTADOS POR El.
GOBIER NO RéGIONA L DE M,1DRE DE DTOS
•
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~'""'""tfüft1
....
"AiJO DEl BUEN SERVICIO Al CIUDADANO "
I . 1 -·
"MADRE DE DIOS, CA PITAL DE lA BIOD/VERSIDAD DEL PEllÚ"
c) La liquidación de oficio contendrá los siguientes documentos:

l. Memoria Descriptiva.
2. Valorización Física.
3. Especificaciones Técnicas.
4. Planos de ubicación, Localizac ión, Perimétrico, Distribución en Planta, ele vaciones,
Detalles y otros de acuerdo al tipo de obra ejecutada.
5. Documentación Financiera de acuerdo a los anexos
La valorizac ión del proyecto de inversión ejecutada, se efectuara a partir del presupuesto
aprobado o precios refere nciales existentes en el mercado local o siguiendo los mé todos de
tasación convencionales o cualquier otro método que ajuicio de la Sub Gerencia de Supervisión y
Liquidación de Obras, vea por más conveniente.
El expediente de liquidación de oficio contendrá la misma estructura que una Liquidación por
Administración Directa tanto en la Liquidación Técnica y Financiera y esta será presentado o
efectuada por a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras para ser remitida a la
Oficina de Contabilidad para la revisión y aprobación dando conformidad con el Acta de
Conciliación con las .firmas correspondientes por quien lo elaboro y quien lo reviso y co n opinión
favorable de la misma elevar a la Gobernación Regional y/o Gerencia General Regional para que
por intermedio de la Oficina Regional de Asesoría Jurídica se efectúe la aprobación respectiva vía
acto resolutivo.
CAPITULO XIV
CIERRE DEL PROYECTO
cierre del Proyecto, regulado mediante el Invierte Perú, se debe de realizar luego de la
recepción final o de la culminación de todas las actividades del proyecto de inversión, corresponde
a la Unidad Ejecutora de Inversión (UEI) presentar la información relevante de la culminación del
proyecto, para la preparación de dicho informe se tomara en cuenta la ficha Técnica del Cierre
del Proyecto en el Banco de Inversiones.
la Ficha Técnica del Cierre de Proyecto se debe de elaborar luego que el proyecto ha sido
ejecutado, liquidado fisica y financiera y de corresponder, transferido a la entidad responsable de
su operación,}'.. mantenimiento. La UEI debe remitir La ficha Técnica del Cierre del Proyecto de
InvelJ.ión-lÍ!a irea Funcional de Estudios y Proyectos (AFEP). Responsable de declarar la
itíliilidad del proyecto de Inversión a.fin de que sea registrado en el Banco de Inversiones.
CAPITULO XV
FINANCIAMIENTO Y VIGENCIA
I 5.1 La asignaczon de Recursos Económicos que Financien las Acciones de Liquidación Técnica
Financiera de los Proyectos de Inversión Pública, serán descuentos del costo directo del
Presupuesto del Proyecto de Inversión para Gastos de L iquidación en un porcentaje de 2 a 5%.
J5. 2 Para el caso de Proyectos de In versión ejecutadas en ejercicios anteriores. que no Fueron
Liquidados y Transferidos oportunamente, la Gerencia General Regional del Gobierno Regional
de Madre de Dios, establecerá las Acciones adm inistrativas que Posibiliten los recursos
Financieros necesarios que permita el logro de los o~jetivos de la presente Directiva.
15. 3 La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente de su aprobación mediante
Resolución Ejecutiva Regional o mediante acto resolutivo emitido por el funcionario al que se
haya de legado dicha.función.
Df/IECT!VA PARA El PROCESO DE UQUiDACION TECNICO FTNANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERS IÓN
PÚ!Jl/04 POR ADMIN ISTRACIÓN DIRECTA E IND IR ECTA l' DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GOB IERNO REGIONAi. DE MADRE DE DIOS
•
GOBIERNO REGIONAL DE MADRE Dt DIOS
.,.,~ -.=
., GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUTUR4
') SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBP.AS
"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDA DANO "
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA B/OD/VERSIDAD DEL PERÚ"
ANEXOS A
TARJETAS PARA LA LIQUIDACIÓN TÉCNICA
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS CONTRACTUALES

1 AT - 01 1
PROYECTO
META
RESIDENTE DE OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
FECHA DE INICIO DE OBRA
FECHA TERMINO DE OBRA
PRESUPUESTO DE OBRA
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
PERIODO
-
PRESUPUESTO BASE VALORIZACION
ITEM DESCRIPCION Acumulado Anterior Actual Acumulado Actual Saldo

Costo
Und Metrado P.U. Metrad
Parcial Metrado S/. Metrado S/. Metrado S/. lncid. (%) SI. lncid. (%)
o
COSTO DIRECTO
GASTOS GENERALES
TOTAL VALORIZACIÓN
DIRECTfVA PA RA El PROCESO DE llQUIDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCL4. DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJ ECUTADOS POR El
~
GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS -~
•• -¡.;;..;¡
UB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS
"AÑO OEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERÚ"
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS POR MAYOR METRADO O PARTIDAS NUEVAS 1 AT - 02 1
PROYECTO
META
RESIDENTE DE OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
PRESUPUESTO DE OBRA
PERIODO
PRESUPUESTO ADICIONAL VALORIZACION
ITEM DESCRIPCION Acumulado Anterior Actual Acumulado Actual Saldo

Costo
Und Metra do P.U.
Parcial
Metrado S/. Metrado S/. Metrado S/. lncid. (%) Metrado S/. lncid. (%)
COSTO DIRECTO
GASTOS GENEARLES
TOTAL VALORIZACIÓN
DIRECTIVA PARA El PROCESO DE llQUIDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PRO YECTOS DE INVERSIÓ N
PÚBLICA POR A DMIN ISTRACIÓN DIRECTA E IN DIR ECTA Y DE OFICIO. EJECUTADOS POR El
GOBIERNO REGIONA L DE MADRE DE DIOS •• ~
-.;i,~\..\CA Ot::l ,o
-
~~ (C-9~ GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS
-<:::
"llÑO OEL BUEN SERVICIO lll CIUDllDllNO"
f - -
"MADRE DE DIOS, CllP/Tlll DE U B/ODIVERSIDllD DEL PERÚ"
VALORIZACIÓN PARTIDAS DEDUCTIVAS 1 AT -03 1
PROYECTO
META
RESIDENTE DE OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
PRESUPUESTO DE OBRA
PERIODO
PRESUPUESTO ADICIONAL VALORIZACION
ITEM DESCRIPCION Acumulado Anterior Actual Acumulado Act~al Saldo

Costo
Und Metrado P.U. In cid.
Parcial Metrado S/. Metrado S/. Metrado S/. Metrado Incid. (%)
S/.
(%)
COSTO DIRECTO --
GASTOS GENEARLES
TOTAL VALORIZACIÓN
DIRECTIVA PARA El PROCESO DE l/QUIDACION TECNICO FINANCIERO Y TRA NSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
PÚBLICA POR A DMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR El
('-)
-'
Ll
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA
SUB GERENCIA DE SUPERVIS IÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRA S
"AÑO Dli/, BUEN S/iRV/CIO AL CIUDADANO"
"MADRE DE DIOS, CAP /1'/ll DE LA B/ODIVERSIDAD DEL PERlÍ "
VALORIZACION TOTAL DE OBRA
PRO YECTO
META
RESIDENTE DE OBRA
SUPE RVISOR DE OBRA
<, ACTUAL ACUM. ACTUAL
.fr,~ '
SALDO
ITEM DESCRIPCIÓN ACUM ANTERIOR
MONTO IN C.(%) MONTO INC.(% ) MONTO INC.(% )
~
·'i'>G--
B. >J
A
l.· PRESUPUESTO APROBADO
\;t. "';/ A VALORI ZACIÓN CONTRACTUAL
'í:ba B VALORIZAC IÓN POR MAYOR METRADO
~~4
c
~ ..
~'
VALORIZACIÓN POR PARTIDA NUEVA
~ ~· 11.· TOTAL VALORIZACIÓN (A+B+C)

'/}
i~
._.
111 .· SALDO DE OBRA REAL (1· 11)
--·
~o R E Gt( ~
~ "·· '"'"º'" º' º"" ,,,.,,
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·-sl ~V-- ------
"
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- --
\.
DTR ECTI VA PAR A EL PROCESO DE l/Q UIDACIO N TE:CN ICO FINANCIE RO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVE RS UÍ N
PÚB llCA POR ADMINIS TRACIÓ N DIRECTA E I N DIR ECTA Y DE ÓFICIO, EJECUTADOS POR EL
GOB IE RNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS
•
SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDA CIÓN DE OBRAS
"AÑO DEL BUEN SEllV/C/O AL CIUDADANO "
"MADllF. Dé DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVE/ISIDAD DE/, PERÚ"
VALORIZACIÓN DE EJECUCIÓN FÍSICA DEL PROYECTO AT- 05 J

PROYECTO
META
RESIDENTE DE OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
rECHA DE INICIO DE OBRA
PRESUPUESTO DE OBRA
~ E DE FINANCIAMIENTO
f~ PE 0 ~ J
~/ º'' ~j§_·
\ ~
)~
~~
EJECUTADO
DESCRIPCION PRESUPUESTO OBSEIWAC!Ótl
1----~--~-~----r-----VE+R_l_fl_CA
_C_l.,.ON
~ PART.
_ _ _+----.,.--SA_l_
.D_O_ ,---_ _--I VERIFICABLE
ONO
VALOR.
~~
PRESUP. VALOR.
OBRA/PARTIDA UNIDAD METR. PU UNIDAD METR. UNIDAD METR. VERIFICABLE
SI SI. S/.
:!. 1':/i B°Í- ~ ESTRUCTURA
•~)(.;::,, "'[ j A) .l .
•r,¡" / i;7
' }-·""
~
_ ;'¡., INFRAESTRUCTURA
--
.
CS't'l;i INSTALACIÓN
i--; 11.- PRODUCTIVA
/_>1:: V"''~
¡-rv.- IMPLEMENTACIÓN
V.- MEJORAMIENTO
COSTO DIRECTO
l GASTOS GENERALES
VALORIZACION DE EJECUCION
FÍSICA
Nota: El uso de los formatos técnicos serán de uso obligatorio, tanto para Proyectos de Inversión de
Infraestructura como para proyectos productivos, sociales u otras actividades, con la salvedad que
se usaran de acuerdo a las necesidades y fines que cada proyecto vea por conveniente .
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE UQUIDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓ N

PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E fNDIRECTA Y DE OFICIO, E.IECl!TADOS POR E l.
GOBIERNO REGIONAL DE MADRF. DE DIOS
•
¡, (
SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y l, IQUIDACIÓN DE OBRAS
"AÑO DEL EJUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE l.A /JIOD I VERSI DAD Df.L PERÚ "
ANEXOSB
TARJETAS PARA LA LIQUIDACIÓN FINANCIERA
FORMATO ACF-01
ACTA DE CONCILIACION FINANCIERA
PROYECTO: (Nombre de la Obra o Proyecto, tal como aparece en el Expediente Técnico)
~M Asé' En la ciudad de Puerto Maldonado a los .... días de l mes de ......... del año ...... se suscribe el presente Acta,
1<"''?> <r~ el Local de la O.ficina Regional de Administración, formando parte por la Ofl.cina de Contabilidad -
~ \/º 8° ~ sponsable de la Conciliación Financiera la CPCC ... ..................... .... Nº Mat . ...... y por la Sub
~~, # erencia de Supervisión y Liquidación de Obras - Liquidador Financiero la CPCC .. . ... ,... Nº Mat . ....... ,
con el o~jeto de RATIFICAR el costo del proyecto; " .............. . ....................... . ..... . ...... .. . .. . ......... ... " ,
,.~ '!? ·n. ~ el distrito de ..... ., provincia ........ de l departamento de Madre de Dios, ejecutado en el periodo ....... ... ;
.t
~
~ & :.,~ cual cuenta con los miembros de la Comisión de Recepción y Liquidación designado m~diant e Resolución
~ . eneral Regional Nº . ..... . ................ , de fecha ..... de l mes de ..... del ..... , con la fl.nahdad de efectuar la
· \_,,,~ ,; · onciliación Financiera de l presupuesto ejecutado para lograr las metas programadas y aprobada con
~..... -·· Código SN!P Nº . ........ .. . y Expediente Técnico aprobado con Resolución Gerencial General Regional Nº .
... ... ... ... ... ... .... ., del ... ... de ........ de ... .. ., de l análisis realizado de la ejecución presupuesta! detallado
a continuación.
2.1 ANTECEDENTES PRESUPUESTALES
ASIGNADO EJEC UTAD O SALDO NO EJECUTADO

CALENDARIO SEC. FUN.
TOTAL
DTRECTIVA PARA El PROCESO DE UQUTDACTON TECNTCO FINANCT/:,"RO Y TRANSFERENCTA DE PROYECTOS DE INVERSTÓN

PÚBUCA POR ADMTNTSTRACTÓN DTR ECTA E IND I RECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR El
GOR TERNO REGTONAT. DE MADRE DE oros
•
j
..... ?;b

"AÑO DEl BUEN SERVICIO Al CIUDADANO "
,.tTaíln'
f ..
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE 1.A BIOD/VERSIDAD DEL PfRÚ"
2.2. DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL

(PROGRAJ\1ADO - EJECUTADO)
RESUMEN DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL AÑO .. ,. ........
PL IEGO
PROYECTO
META
FINALIDAD
SEC. FUNC
' AÑO
TE. FTO.
·o, ~.,
Bº .,"
~~~ASIFICADOR DENOMI NACION
TOTAL
PROGRAMADO
TOTAL
SALDO
%
~ DELGASTO PIM EJECUTADO PROGR. Vs

EJEC.
·"rv, f>.¡o'
!
... :,/!
:: '\ o
~
¡·l
¡¡, I
h .~ TOTAL SI.
~~ '
' "'" ___ ,. ·'Y'

....... EL PORCE NTAJE
SON : ........................ ..... ..... So les.
2.3. ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL
RES UME N DE EJECUCIÓN PRESUPUEST AL AÑO
FTE. FTO.
PRESUPUESTO EJEC UTAD O

CLASIFICAD OR
DETALLE COSTO COSTO INDIRECTO TOTAL
DEL GASTO GASTOS EXPEDIENTE
DIRECTO TEC NICO SUPE RVISION LI QU IDACIO N EJECUTAD O
GENERALES
TOTAL SJ.
PORCE NTAJES
SON: ............. ..................... So les
DIRECTIVA PARA El PROCESO DE UQUTDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERT:NCIA DE PROYECTOS DE INVF.RS IÓN
PÚBLICA POR ADMI NISTRACIÓN DI RECTA E IND IRECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GOB IERNO RF.GIONAI. DF, MADRE DE DIOS
•

"MADRE Dli DIOS, CAPITAL DE LA /J/OD/VERSIDAD DEL PERIÍ"
2.4. ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL GLOBAL

RESUMEN DE EJECUCIÓN PRESUPUESIAL
PL IEGO
PROYECTO
META
FINALIDAD
AÑOS
FTE. FTO.
EJECUCION PRESUPUESTAL
CLASIFICADOR
DETALLE 2013 2014 2015 TOTAL
DEL GASTO COSTO GASTOS COSTO
DIRECTO GENERALES SUPERVISION DIRECTO LIQUIDACION EJECUTADO
TOTAL S .
PORCENTA ES
2.5. RESUMEN DE EJECUCIÓN PRESUPUEST AL GLOBAL
--
~~O REG¡o
META
NALIDAD
<,,
~
..)
o
'
-o
s
\
¿.., 'C>~Gf: I"~ 1il1
" LASIFICADOR
DETALLE
AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 TOTAL
- DEL GASTO META 0297 META 0172 META 0301

EJECUTADO
SUB TOTAL S/.

MAS:
MENOS
TOTAL SI.
SON: .................................. So les
DIRECTIVA PARA El PROCESO DE l!QUIDACION TECNICO FINANCFERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE IN VERS IÓ N

PÚBLICA POR ADMINISTRACfÓN DIRECTA E IND IRECTA Y DE OFICFO, EJECUTADOS POR El
•
GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DTOS
"AÑO Dlil BUEN SliRVICIO Al CIUDADANO"
"MAD RE Dli DIOS, CAPITA L Dli lA BIODIVERSIDAD DE/, PliRÚ"
2.5.1 RESUMEN DE EJECUCIÓN PATRIMONIAL ANUAL (opcional)
PL IEGO
PROYECTO
META
FINALIDAD
AÑOS
REGISTRO DESCRIPCION META SUB IMPORTE

YAÑO TOTAL
SIAF A CUMULADO
~
f\
al'(,, Vº )8° . ~-'
~/~ ~ ry
11'
TOTAL SI .
2.5.2. SALDO DE MATERIALES (opcional)
PROYECTO
SALDO DE MATERIALES EN ALMACEN .

Nº Nº PRECIO IMPORTE
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION
O/C NEA UNITARIO TOTAL
TOTAL S/. 0.00
\
l
DfRECTIVA PARA Ef. PROCESO DE U QUfDACfON TECNFCO FfNANCfERO Y TRANSFERENCfA DF. PROYECTOS DF. INVE RSFÓ N
PÚBUCA POR ADM!NfSTRA C!ÓN D!RECTA E f NDfR ECTA Y DE OF!CfO, EJECUTA DOS POR El
GOB FERNO REG fONAf, DF. MADRE DE D!OS
•
SUB GERENCIA DE SUPERVTSTÓN Y LTQ llTDACIÓN DE OBRAS
"ANO DEL BUEN SERVICIO llL CI UDllDllNO"
"MADRE DE DI OS, CAPI T/11. DE LA B/OD I VERSIDAD DEI. PERÚ "
2.6. INFORME FINAL VALORIZADO TECNICO VS FINANCIERO
PLIEGO
PROYECTO
META
FINA LI DAD
AÑOS
ITM DESCRIPCION PARCI AL TOTAL
~~ A VALORIZAC IÓN TECNICA DEL PROYECTO
/~
.: '
Va lorización de Expediente Técn ica (o Estudio)
d: \Jº 3º
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• 1
'°':',.]
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~V
[.,:/
Va lorización de Ejecución de Proyecto
Va lorización de Supervisión de Proyecto
Va lorización de Li quidació n de Proyecto
jfi.'
l1~:PG~
~"
'..>
8 ~~)
lf.~
B COSTO FINANCIERO DEL PROYECTO
Costo de Expedi ente Técni ca (o Es tudi o)
~\
Costo de Ejecución de Proyecto
Costo de Supervisión de Proyecto
~~~íl_[(q~ ~ Costo de Liqu idació n de Proyecto
~f ~JA
¡/
\\
~.
7;;es~
_ .... ,,. DIFERENCIA (A-B)
RATIO
DTR ECTI VA PA RA El PROCESO DE U QUTDACTON T F,CNTCO FfNANCTE RO Y TRANSFT: RT:NCTA DF, PR OYECTOS DF, TNVE RS TÓN
PÚB LTCA PO R ADMTN TS TR ACTÓN D / R t:CTA F, TND TR ECTA Y DE O FTCTO , EJ ECU TADOS PO R E l
GOBTER NO RF.G fO NA I. DE MA DR E DE DTOS
•
SUB GERENCIA D E SUPERVISTÓN Y LTQUTDACTÓN DE OBRAS

"MADRE DE DIOS, CAP/TA/, DE /.A 8 /0DIVERSIDAD DE/, PERÚ"
El consolidado de ejecución presupuesta!, expuesta en el cuadro precedente constituye los gastos, que
se han realizado en base a la información existe nte en los documentos Financieros de los ai- chivos de
la Qfzcina de Contabilidad, Tesorería y Archivo Institucional del Gobierno Regional de Madre de
Dios, los mismos que fueron verificados, analizados detalladamente, para la sistematización.
IV. OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
OBSERVACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
Existiendo común acuerdo en el contenido de todas y cada una de las partes procede ntes, y no habiendo
otras anotac iones se da por concluida la presente Acta, en/e de la cual .firman los presentes.
Jefe O.ficina Regional de Supervisión, Liquidación y

Transferencia de Proyectos de Inversión
POR LA OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN:
Jefe (a) de la O.ficina de Contabilidad
Jefe (a) de la O.ficina Regional de Administración
DIRECTI VA PARA El. PROCESO DE UQ UTDACION TECNICO FINANCI ERO Y TR ANSFERENCIA DC PROYECTOS DE INVERSIÓN
PÚBUCA POR A DMIN ISTRACIÓ N DTRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJECU TADOS POR El
GOBTER NO REGIO NAL DE MAD R E DE DIOS
•
I\; "" - { ,.e,
GUBIEtlNO REGIONAL út;' MADR1:, De Olú;,

GERENClA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA

"MADRE Dé DIOS, CAPITAL Dé LA B/ODIVERS/OAD DEL PERÚ"
TARJETA DE LIQUIDACION FINANCIERA 1 TLF-01 1
PROYECTO
SEC. FUNCIONAL
FTE. FTO.
AÑO
DESCRJPCIÓN DE LOS DOCUMENTOS FUENTES SUSTENTATORJOS DESCRJPCION DEL INSUMO

TOTAL COSTO COSTO
OBSERVACIONES
C/P O/C O/S DOCUMENTO DIRECTO INDIRECTO
CLASIFICADOR UNIDAD CANTIDAD. PRECIO SUB TOTAL
SIAF PROVEEDOR BIEN O SERVICIOS
DE GASTO FECHA NRO. NRO. NRO. CLASE N°. MEDIDA UNITARJO S/
TOTAL
DfRECTTVA PARA EL PROCESO DE l/OUIDAC!ON TECNICO FlNANClERO Y TRA NSFERENClA DE PROYECTOS DE .fNVERSlÓN
PÚBUCA POR A DMl NlSTRAClÓN DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFlClO, EJECUTADOS POR EL
GOBIERNO REGIONA L DE MADRE DE DIOS
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GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTR UCTURA

"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA 8/0DIVERSIDAD DEL PERÚ"
ANEXO LF-01
RELACI.O N DE MATERIALES Y BIENES DEL AÑO ....... ..
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TOTAL Si. 0.00
DIRECTI VA PARA EL PROCES O DE LIQUJDAC!ON TECNI CO FINANCI ERO Y TRA NS FEREN CIA DE PROYECTOS DE I NVERS IÓN
PÚBLICA POR A DMI N ISTRACIÓN DIRECTA E IND I REC TA Y DE OFICI O, EJECUTADOS POR EL
GOB I ERNO RE GIONA i. DE MADRE DE DIOS
•
..
"AÑO Df;/, /J//f:'N SliRVICIO A/, CWDADANO"
"MADR/i Df: DIOS, CAPITAL DE l.A /JIODIVERSID11D Dlil PERÚ"
TITULO//
TRANSFERENCIA EN PROPIEDAD DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
CAPITULO/
l. ETAPA DE LA TRANSFERENCIA EN PROPIEDAD DE PROYECTOS DE INVERSION

PÚBLICA
El mecanismo eficaz para efectuar oportunamente el proceso normal de transferencia de Obras

de Proyectos de Inversión Pública por el Gobierno Regional de Madre de Dios, se toma como
criterio normativo para estos efectos, por jurisprudencia, por cuanto no existe norma alguna que
señale los lineamientos para efectuar la TRANSFERENCIA EN PROPIEDAD DE PROYECTOS
DE INVERSIÓN en las instituciones Públicas, en las siguientes normas legales:
a) Ley Nº 2 7171 , Ley de Saneamiento y Transferencia de lnfraestructura Social, financiada por
FONCODES,· y
b) Decreto Supremo Nº 005-2000-PRES,' Reglamento de la Ley de Saneamiento y
Transferencia Social, financiada por el FONCODES.
CONSIDERACIONES GENERALES
Regular el saneamiento fisico legal de las obras y proyectos .financiados con recursos públicos
ejecutados por adm inistración directa, contrata y convenio (Encargo) por el Gobierno
Regional de Madre de Dios,- así como su transferencia en propiedad, a favor de las Entidades
receptoras.
~) Las obras o proyectos de inversión pública (infraestructura y otros componente!:.) concluidos,

ejecutados y financiados por el Gobierno Regional de Madre de Dios, materia de transferencia
en propiedad, deberán contar necesariamente con la debida Liquidación Técnico - Financiera y
su respectiva Resolución aprobada.
Se consideran proyectos de inversión pública de il1fraestructura social a transfer ir los siguientes:

• Infraestructura Educat iva.
o Infraestructura de Salud.
<)Instalaciones Sociales y Culturales.
-b'tema de Agua y Saneam iento.
Equipamiento de Infraestructura.
• Otros.
Se consideran proyectos de inversión pública de infraestructura económ ica a tran.~ferir los

siguientes:
<' • Infraestructura Vial.
• lnji·aestructura Agrícola.
• Jn.fi·aestructura de Riego.
• li?fraestructura Eléctrica.
• Otros
c) En el caso de proyectos de inverswn pública ejecutados por la modalidad de ejecución
presupuestaria indirecta (Contrata), deben contar con la Liquidación Final de l Proyecto,
aprobada mediante acto resolutivo. el mismo que comprende la liquidación del contrato de
obra y la liquidación técnico financiera por la administración del contrato, asi como la
liquidac ión del servicio de supervisión cuando corresponda. de acuerdo al monto de ejecución
de l pmyecto ( fnv ers ión Final).
d) Las Entidades receptoras efectuaran el Saneamiento Legal de las Obras y Proyectos que
le sean tran.~feridos mediante Resolución f;jecutiva Regional, debiendo incorporar a su margesi
D!RECTlVA PAllA El Pll OCESO DE UQUIDACION 7ECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVE RSIÓN
f' ÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E IN DIR ECTA Y DE OFICIO. EJECUTADOS 1'011 El
CO IJ!ER NO REGIONAi, DE MAIJRE DE DIOS
¡,
S UB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS
"MAO/lf Df DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVf/lSIDAD DfL PfllÚ"
de bienes inmuebles; así como de informar a la Superintendencia de Bienes Naciona les en los
plazos establecidos en las normas emitidas por dicho organism o.
1.2. CONSIDERACIONES ESPECÍFICAS
J. Condiciones para la Transferencia

Solo puede ser objeto de transferencia las obras y/ o proyectos que cuenten con el Expediente de
Liquidación Final Técnica - Financiera, mediante Resolución aprobatoria.
II. Entidades Receptoras

Las Entidades receptoras de los Proyectos transferidos pueden ser las siguientes:
a) Gobierno Nacional;
b) Gobierno Regional;
c) Gobierno Local;
d) Sociedades Civiles sinfines de lucro;
e) Organizaciones Sociales de Base sinfines de lucro;
. f) Las Comunidades Campesinas y Comunidades Nativas;
g) Las Organizaciones Religiosas;
h) Otras Entidades sin fines de lucro, previa calificación realizada por la Comisión de
Transferencia.
Inicio del Proceso de Transferencia

l. El titular de la Entidad designará mediante Resolución Ejecutiva Regional a los miembros de
la Comisión de Transferencia de Obras o Proyectos del Gobierno Regional de Madre de Dios,
que se encargará de las acciones Técnico-Administrativa, la misma que estará integrada por
los siguientes miembros:
a) Gerente General Regional, quien la Presidirá.

b) Gerente Regional de Infraestructura.
--e) Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras .
d) Oficina Regional de Administración.
e) Jefe (a) de la Oficina de Contabilidad.
f) Jefe de la Oficina Regional de Asesoría Jurídica.
2. El Gobierno Regional de Madre de Dios, publicará la relación de obras y/o proyectos a ser
transferidos en los medios de comunicación existentes de alcance local y/ o regional,
indicando lo siguiente:
a) Nombre del Proyecto de Inversión.

b) Costo Total del Proyecto de Inversión.
c) Ubicación del Proyecto de Inversión.
d) Entidad Receptora.
e) Fecha de Tran.~ferencia.
Después de la publicación se tendrá 1 O días para decepcionar impugnaciones de las

Obras para su transferencia, la misma que deberá ser resuelto por la Comisión.
3. La Comisión anteriormente citada para el registro de los acuerdos tomados colegiadamente

llevarán un libro de Actas debidamente legalizado por un Notario Público de la Localidad.
4. El Presidente de la Comisión, cada vez que se presente un caso de transferencia de Proyectos
de Inversión convocará inmediatamente a la Comisión para los fines pertinentes.
5. Las decisiones de dicha Comisión se toman por mayoría simple, teniendo el presidente voto
dirimente en caso de empate.
DIRECTTV1I PARA El PROCESO DE UQU!DACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYF:CTOS DE INVERSIÓN

PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR El
•
"MA DR E DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERÚ"
6. A la Comisión de Transferencia se le as ignará un fondo .fzjo permanente para los gastos que
demande el p roceso de transferencia, con cargo al gas to corriente del presuplA.esto del
Gobierno Regional.
IV. Expediente de Transferencia

El expediente de transferencia según corresponda contendrá los sig uientes documentos:
a) Resolución legalizada de designación de los integrantes de la Comisión de Transferencia y

de la Comisión Receptora.
b) Acta de Transferencia.
c) Resolución de Liquidación Técnico - Financiera.
d) Memoria Descriptiva.
e) Plano del Proyecto.
f) Otros que a criterio de la Comisión considere necesarios.
V. Inmediatamente después de conocida la Resolución Ejecutiva Regional de aprobación del

Expediente de Liquidación Técnico - Financiera, se procederá a coordinar el lugar, fecha y
hora para la realización de la transferencia al sector correspondiente; el Titular de l Pliego
mediante oficio solicitará la Resolución de designación de la Comis ión Receptora del sector.
VI. En la fecha fijada se realizará el acto de transferencia definitiva con la presencia de ambas
comisiones, entregándose la documentación correspondiente que constara en Acta (original y
seis copias) distribuidas de la siguiente manera:
a) Gobierno Regional de Madre de Dios, una original.
b) Sub Gerencia de Superv isión y Liquidación de Obras, una copia.
c) Com isión de Transferencia, una copia.
d) Entidad receptora, una copia.
e) Titular del Pliego, una copia.
f) Para adjuntar al Expediente de Transfer encia al sector, una copia.
!-Acta de Transferencia de Propiedad Patrimonial se detalla en Anexo 01.
La Comisión de Transferencia de Proyectos de Inversión del Gobierno Regional de Madre de

Dios, hará llegar el original del Acta de Transferencia de Propiedad Patrimonial a la Oficina
de Control Patrimonial y una copia a la Oficina de Contabilidad, a efectos de proceder a
descargar de las cuentas contables del Activo y de Patrimonio del Gob ierno Regional de Madre
de Dios, el valor de liquidación de lo transferido.
VIII. D e acuerdo a la naturaleza del proyecto de inversión, la Comisión de Transferencia de

Proyectos de In versión a los Sectores en pleno, se reunirán a fin de resolver las transferencias
parciales o definitivas de lo~ proyectos a los sectores correspondientes.
1.3 DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

Primera.- De las Partidas Complementarias y/o modificaciones ejecutadas:
a) Metrados y presupuesto de las partidas adicionales ejecutadas
En el caso de partidas similares se mantendrán los precios unitarios del Expediente
Técnico original.
En el caso de partidas adicionales nuevas serán los costos unitarios actualizados, a la
Fecha de ejecución del proyecto.
b) Metrados y Presupuesto de partidas no ejecutadas; se debe considerar los costos unitarios del
Expediente Técnico original.
DIRECTTVA PARA El PllOCESO DE LIQ UIDACIO N TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS IJE INVE RSIÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR El
•
SUB GERENCTA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS
"AÑO DEl BUEN SERVICIO Al CIUDADANO"
"MADRli Dli DIOS, CAPITAl DE lA B/OD/VliRSIDAD DliL PliRÚ"
Segunda.- De los proyectos de !nversión Paralizados, sin posibilidades de continuidad
a) Informe técnico de avancesflsicos logrados en los d(ferentes ejercicios presupuesta/es.

b) Metrados y presupuesto de partidas ejecutadas, manteniendo los precios unitarios del
Presupuesto de obra del Expediente Técnico original.
c) Inventario de materiales en Almacén existentes con la correspondiente Acta de Custodia y/o
internamiento a Almacén Central de la Entidad.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
La liquidación Técnica y Financiera de los proyectos de inversión pública concluidos, no
concluidos, sin probabilidades de continuidad que no cuentan con Declaración de Viabilidad
ejecutados, se efectuara en el marco de la presente Directiva en lo que corresponda.
DISPOSICIONES FINALES
Primera. Para la ejecución de las liquidaciones "de oficio", el titular de la Entidad podrá
autorizar la contratación de instituciones privadas especializadas para talfm.
Segunda. Para el caso de los proyectos, que no constituyan obras, con los formatos de:
Liquidación técnica .financiera, Acta de Recepción de Obra y Acta de Transferencia
Patrimonial, deberán ser adecuados a la naturaleza del mismo.
Tercera. Los casos no previstos en la presente Directiva serán resueltos por la Sub
Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras y la Oficina de Contabilidad en
observancia a las normas generales y/o espec(.ficas que rigen las acciones de
Liquidación Técnico - Financiera de los Proyectos de Inversión.
Cuarta. A partir de la vigencia de la presente Directiva, queda sin efecto en todos sus extremos
la Directivas Anteriores.
os
e adjuntan formatos y anexos de plantillas de documentos para completar la información que se
requiere con el fin de un?ficar los procesos de Recepción, Liquidación y Transferencia de los
Proyectos de Inversión, se pueden adjuntar nuevos cuadro y anexos a los ya definidos, con el.fin de
detallar la ieformación del proceso.
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE UQUIDACTO N TECNICO FINANCTERO Y TRANSFERENCTA DE PROYECTOS DE INVE RSIÓ N
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIR ECTA E IND IR ECTA Y DE OFICIO, EJECUTA DOS POR EL
GOB I ERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS
•
SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y L/QUTDllCIÓN DE OBRAS
"AÑO DEL BUEN SERVICIO Al CIUDADANO"
"MA DRE DE DIOS, CAPITAL DE l.A BIODIVERSIDAD DEL PE:RÚ"
ANEXOAT-01
ACTA DE TRANSFERENCIA EN PROPIEDAD DE PROYECTO DE TNVERSTÓN PÚBL ICA A

ENTIDAD PÚBLICA RECEPTORA
Siendo las ........ horas del día .... .... del mes de ..................... del año 201 ... .. .. se reunieron en e l Distrito
de ...... .. .. ...... Provincia de .............. , Departam ento y Región de Madre de Dios: el Gobernador Regional
del Gobierno Regional de Madre de Dios Sr ............................... identificado con DNI. Nº .... .. .... .. , con
do micilio legal en .fr. Cusca Nº ...... del Distrito de Tambopata, Provincia, Departam ento y Región
Madre de Dios. que en adelante se denominará GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DJOS y por
~~ a parte la ..... ........ .... .... ..., representado por ........... .......... .............. ..... ............ . ident(ficado con DNI Nº
·~~Vº Bº ~-............... con domicilio legal en la .. ..... ... ..... ......... del Distrito de ............ ... Provincia de .. ..... ........ ..
~ artamento y Región de Madre de Dios. que en adelante se denominará LA ENTIDAD PUBLICA
'°.:-1 'l./' CEPTORA, con la finalidad de proceder a la Transferencia de la Infraestructura denominada:
.. ....... .. ....... ...... ...... ... .................... ., acto que se celebra en cumplim iento de la Resolución de Contraloria
Nº I 95-88-CG Normas que regulan la Ejecución de Obras Públicas por Administración Directa y lo
~ f} ~\a"'P11-~ dispuesto en el Art. 23º numeral 23.3 Fase de Inversión de la Directiva Nº 001 -2 011 -EF/68.01 Directiva
7,/f·.· . . Bº ....;.. · ene ral del Siste ma Nacional de Inversión Pública aprobado por Resolución Directora! N" 003-20 / J-
.
'P'· V
"··; ;/
i 'F/68 que disponen la Tran,~ferencia de las Obras a los Sectores correspondientes .
''·· · __ ,.. PRIMERO: la infraestructura pública obj eto de transferencia en propiedad. fi¿e ejecutada con
.financiamiento del Gobierno Regional de Madre de Dios, cuyos datos son los siguientes:
a) No mbre
b) Plazo de Ejecución
Fecha de Inicio de Obra
Fecha de Conclusión de Obra
c) Modalidad de !~/ecución del Proy. : Ejecución Pres upuestaria .......... .. .............. .
d) Procedimiento de Liquidación
e) Ubicación: Distrito
Provincia
Departamento
Región
infraestruclura pública se ha ejecutado de acuerdo a los planos y espec f.ficaciones

técnicas consideradas en su Expediente Técnico, cuya ejecución.ftnancierafue la siguiente:
a) Importe de Liquidación de Obra SI ...... ... ........ ..

b) ACM SI
c) Total Importe a Transferir SI
TERCERO: EL GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS en cumplimiento de lo dispuesto por

( la Resolución de Contrataría Nº 195-88-CG Normas que regulan la Ejecución de Obras Públicas por
Adminislración Directa y el Art. 23° numeral 23. 3 Fase de Inversión, de la Directiva Nº 001 -2 0! l -
EF/68. O1 Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Púb lica aprobado por Resolución
Directora! Nº 003-201 l-EF/68.01, que disponen la transferencia de las obras a los sectores
correspondientes, transfiere en favor de la (En tidad Receptora) ............. .... ........ ., la propiedad de la
Infraestructura descrita en el punto primero del presente Acta, cuya publicación se realizó en el Diario . .
. . . . . . . . el dia ... de ... .. . .. ......... D el año 201 .. Y en la página web del Gobierno Regional de Madre
de Dios.
La tran~fe rencia se realiza en observancia a la Directiva Nº -2017-GR MDD y no habiéndose
formulado oposición alguna, se debe proceder a la entrega física y contable con la suscripcián del
presente Acta.
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE LIQUIDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERS IÓ N

PÚBUCA POR ADMINISTR A CIÓN DIRECTA E I NDIRECTA I' DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GOBIERNO REGIONA L DE MADRE DE DIOS
•
SUB GERENCIA DE SUPERVIS IÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS
"ARO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIOD /VERSIDAD DEL PERÚ"
la transferencia es a titulo gratuito y comprende todo lo que de hec ho y de derecho corre~~ponde al

proyecto de invers ión pública.
CUARTO: La (En tidad Receptora) se compromete a su administración, operación y mantenim Fe nto de la

infraestructura que se le transfiere, para el uso aprobado por el GOBIERNO REGIONAL D E MADRE
DE DIOS y que motivó su financiamiento: de lo contrario sus representantes se harán acreedo res a las
responsabilidades administrativas, c iviles y/o penales que correspondan, de acuerdo a lo dispuesto en el
Art. 23 numeral 23. 3 Fase de Inversión de la Directiva Nº 001-2011-EF/ 68.01 Directiva General del
Sistema Nacional de In versión Pública aprobado p or Resoluc ión Directora/ Nº 003 -2 01 l -EF/68. 01.
A~ La (Entidad Receptora) ...... , declara conocer las obligaciones y sanciones previstas en esta cláusula en
~
.~~
oc . "º~q
o ~_;¡. ención a la normatividad vigente ..v mani'iesta
'.!'
su c umplimiento.
' .~º' ~t~,'".,.""'

~"'
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e::
INTO: La (Entidad Receptora) .. . ..... . , declara aceptar todos los términos la tran.~fere ncia que se
'.'/éctúa a su favor y recibir los documentos para la inscripción registra!, dispuesto en el Art 23º, num eral
23.3 Fas e de Inversión de la Directiva Nº 001 -2011- EF/68.01 Directiva General del Sistema Nacional
·~ de Inversión Pública aprobado por Resolución Directora/ Nº 003 -2 011-EF/ 68.01 , los mismos que como
., ~º· P~~ nexos forman parte integrante de l presente Acta de Transferencia.
!~ ~ '¡. 'XTO: Son Anexos del presente Acto de Tronsferenda, los úgu;entes.
~~ A
V.1.; , . ,'.)'>'.
· ~-- ... a) Acta de Transfe rencia Contable a Entidad Pública Receptora.
b) Acta de Conciliación de Cuen tas de Enlace .
c) Declaración Jurada del Representante Legal del Gobierno R egional M adre de Dios.
d) Acta de Verificación del Estado Situacional de la Infraes tructura Pública.
e) Memoria D escriptiva.
f) El Expediente d e Liquidación Técnico Financiero aprobado por Resolución Ejecutiva Regional.
g) Panel fo tog ráfico
h) Otros
/.~-;,·-~ •n señal de conformidad con los términos del presente Acta de Tran.~fere nc ia en Propiedad que se
/¡f"-'. ·" . , ..,~ ie'3Jl.~or duplicado. suscriben los intervinientes.
l i5 Vº º
GOBERNADOR REGIONAL TITULAR ENTIDAD RECEPTORA

\. GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS
DIRECTIVA PA RA EL PROCESO DE L!Q UIDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANS FERENCIA DE PROYECTOS DE INVE RSIÓN
PÚBLICA POR A DMINISTRACIÓN DIRECTA E I ND IR ECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
GO IJIERNO REGIONA L D E MADRE DE DIOS
•
GERENCIA REGIONAL DE I NFRAESTRUCTURA
SUB GER ENCIA DE S UPERVISIÓN Y LIQUID ACIÓN DE OBRAS
"AÑO Df:L BUEN SERVICIO AL CIUDADANO "

"MA DRE DE DIOS, CA PITAL DE LA B/ODIVERSIDA D DEL PERÚ "
COMISIÓN TÉCNICA DE TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA

CONCLUIDOS, EJECUTADOS Y FINANCIADOS POR EL GOBIERNO REGIONAL MA.DRE DE
DIOS
GERENTE REGIONAL DE INFRAESTR UCTURA J EFE OFICINA R E GIONAL DE

ADMIN ISTRACIÓ N
JEFE OFICINA DE CONTA BIL I DA D
D I R ECTIVA PA RA E L PROC ES O D E UQ U!DACION TECNI CO FI NA NCIE RO Y TRA NSFE R ENCIA DI': PRO YEC TOS D E INVE RSIÓ N
l'Ú1JLICA POR A D M IN ISTRA CIÓN DIR ECTA E IND I R ECTA Y D E OFICIO, r:JECU TA DOS POR E L
G OBIE R N O R E G IONA L DE M A DR E DE DIOS
•
"A!JO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO "
"MADRE D E DIOS, CAPITAL DE LA BIOD/VERSTDAD DEL PE:RÚ"
ANEX02
ACTA DE TRANSFERENCIA CONTABLE A ENTIDAD PÚBLICA RECEPTORA
Conste por el presente documento la Tran.~fere nc ia Contable que otorga el Gob ierno Regional de Madre
de Dios, por intermedio de su Contador (a) Sr. (a) C. P. C ....... ... .. .... ....... ... .. ..... . ident(ficado con DN!
N º ... .... ... , designado (a) con R.E. R. N" -201 ... - GR -MDD como Director (a) de la Qficina de
Contabilidad de la Sede del Gobierno Regional de Madre de Dios, con domicilio leg al en el .fr. Cusco Nº
..... a la (Entidad Receptora) ..... .... .. .. ............. .. .. , por intermedio de su Contador(a) Sr(cr). C. P.C.
ident!flcado(a) con DNI. designada (o) con .... ... ...... ... ...... , con domicilio legal en. ...... .. .... ........... ... .. ,
Provincia de .... .... ... Departamento y Región Madre de Dios; al amparo de lo establecido por e l Art. 23"
'.~~oe As&s umeral 23.3 Fase de Inversión de la Directiva Nº 001 -20I I -EF/68. 01 Directiva General del Sistema
f ·:\/ f.') O ~ · 1cional de Inversión Pública, aprobado por Resolución Directora/ Nº 003 -2 01 J-EF/68. OJ.
·~' \ 10 .D '--
º' V t::
\~ ;,.. a infraestructura ha sido materia .de transferencia, a m~rito del Acta de fech~ ....... .. de ..... ....... .... . .
. .. . del 20 J . . . . Los datos de la mfraestruc fura matena de la Tran sferenc10 Con table, se detallan a
continuación:
~J):
f .;;
~·\
fo/ :.ff,
""'~·qi.an. P,."~
B
A
Nom bre l ie l. Pr·oyec t.o
Distrito
Provincia
,.~,, .::r. Departamento
' /' Región
Fecha de Liquidación Técnico Financiera del Proyecto :
Resolución Ejecutiva Regional N º
a) Importe de Liquidación SI
b) Otros SI
c) Total Importe a Transferir : SI

Identificación de la Entidad Receptora.
a) Gobierno Nacional ( )
~ b) Gob ier Reg ional ( )
ierno Local ( )
.... .~)Órganos D escentralizado Autónomo ( )
~(r,~Vf". e) institución Pública D escentralizada ( )
CtAí~f;: j) Sociedad de Beneficencia Pública ( )
Los Asientos Contables que deben registrarse en los registros contables son los siguientes:
EL GOBIERNO REGIONAL MADRE DE DIOS:

160 1 Traspasos y Remesas SI
160 J. 03 Traspasos Internos
1501 Ed{ficios y Estructuras SI
1501 ....... . .. .
----------------------------------}{-------------------------------
LA ENTIDAD PÚBLICA RECEPTORA:
150./ Ed{ficios y Estructuras SI
150I ...... .. ... .
1601 Traspasos y Remesas SI
160./. 03 Tra::.pasos Internos
----------------------------------}{-------------------------------
DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE UQUIDACION TECN ICO FINANCIERO Y TRANSFE R ENCIA DE PROYECTOS DE I NVERS IÓN
PÚBUCA POR ADMIN ISTRACIÓN DIRECTA E IND IR ECTA Y DE OFICIO, EJ ECUTADOS POR EL
GOBIERNO R EGIONAL DE MADRE DE DIOS
•
SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y UQU/DACIÓN DE OBRAS
"A/QO DF:J, BUF:N SERVICIO Al CIUDADANO"
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA B/OD IV/iRS /D AD DEL PliRÚ"
GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS ENTIDAD PÚBLICA RECEPTORA:
DfRECTOR(A} DE LA OFfCfNA DIRECTOR(A) DE LA OFICINA

DE CONTABfLfDAD DE CONTABILIDAD
VºBº
D fR ECTOR (A} DE LA OF!Cf NA DE

A DM I N fSTRACIÓN
VºBº
DIR ECTI VA PA RA EL PROCESO DC l/QUIDA CION TECNI CO FINANCIE RO Y TR ANSFERENCIA DE PR OYECTOS DE INVE RS IÓN
PÚB l/CA PO R ADM INIS TR A CIÓN DIR EC TA E INDIR ECTA Y DE OFICIO, EJECU TA DOS PO R El
GO BIERNO REGI ONAL DE MA DR E DE DIOS
•
SUB GF.RUNCIA DE SUPERVISIÓN Y l.IQUIDACIÓN DE OBRAS
"ARO DEL BUEN SEllVICIO Al. CIUDADANO"
"MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODTVEllSIDAD DEL PERÚ"
ANEXOJ
ACTA DE CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE
El presente Acta constituye el documento contable denominado Acta de Conciliación de C'Lientas de

Enlace, por la Tran.~ferencia del Proyecto de Inversión Pública denominado financiado, ejecutado y
liquidado por el GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS y entregado a la (Entidad Receptora) ...
... ..... . . ... . . .. ... .... ..... . mediante la Cuenta 1601 Traspasos y Remesas por el importe de (Importe en
letra.<.) .. ... . ... ..... .... .. ... .. .... ... .. ... . .. . .... . . .. ....... soles (SI Importe en soles ... .... ... ....... ...... .. .).
GOBIERNO REGIONAL MADRE DE DIOS: ENTIDAD PÚBLICA RECEPTORA:
DlRECTOR(A) DE LA OFlCINA DIRECTOR(A) DE LA OFlCINA

DE CONTABILIDAD. DE CONTABILIDAD.
VºBº VºBº
DlRECTOR (A) DE LA OFICINA REGlONAL DE DlRECTOR (A) DE LA OFlC/NA DE

ADMINISTRACIÓN. ADMINISTRACIÓN.
D IRECTIVA PARA EL PROCESO DE LIQ UIDAC!O N TECNICO FINANCI ERO y TRANSFERENCIA DI: PROYECTOS DI: lfVVl:RS IÓN
PÚBLICA POR ADMlfVISTRACIÓN DIRECTA E IN DIRECTA I' DE OFICIO, EJECUTADOS POR El.
GOB!r:RNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS
•
"AÑO DIIL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
"MADRE Dli DIOS, CAPITAL Dli LA BIODIVliRSIDAD DliL PliRÚ"
ANEXO 4
DECLARACIÓN JURADA DEL REPRESENTANTE LEGAL DEL GOBIERNO REGIONAL DE

MADRE DE DIOS
Por el presente documento yo. . .. .. . .. . .. . .. .. . .. .. .. . .. ... identificado con DNJ. Nº.. .. ... . . ... .. . en
mi condición de Gobernador Regional y Representante legal del Gobierno Regional MAD RE DE DIOS.
con domicilio legal en Jr. Cusco N" .. . ..... DECLARO BAJO JURAMENTO que sobre la infraestructura
fin anciada y ejecutada por el Gobierno Regional Madre de Dios, denominada .................... _ ...
... . , Provincia de ... .. . .. ... , ubicado en el Distrito de .... Departamento y Región Madre de Dios, no
oe Ase.s· existe gravamen. embargo. medida cautelar o proceso judicial alguno, en el que el GOBIERNO
r:;,;ry q, GIONAL MADRE DE DIOS sea parte.
'~~«> \Jº Bº :-.-:~~ presente Declaración Jurada se realiza al amparo de lo dispuesto en el Art. 23 numeral 23. 3 Fas e de
(/; nversión de la Directiva N º 001-2011-1'.,"F'/68.0l Directiva General del Sistema Nacional de Inversión
Pública aprobado por Resolucir5n Directora/ Nº 003-20 J l-EF/68. Ol .
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a los ... . días del mes de . .... .... ... ... ...... . del aifo 201 .. .... .
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GOBERNADOR REGIONA L DEL

GOBIERNO REGIONAL MADRE DE DIOS.
DIRECTTVA PARA El PROCESO DE l/QUIDACION TECN!CO F!NANC/E/10 Y TRANSFERENCTA DE PROYEC TOS DE INVERS IÓ N
PÚBLICA POR ADM fN ISTRACIÓN DfRECTA E INDIRECTA Y DE OFICIO, EJ ECUTA DOS POR EL
GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DfOS
•
'L'
"ARO Db"L IJUEN SERVICI O AL CIUDADANO"
"MADRE DE DIOS, CAPI TAL DE LA B IODIVERSIDAD DEL PERÚ"
ANEXOS
ACTA DE VERIFICACION DEL ESTADO STTUACTONAL DE LA

INFRAESTRUCTURA PÚBLICA
Siendo las ............ horas de l día .. del mes de .. . del año 20 1 ... , se reunieron en . ... . .... de l
Distrito de ...... .. .. Provincia de ....... .. .... Departamento y Región de Madre de Dios. el Suh Gerente de
Supervisión y liquidación de Obras de la Gere ncia General Regional de l Gob ierno Regional de Madre
de Dios. con domicilio legal en el Jr. Cusca Nº ..... ., en representación del GOBIERNO REGIONAL
DE MADRE DE DIOS; y por otra parte el (la) Director (a) de la (Entidad Receptora) .. .. .. . .......... ..
09 As,,"'S .......... . ... con la.f/.nalidad de verificar el estado s ituac ional de la infraestructura (Nombre det Proyecto
,g~ ~.
Jnverszon , . ,\ ............... .. ........ . acto que se ~,.¡;ectua
1 1
•
en l os termmos
• . , ,
sigwentes:
·gi \Jº Bº :.
o:~º ./<f, /MERO: La lnfraestructura,fue ejecutada con.financiamiento del Gobierno Regional Madre de Dios.
/:;. e ·uyos datos son los s iguientes:
a) Nombre
0
.ffi"/.!!
~· P~fl>:.e~b) Plaz;e~~;~c~~:~:· del Proyecto
lrl \} st Fecha de Conclusión del Proyecto
~ ,,,,.·. ,. c) Modalidad de Ejecución : Ejecución Presupuestaria Directa
~ ··· Ejecución Presupuestaria Indirecta
d) Procedimiento de Liquidación
e) Ub icación
Distrito
Provincia
Departamento
Región
j) Del Supervisor : Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras.
GUNDO: En este acto se ha constatado lo siguiente:
º~
<
·':' ~
r?Fisico
----------
: Consignado en la Liquidac ión Técnica de Obra
: Procede: Sí ( )
No ( )
En seífol de conformidad con los términos de la presente Acta de Verificación. que se extiende por
duplicado. suscriben los intervinientes.
JEFE DE LA SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN TITULAR ENTIDAD PÚBLICA RECEPTORA

Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS
DIREC TIVA PA RA E L PROCESO DE LIQUIDACION TECNICO FINANCI ERO Y TRANSFE R ENCIA DE PROYECTOS DE I NVERSIÓN
PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA E IND IR ECTA Y DE OFICIO, EJECUTADOS POR EL
•
SUB GERENCIA DE SIJPERV!S!ÓN Y L!QU!DAC!ÓN DE OBRAS
"MADRE DF: DIOS, CA PITAL Dli LA BIODIVF.RSIDAD OH PF:RÚ"
ANEX06
MEMORIA DESCRIPTTVA
Proyecto
Meta
Considerando comofurJnte de información el expediente de Liquidación Técnico Financiera del Proyecto

de Inversión Pública antes citado. se ha preparado la siguiente Memoria Descriptiva.
/f}S'~4. PLAZO DE EJECUCION

:r u~~~~. ~:g¿;~~~fEv:rg~~Cfr~Ig:vACION : ... ..... . ......... ....... ..... ... ..... ..
: ...... ... ... ................... .. .... . .
'\ ~ ," 1 Proyecto de lnvers;ón Púb/;ca se Uquidó regularmente, mediante R.E. R. Nº ... ..... GR MDD, defecha ..
"~D .... de ..... . ............. del 201 .. .
7. AGENTES QUE INTERVINIERON EN LA EJECUCION
Residente : Ing. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. . . . . . .. .. .. .. . CJP Nº ...... ..
Supervisor : Ing . .................. .. .. .......... .. ......... CIP Nº ..
DESTINO DEL PROYECTO
DESCRIPCTON DEL PROYECTO EJECUTADO
16. VALOR DE LA LIQUIDACION FINANCIERA DEL PROYECTO

El valor de liquidación del proyecto es de .. .......... en letras Soles (SI . ..... .... ... ).
13. OBJETIVO DEL PROYECTO

El objetivo del presente proyecto es... ...... ... ... ..... .... ....... .. .. ..................... .. .consiguiente elevar la
calidad de vida en la población benefi.ciaria.
14. OTROS
Se adjuntafotocopiasfedatadas de la docum entación correspondiente.
Puerto Maldonado, ...... de .. .. .. ......... .... .... .. .... de l 20 1 .. ... .
'
l
JEFE DE LA SUB GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y
LIQUIDACIÓN DE OBRAS.
DI RECTIVA PA RA El PROCESO DE l!QU!DACION TECNI CO FINANCIERO Y TRANSFERENC!A DE PROYECTOS DE I NVERSIÓN

PÚBLICA PO R A DMIN!STRACIÓN DIR ECTA E IND I RECTA Y DE OFICIO, EJ ECUTADOS POR EL
GOB I ERNO REG!ONAL DE MADRE DE DIOS

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GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS

GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUTURA

DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE LIQUIDACION TECNICO FINANCIERO Y

Determinar el Costo Final y/o Real de la ejecuc1on de Proyectos de inversión pública

u/minar con la Fase de Inversión, relativa a la Etapa de Ejecución (Construcción,

Preparar la documentación necesaria y siificiente que permita la transferencia de propiedad

I.2. 4. Remitir a la Oficina Regional de Administración, para su Registro y Control

Dl/IECTIVA PARA El PROCESO DE LIQUIDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

a) INVIERTE PERÚ.- Es el Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de

Fases del Ciclo de Inversión.- Se sujetaran a las fases siguientes:

h.l) Programación Multianual.- Comprende la elaboración del diagnóstico de la situación

Esta fase se realiza a través de un proceso de coordinación y articulación

h.2) Formulación y Evaluación.- Comprende la formulación del proyecto, de aquellas

b.3) Ejecución.- Comprel(lde la Elaboración del expediente técnico o equivalente y a la

DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE LIQUTDACTON TECNICO FTNANCTERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓ N

con el Sistema Int egrado de Administración Financiera (SIAF-SP) y similares

b.4) Funcionamiento.- Comprende la operación y mantenimiento de los activos generados

c) Inversiones.- Comprende a los proyectos de inversión y a las inversiones de optimización, de

d) Proyecto de Inversión.- Corresponde a intervenciones temporales que se financian, total o

.O Sistema Nacional de Inversión Pública.-, encargada de optzmzzar el uso de los recursos

g) Estudio definitivo o Expediente Técnico. - Documento en la cual se de.fine la meta física, el

Este documento estructuralmente debe contener básicamente los siguientes aspectos:

Informe Técnico Financiero Final de la Ejecución Física del Proyecto de Inversión .-

El inspector (o supervisor) visará el informe técnico.financiero final de la ejecuciónfisica

Este documento sustentado determinará la e_jecución Técnica y financiera del proyecto, el

En los casos de metas no concluidas este documento, contendrá la misma información.

i) Proceso de Recepción de la Ejecución Física del Proyecto de Inversión.- Culnúnado el

El Supervisor (o Inspector) visará y comunicará este hecho a la instancia inmediata

La Comisión de Recepción y Liquidación del Proyecto de Inversión Pública, debe estar

[¡~forme de Liquidación Técnica Financiera del Proyecto de Inversión.- Es el documento

Cuaderno de Obra.- Se apertura previo a la fecha de entrega del terreno, el uso es

m) Licencia de Construcción.- Permisos que se tramitan ante las /l!funicipalidades Provinciales

a) Ejecución Presupuestaria Directa.- Se produce cuando la Entidad con su personal e

b) Ejecución Presupuestaria Indirecta.- Se produce cuando la ejecución física y/o .financiera

d) Acta de Ver(ficación del Estado Situacional de la Infraestructura.- Documento mediante el

g) l~fraestructura Económica.- Referida a los proyectos que generan beneficios económicos,

i) Transfetencia de Proyecto de Inversión Pública.- Es el acto administrativo que cons iste en

Debiéndose aplicar durante la fas e de inversión que, comprende: Elaboración de l Estudio

La presente Directiva, será aprobada mediante Resolución Ejecutiva Regional y entra en

OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA DIRECTIVA

Obligaciones de la Entidad en Materia de Proyectos de Inversión por Administración Directa

En este marco, y en el de los dispositivos vigentes; los Presupuestos Institucionales de Apertura

Responsabilidades de Aplicación de la Presente Directiva

El cumplimiento de la presente Directiva es de responsabilidad del Titular de la Entidad, sin

La determinación de la eventual responsabilidad de los trabajadores de planta o contratado por

RESPONSABLES PARA LA FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DE LA

Serán Responsables las dependencias o instancias siguientes;

a) Gobernación Regional y/o Gerencia General Regional - Ofi.cina Regional de Asesoría

b) Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras.

2. Proponer a la Gobernación Regional y/o Gerencia General Regional, los miembros de la

De las Gerencias Regionales, Unidades Ejecutoras.

d) De los Supervisores y/o Inspectores.

e) De la Unidad Ejecutom: Residente, Coordinador o Jefes del proyecto de Inversión.

La Oficina de Contabilidad proporcionara reporte de Formato "A" "Ejecuc ión de

DIRECTIVA PAi/A EL PROCESO DE LIQUlDACION TECNICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYf:CTOS DE INVERSIÓN

g2) En el Proceso y Conclusión de la Liquidación

g3) Después de ser aprobada la Liquidación.

Servicios: facturas , rec ibos de honorarios, contratos de servicios no p ersonales, ordenes de

En caso de Viáticos: Rendiciones de Viáticos (toda la documentación sustentatoria).

En caso de Habilitaciones para Caja Chica, debe adjuntarse la rendición de cuentas

i) De la Oficina de Abastecimiento y Servicios Auxiliares.

Remitir el Acta de Internamiento, ingresados al Almacén Central del Gobierno Regional de

DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE l!QUJDAC!ON TECN! CO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN