IES “REPÚBLICA FEDERAL DE ALEMANIA” PROGRAMA DE CONTABILIDAD

CHICLAYO
ALUMNO……………………………………………………………………………………..……………….. FECHA………………………………

PRÁCTCA CALIFICADA
La empresa: AGRICOLA SAN LUIS SAC, cuyo capital social está constituido por 10,000 acciones de S/ 10.00 c/u de la siguiente
manera:
ACCIONISTAS N° ACCIONES CAPITAL
Diego López Ugaz 6,000 60,000.00
Carolina Ortiz Díaz 4,000 40,000.00
TOTAL CAPITAL S/ 100,000.00
Presente el siguiente Estado de Situación Financiera al 01 de enero de 2020 y está dedicado a la actividad de siembra y
cosecha de arroz y maíz, con RUC N° 20402365473 (NO ESTA GRAVADA CON IGV)
AGRICOLA LUIS SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 02 de enero de 2020
Expresado en soles
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES CTAS. POR PAGAR COMERCIALES
DE EFECTIVO 56,190.00 TERCEROS 15,000.00
Caja 11,400.00 Facturas por pagar
Cuenta corriente BCP 45,290.00 F/001-001456 Semillas Nororiente SAC (02/11/19)
N° 300-00123654 TOTAL PASIVO CORRIENTE 15,000.00
MATERIAS PRIMAS 9,000.00
1000 kg semillas arroz 5,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
1000 kg semillas maíz 4,000.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS 5,000.00
MATERIALES AUXILIARES, Saldo capital S/ 4,500.00 (04/03/19)
SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,000.00 Saldo intereses s/ 500.00 (04/03/19)
Combustibles TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 5,000.00
100 gl de petróleo c/ GL S/ 10.00 TOTAL PASIVO 20,000.00
ENVASES Y EMBALAJES 500.00
300 Envases arroz S/ 300.00 PATRIMONIO
200 Envases arroz S/ 200.00 Capital social 100,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 66,690.00 Reserva legal 10,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE Utilidades no distribuidas 20,000.00
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO 93,400.00 TOTAL PATRIMONIO 130,000.00
Terrenos 40,000.00
Canal regadío (02/01/19) 3,000.00
Maquinaria 15,000.00
Arado CAT
Mod XYZ (02/01/17)
Vehículos 30,000.00
Camioneta Nissan 4x4
Año 2019 (02/01/19)
01 computadora 3,000.00
Corel 2DUO (02/01/19)
02 Escritorios (02/01/19) 2,000.00
04 Sillas de metal 400.00
DEPREC. AMORT. Y AGOTAM. (10,590.00)
Canal 600.00 (20%)
Maquinaria 3,000.00 (20%)
Vehículo 6,000.00 (20%)
Computadora 750.00 (25%)
Escritorios 200.00 (10%)
Sillas 40.00 (10%)
Intereses Diferidos 500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 82,810.00
TOTAL ACTIVO 150,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 150,000.00
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OPERACIONES (Campaña enero a junio de 2020)
MES DE ENERO 2020
1. 02/01 Se cancela el préstamo más intereses por S/ 5,000.00 del Banco de Crédito pendiente de pago según
inventario con Ch/ N° 300-00145237, el Banco nos cobra el ITF 0.005% del total del pago del préstamo.
2. 02/01 El Banco de Crédito nos abona un préstamo en la Cuenta Corriente por un monto de S/ 80,000.00, pagadero
en 01 cuota semestral, a una tasa efectiva anual del 25%, el banco nos cobra el ITF 0.005% del monto del préstamo.
3. 03/01 Se compra herramientas al contado con cheque N° 300-00145238, según factura N° 001-0001456 al
proveedor: FERRETERIA GRAU EIRL, con RUC N° 20475122361, lo siguiente:
10 palanas planas marca BELLOTA c/u S/ 60.00 + IGV
10 palanas cucharas BELLOTA c/u S/ 55.00 + IGV
10 picos marca BELLOTA c/u S/ 50.00 + IGV
4. 05/01 El Banco de Crédito nos envía el Estado de Cuenta Corriente y las notas de cargo correspondientes del mes de
diciembre 2019, por concepto de portes S/ 25.00, ITF S/10.00.
5. 18/01 Se paga con cheque N° 300-00145239 a Electro Norte SA con RUC N° 20456987120 el recibo de luz N° 123-
001254 del mes de enero 2020 por un monto de S/ 295.00 (incluido IGV). (VENCE 18/01/2020). NOTA: 60% G. ADM. Y
40% VENTAS.
6. 28/01 Se paga en efectivo el consumo de agua de regadío correspondiente al mes de enero de 2020 a la comisión de
Regantes de Ferreñafe por un monto de S/ 300.00, se destina a la preparación, 60% terreno de arroz y 40% al terreno de
maíz.
7. 31/01 Se paga la planilla de jornales que incluyen (Gratif y CTS) de preparación de terreno correspondiente al mes
de enero 2020, efectuar descuentos y aportaciones de ley
ESSALUD 6%, SCTR 1.70%, ONP 13%, AFP INTEGRA
TRABAJADOR CARGO SALARIO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
1. Juan Díaz Vásquez REGADOR 1,400.00 ONP 300-00145240
2. Miguel Rojas Dezza PALANERO 1,350.00 ONP 300-00145241
3. Jaime Rodas Julca PALANERO 1,300.00 AFP INTEGRA 300-00145242
4. Carlos Puse Brenis REGADOR 1,250.00 ONP 300-00145243
5. Henry Pérez Gonzáles PALANERO 1,200.00 ONP 300-00145244
NOTA: Los tres primeros trabajadores laboran en el terreno de arroz y los dos últimos en el terreno de maíz.
8. 31/01 Se paga la planilla de sueldos correspondientes al mes de enero/2020 (incluye Gratif y CTS), efectuar
descuentos de ley.
TRABAJADOR CARGO SUELDO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
1. José Malca López GERENTE 2,400.00 ONP 300-00145245
2. Susan Vidaurre Suyón SECRETARIA 1,200.00 AFP PROFUTURO 300-00145246
NOTA: 80% G.ADM. Y 20% G. VENTAS.
9. 31/01 Se paga en efectivo el asesoramiento tratamiento de sueldos del ingeniero agrícola Juan Nuñez Díaz, con Rbo.
De Honorarios Electrónico N° E001-000012 por un monto de S/ 3,000.00, pago con cheque N° 300-00145247. Se destina
60% a la producción de arroz y 40% y producción de maíz. Se efectuó la retención de impuesto a la renta de cuarta
categoría 8% por S/ 240.00
NOTA: En el mes de enero 2020, corresponde efectúa la preparación del terreno (PRIMERA FASE).
10. 31/01 Se consume el total del combustible petróleo en el tractor para la preparación del terreno, 60% para el cultivo
de arroz y 40% para el cultivo de maíz.

MES DE FEBRERO 2020

11. 03/02 Se compra al contado con cheque N° 300-00145247, según factura N° 001-000456 al proveedor: SEMILLAS
DEL NORTE SRL con RUC N° 20369817436, lo siguiente:
3,000 kg semillas de arroz c/ kg S/ 5.50
2,000 kg semillas de maíz c/ kg S/ 4.50
12. Se utilizan en la siembra de arroz 3,800 kg de semilla y 2,800 kg de semilla en la siembra de maíz (utilice método
PEPS).
13. 05/02 El Banco de Crédito nos envía el estado de cuenta corriente y las notas de cargo correspondiente del mes de
Enero 2020 por concepto de portes S/ 18.00, ITF 0.005% del total de cheques girados en el mes de enero 2020.
14. 06/02 Se paga con cheque N° 300-00145248 a AFP INTEGRA y con cheque N° 300-00145249 a AFP PROFUTURO, el
importe correspondiente al mes de enero 2020.
15. 15/02 Se paga con cheque N° 300-00145250 a la SUNAT el pago de ESSALUD y ONP y retención Impuesto a la Renta
Cuarta Categoría del mes de enero 2020.
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16. 19/02 Se paga con cheque N° 300-00145251 a ELECTRONORTE SA con RUC N° 20456987120 el recibo de la luz N°
123-009987 del mes de febrero 2020 por un monto de S/ 259.60 (incluido IGV). (Vence 19/02/2020). NOTA: 60% G.
ADM. Y 40% G. VENTAS.
17. 25/02 Se paga con cheque N° 300-00145252 a EPSEL SAC con RUC N° 20202568752 el recibo de agua N° 002-
0126547 del mes de febrero 2020 por un monto de S/ 129.80 (incluido IGV). (VENCE 25/02/2020). NOTA: 60% G. ADM. Y
40% G. VENTAS.
18. 28/02 Se compra al proveedor: GRIFOS DEL NORTE SRL con RUC N° 204556325144, según F/ 001-001256: 20 gl de
gasolina a S/ 12.00 más IGV el galón. Se paga con cheque N° 300-00145253. Se consume el total de combustible para el
auto de la empresa. 60% G. ADM. Y 40% G. VENTAS.
19. 28/02 Se paga la planilla de jornales (incluye Gratif y CTS) de la siembra de arroz y maíz correspondiente al mes de
febrero 20, efectuar descuentos y aportaciones de ley.
ESSALUD 4%, SCTR 1.70%, ONP 13%, AFP INTEGRA
TRABAJADOR CARGO SALARIO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
1. Juan Díaz Vásquez REGADOR 1,400.00 ONP 300-00145254
2. Miguel Rojas Deza PALANERO 1,350.00 ONP 300-00145255
3. Jaime Rodas Julca PALANERO 1,300.00 AFP INTEGRA 300-00145256
4. Carlos Puse Brenis REGADOR 1,250.00 ONP 300-00145257
5. Henry Pérez Gonzáles PALANERO 1,200.00 ONP 300-00145258
NOTA: Los tres primeros trabajadores laboran en la siembra de arroz y los dos últimos en la siembra de maíz.
20. 28/02 Se paga la planilla de sueldos correspondientes al mes de febrero/2020 (incluye Gratif y CTS),, efectuar los
descuentos de ley.
TRABAJADOR CARGO SUELDO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
1. José Malca López GERENTE 2,400.00 ONP 300-00145259
2. Susan Vidaurre Suyón SECRETARIA 1,200.00 AFP PROFUTURO 300-00145260
NOTA: 80% G.ADM. Y 20% G. VENTAS.
NOTA: En el mes de febrero se efectúa la siembra (segunda fase).

MES DE MARZO 2020

21. 06/03 Se paga con cheque N° 300-00145261 a AFP INTEGRA y con cheque N° 300-00145262 a AFP PROFUTURO, el
importe correspondiente al mes de febrero 2020.
22. 07/03 El Banco de Crédito nos envía el estado de cuenta corriente y las notas de cargo correspondiente del mes de
febrero 2020 por concepto de portes S/ 20.00, ITF 0.005% del total de cheques girados en el mes de febrero 2020.
23. 08/03 Se paga con cheque N° 300-00145263 a la SUNAT el pago de ESSALUD, ONP del mes de febrero 2020
24. 19/03 Se paga con cheque N° 300-00145264 a ELECTRONORTE SA con RUC N° 20456987120 al recibo de luz N° 123-
0011254 del mes de marzo 2020 por un monto de S/ 283.20 (incluido IGV). (Vence 19/03/2018). NOTA: 60% G. ADM. Y
40% G. VENTAS.
25. 25/03 Se paga con cheque N° 300-00145265 a EPSEL SAC con RUC N° 20202568752 el recibo de agua N° 002-
0187965 del mes de marzo 2018 por un monto de S/ 129.80 (incluido IGV). (VENCE 25/03/2018). NOTA: 60% G. ADM. Y
40% G. VENTAS.
26. 28/03 Se compra al proveedor: GRIFOS DEL NORTE SRL con RUC N° 204556325144, según F/ 001-001256: 20 gl de
gasolina a S/ 10.20 más IGV cada galón. Se paga con cheque N° 300-00145266. Se consume el total de combustible para
el auto de la empresa. 60% G. ADM. Y 40% G. VENTAS.
27. 31/03 Se paga planilla de jornales (incluye Gratif. y CTS) de labores agrícolas de cultivo y abonos correspondientes al
mes de MARZO 2020, efectuar descuentos y aportaciones de ley.
ESSALUD 6%, SCTR 1.70%, ONP 13%, AFP INTEGRA
TRABAJADOR CARGO SALARIO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
1. Juan Díaz Vásquez REGADOR 1,400.00 ONP 300-00145267
2. Miguel Rojas Dezza PALANERO 1,200.00 ONP 300-00145268
3. Jaime Rodas Julca PALANERO 1,300.00 AFP INTEGRA 300-00145269
4. Carlos Puse Brenis REGADOR 1,200.00 ONP 300-00145270
5. Henry Pérez Gonzáles PALANERO 1,250.00 ONP 300-00145271
NOTA: Los tres primeros trabajadores laboran en el terreno de arroz y los dos últimos en el terreno de maíz.
28. 31/03 Se paga planilla de sueldos correspondientes al mes de MARZO/2020 (incluye Gratif y CTS), efectuar los
descuentos de ley.
TRABAJADOR CARGO SUELDO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
1. José Malca López GERENTE 2,400.00 ONP 300-00145272
IES “REPÚBLICA FEDERAL DE ALEMANIA” PROGRAMA DE CONTABILIDAD
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2. Susan Vidaurre Suyón SECRETARIA 1,200.00 AFP PROFUTURO 300-00145273
NOTA: 80% G.ADM. Y 20% G. VENTAS
NOTA: En el mes de marzo se efectúa la siembra (tercera fase).
29. Se compra al contado 150 sacos de UREA de 50 kgs. Cada saco a un costo unitario de S/ 50.00, haciendo un total de
S/ 7,500.00 al proveedor: FOSFATOS DEL PERÚ SA con RUC N° 20563214783 según factura N° 003-00010236 y se paga
con cheque N° 300-00145274, y se destina 90 sacos al cultivo de arroz y 60 sacos de cultivo del maíz, correspondiente a
la fase de labores complementarias de cultivo (tercera fase).

MES DE ABRIL 2020

30. 06/04 El Banco de Crédito nos envía el estado de cuenta corriente y las notas de cargo correspondiente del mes de
MARZO 2020 por concepto de portes S/ 20.00, ITF 0.005% del total de cheques girados en el mes de MARZO 2020.
31. 06/04 Se paga con cheque N° 300-00145275 a AFP INTEGRA y con cheque N° 300-00145276 a AFP PROFUTURO, el
importe correspondiente al mes de MARZO 2020.
32. 14/04 Se paga con cheque N° 300-00145277 a la SUNAT el pago de ESSALUD y ONP del mes de MARZO 2020.
33. 20/04 Se paga con cheque N° 300-00145278 a ELECTRONORTE SA con RUC N° 20456987120 al recibo de luz N° 123-
0012365 del mes de ABRIL 2018 por un monto de S/ 236.00 (incluido IGV). (Vence 20/04/2018). NOTA: 60% G. ADM. Y
40% G. VENTAS.
34. 21/04 Se paga con cheque N° 300-00145279 a EPSEL SAC con RUC N° 20202568752 el recibo de agua N° 002-
0223698 del mes de ABRIL 2020 por un monto de S/ 118.00 (incluido IGV). (VENCE 21/04/2020). NOTA: 60% G. ADM. Y
40% G. VENTAS.
35. 25/04 Se compra al proveedor: GRIFOS DEL NORTE SRL con RUC N° 204556325144, según F/ 001-001290: 22 gl de
gasolina a S/ 10.20 más IGV cada galón. Se paga con cheque N° 300-00145279. Se consume el total de combustible para
el auto de la empresa. 60% G. ADM. Y 40% G. VENTAS..
36. 25/04 Se compra al contado 800 litros de AGROMEX (para combatir una plaga) a S/ 10.00 más IGV el litro al
proveedor: QUIMICA AGRICOLA SA con RUC N° 20536485965 y se paga con cheque N° 300-00145280, y se destina 480
litros de cultivo de arroz y 320 litros al cultivo de maíz.
37. 30/04 Se paga la planilla de jornales (incluye Gratif. Y CTS) de labores complementarias correspondiente al mes de
ABRIL 2020, efectuar descuentos y aportaciones de ley.
ESSALUD 6%, SCTR 1.70%, ONP 13%, AFP INTEGRA
TRABAJADOR CARGO SALARIO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
1. Juan Díaz Vásquez REGADOR 1,350.00 ONP 300-00145281
2. Miguel Rojas Dezza PALANERO 1,320.00 ONP 300-00145282
3. Jaime Rodas Julca PALANERO 1,280.00 AFP INTEGRA 300-00145283
4. Carlos Puse Brenis REGADOR 1,350.00 ONP 300-00145284
5. Henry Pérez Gonzáles PALANERO 1,200.00 ONP 300-00145285
NOTA: Los tres primeros trabajadores laboran en el terreno de arroz y los dos últimos en el terreno de maíz.
38. 31/04 Se paga la planilla de sueldos correspondientes al mes de ABRIL/2020 (incluye Gratif y CTS), efectuar
descuentos de ley.
TRABAJADOR CARGO SUELDO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
1. José Malca López GERENTE 2,400.00 ONP 300-00145286
2. Susan Vidaurre Suyón SECRETARIA 1,200.00 AFP PROFUTURO 300-00145287
NOTA: 80% G.ADM. Y 20% G. VENTAS
NOTA: En el mes de ABRIL se efectúa la fase de cultivo (tercera fase).

MES DE MAYO 2020

39. 06/05 El Banco de Crédito nos envía el estado de cuenta corriente y las notas de cargo correspondiente del mes de
ABRIL 2020 por concepto de portes S/ 20.00, ITF 0.005% del total de cheques girados en el mes de ABRIL 2020.
40. 06/05 Se paga con cheque N° 300-00145288 a AFP INTEGRA y con cheque N° 300-00145289 a AFP PROFUTURO, el
importe correspondiente al mes de ABRIL 2020.
41. 15/05 Se paga con cheque N° 300-00145290 a la SUNAT el pago de ESSALUD y ONP del mes de ABRIL 2020.
42. 18/05 Se paga con cheque N° 300-00145291 a ELECTRONORTE SA con RUC N° 20456987120 al recibo de luz N° 123-
0012365 del mes de MAYO 2020 por un monto de S/ 306.80 (incluido IGV). (Vence 18/05/2020). NOTA: 60% G. ADM. Y
40% G. VENTAS.
43. 21/05 Se paga con cheque N° 300-00145292 a EPSEL SAC con RUC N° 20202568752 el recibo de agua N° 002-
0223698 del mes de ABRIL 2020 por un monto de S/ 118.00 (incluido IGV). (VENCE 19/05/2020). NOTA: 60% G. ADM. Y
40% G. VENTAS.
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44. 25/05 Se compra al proveedor: GRIFOS PRIMAX SAC con RUC N° 20203604411, según F/004-0069878: 20 gl de
gasolina a S/ 10.50 + IGV cada galón. Se paga con cheque N° 300-00145293. Se consume el total de combustible. Se
afecta 60% G. ADM. Y 40% G. VENTAS.
45. 31/05 Se paga la planilla de jornales de labores complementarias correspondiente al mes de mayo 2020, efectuar
descuentos y aportaciones de ley.
ESSALUD 6%, SCTR 1.70%, ONP 13%, AFP INTEGRA
TRABAJADOR CARGO SALARIO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
1. Juan Díaz Vásquez REGADOR 1,370.00 ONP 300-00145294
2. Miguel Rojas Dezza PALANERO 1,340.00 ONP 300-00145295
3. Jaime Rodas Julca PALANERO 1,290.00 AFP INTEGRA 300-00145296
4. Carlos Puse Brenis REGADOR 1,240.00 ONP 300-00145297
5. Henry Pérez Gonzáles PALANERO 1,200.00 ONP 300-00145298
NOTA: Los tres primeros trabajadores laboran en el terreno de arroz y los dos últimos en el terreno de maíz.
46. 31/05 Se paga la planilla de sueldos correspondientes al mes de mayo/2020 (incluye Gratif y CTS),, efectuar
descuentos de ley.
TRABAJADOR CARGO SUELDO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
3. José Malca López GERENTE 2,400.00 ONP 300-00145299
4. Susan Vidaurre Suyón SECRETARIA 1,200.00 AFP PROFUTURO 300-00145300
NOTA: 80% G.ADM. Y 20% G. VENTAS
NOTA: En el mes de MAYO se efectúa la fase de cultivo (tercera fase).
47. 31/05 Se ha realizado un contrato de arrendamiento financiero N° 0012360 con el Banco de Crédito con RUC N°
20475236981, para la compra de una cosechadora de arroz marca XCHU año 2020 por un valor de S/ 80,000.00 para ser
pagados en 04 años, tiene una opción de compra a cancelar al final del contrato por un valor de S/ 8,000.00 que es un
valor referencial inferior a su valor razonable. Para la cual el banco cobra una tasa efectiva anual del 25% y el pago de
cuotas constante mensuales vencidas.
Se ha estimado una vida útil de 5 años determinándose una tasa de depreciación del 20% anual.

MES DE JUNIO 2020

48. 05/06 Se consume el 100% de envases de arroz y maíz del inventario del ejercicio 2020.
49. 05/06 Se compra al contado con cheque N° 300-00145301, 5,000 envases de arroz y 4,000 envases de maíz a un
costo unitario de S/ 1.20 cada envase + IGV al proveedor: SACOS DEL PERÚ SAC con RUC N° 204752236984, se consume
el 90% de los envases de arroz y maíz respectivamente.
50. 05/06 El Banco de Crédito nos envía el estado de cuenta corriente y las notas de cargo correspondiente del mes de
MAYO 2020 por concepto de portes S/ 45.00, ITF 0.005% del total de cheques girados en el mes de MAYO 2020.
51. 07/06 Se paga con cheque N° 300-00145302 a AFP INTEGRA y con cheque N° 300-00145303 a AFP PROFUTURO, el
importe correspondiente al mes de ABRIL 2020.
52. 15/06 Se paga con cheque N° 300-00145304 a la SUNAT el pago de ESSALUD y ONP del mes de mayo 2020.
53. 20/06 Se paga con cheque N° 300-00145305 a ELECTRONORTE SA con RUC N° 20456987120 al recibo de luz N° 123-
00458963 del mes de JUNIO 2020 por un monto de S/ 283.20 (incluido IGV). (Vence 20/06/2020). NOTA: 60% G. ADM. Y
40% G. VENTAS.
54. 20/06 Se paga con cheque N° 300-00145306 a EPSEL SAC con RUC N° 20202568752 el recibo de agua N° 002-069856
del mes de JUNIO 2020 por un monto de S/ 106.20 (incluido IGV). (VENCE 20/06/2018). NOTA: 60% G. ADM. Y 40% G.
VENTAS.
55. 21/06 Se paga a SUNAT con cheque N° 300-00145307 una multa en forma voluntaria por presentación
extemporánea de declaración jurada PDT 621 IGV – RENTA, del mes de abril 2020, cuyo vencimiento fue 12/05/2020 y es
regularizado y presentado el 21/06/20, la multa se paga con gradualidad. Calcular intereses moratorios TIM 1% mensual
56. 21/06 25/05 Se compra al proveedor: GRIFOS PRIMAX SAC con RUC N° 20203604411, según F/004-00859874: 30 gl
de gasolina a S/ 12.00 + IGV cada galón. Se paga con cheque N° 300-00145308. Se consume el total de combustible. Se
afecta 60% G. ADM. Y 40% G. VENTAS.
57. 30/06 Se paga la planilla de jornales (incluye Gratif y CTS) de labores complementarias correspondiente al mes de
JUNIO 2020, efectuar descuentos y aportaciones de ley.
ESSALUD 6%, SCTR 1.70%, ONP 13%, AFP INTEGRA
TRABAJADOR CARGO SALARIO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
6. Juan Díaz Vásquez REGADOR 1,360.00 ONP 300-00145309
7. Miguel Rojas Dezza PALANERO 1,310.00 ONP 300-00145310
8. Jaime Rodas Julca PALANERO 1,270.00 AFP INTEGRA 300-00145311
IES “REPÚBLICA FEDERAL DE ALEMANIA” PROGRAMA DE CONTABILIDAD
CHICLAYO
9. Carlos Puse Brenis REGADOR 1,220.00 ONP 300-00145312
10. Henry Pérez Gonzáles PALANERO 1,180.00 ONP 300-00145313
NOTA: Los tres primeros trabajadores laboran en el terreno de arroz y los dos últimos en el terreno de maíz.
58. 30/06 Se paga la planilla de sueldos correspondientes al mes de junio/2020 (incluye Gratif y CTS), efectuar
descuentos de ley.
TRABAJADOR CARGO SUELDO MENSUAL PENSIONES CHEQUE
5. José Malca López GERENTE 2,400.00 ONP 300-00145314
6. Susan Vidaurre Suyón SECRETARIA 1,200.00 AFP PROFUTURO 300-00145315
NOTA: 80% G.ADM. Y 20% G. VENTAS
NOTA: En el mes de MAYO se efectúa labores de cosecha (cuarta fase).
59. 30/06 Se cancela el préstamo del Banco de Crédito otorgado el 02/01/2020 más los intereses generados con cheque
N° 300-00145316. Y el Banco nos cobra ITF 0.005%.
60. 30/06 Se dan de baja el 50% de las herramientas (3 palanas planas, 3 palanas cucharas y 3 picos) por haberse
desgastado y ya no sirven).
61. Se han cosechado 90,000 kilos de arroz y 60,000 kilos de maíz.
62. Se venden al contado y con deposito en cuenta corriente del BCP los productos cosechados con una utilidad del 50%
del costo de producción, a la empresa : MOLINOS EL PACIFICO SAC con RUC 20201526488 según F/E001-12

DATOS DEL CIERRE

1. DEPRECIACIÓN DE:
Maquinaria agrícola: 20% 6/12 (arroz 60% y maíz 40%)
Canal regadío: 20% 6/12 (arroz 60% y maíz 40%)
Vehículos empresa: 20% 6/12 (60% ADM. Y 40% G. VENTAS)
Computadora: 25%
Cosechadora: 20%
Escritorio y sillas 10%
2. De la utilidad detraer:
5% participaciones de los trabajadores
15% impuesto a la renta
10% reserva legal
3. Método de valuación de inventario: PEPS.
4. ESALUD 6%, SCTR 1.70%,, ONP 13%, AFP INTEGRA: A.O. 10% P.S. 1.35% Y C.FLUJO 1.55% Y AFP PROFUTURO: A.O.
10% P.S. 1.35% Y C. FLUJO 1.69%

SE SOLICITA
1. Libros principales y auxiliares (Nuevos formatos).
2. Desarrollo de la monografía en hoja cálculo Excel:
HOJA 1: Enunciado monografía, HOJA 2: PCGE Agrícola, HOJA 3: Libro inv. Y balances, HOJA 4: Registro de activos,
HOJA 5: Libro caja y bancos, HOJA 6: Registro de Inventario permanente en Unidades Físicas y Registro de Inventario
Permanente Valorizado, HOJA 7: Registro de compras, HOJA 8: Registro de ventas, HOJA 9: Libro diario, HOJA 10:
Libro mayor, HOJA 11: Balance de comprobación, HOJA 12: Estados de situación financiera, HOJA 13: Estados de
resultados por función, HOJA 14: Estados de resultados por naturaleza, HOJA 15: Estados de cambios en el
patrimonio neto, HOJA 16: Estado de flujo de efectivo, HOJA 17: Cálculos auxiliares y HOJA 18: Diario simplificado.

Docente: CPC Andrés Eusebio Serrano Malca