IMPUESTO SOBRE LA RENTA

APLICABLE SOBRE SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES, CUANDO EL

ENRIQUECIMIENTO ANUAL EXCEDA DE 1,000 UNIDADES TRIBUTARIAS A PERCIBIR POR LAS
PERSONAS NATURALES RESIDENCIADAS EN EL PAIS

1. APELLIDOS Y NOMBRES 2. CEDULA DE IDENTIDAD 3. No. DE RIF DEL CONTRIBUYENTE

V X 4,578,324
ROBERTO RIVAS V 0 4 5 7 8 3 2 4 9
E
4. NOMBRE DE LAS EMPRESAS U ORGANISMOS DONDE TRABAJA 5. SI ES VARIACION MARQUE X EN EL 6. AÑO
a. c. MES QUE CORRESPONDE GRAVABLE

RUFASER MARZO JUNIO SEPT. DIC.

b. d. 2020
X
A ESTIMACION DE LAS REMUNERACIONES POR RECIBIR EN EL AÑO GRAVABLE
INCL SUELDO, SALARIO, PRIMAS DE TRANSPORTE, DE RESIDENCIA, GASTOS DE ALIMENTACION, HORAS EXTRAS, BONO VACACIONAL, DE ESTIMULO, PAGOS ESPECIALES, COMISIONES POR
VENTA BAJO RELACION DE DEPENDENCIA, PENSIONES DISTINTAS A JUBILACIONES O SIMILARES, UTILIDADES, AGUINALDOS, OBVENCIONES Y OTROS DIFERENTES A VIATICOS QUE ESTIME
DEVENGAR EN EL AÑO GRAVABLE
a) CANTIDAD POR PERCIBIR DE LA EMPRESA U ORGANISMO c) CANTIDAD POR PERCIBIR DE LA EMPRESA U ORGANISMO

Bs. 71,900,000 Bs. 0

b) CANTIDAD POR PERCIBIR DE LA EMPRESA U ORGANISMO d) CANTIDAD POR PERCIBIR DE LA EMPRESA U ORGANISMO

Bs. 0 Bs. 0

TOTAL QUE ESTIMA PERCIBIR a) ..................... + d) A ä 71,900,000

B CONVERSION DE LAS REMUNERACIONES ESTIMADAS EN A A UNIDADES TRIBUTARIAS (U.T.)
TOTAL REMUNERACIONES ESTIMADAS EN A VALOR UNIDAD TRIBUTARIA PARA EL AÑO GRAVABLE

Bs. 71,900,000 ÷ Bs. 1,500.00 = B ä 47,933.33 U.T.

C DESGRAVAMENES QUE ESTIMA PAGARA PARA EL AÑO GRAVABLE (NO LLENE ESTE CUADRO NI EL CUADRO D , SI OPTA POR EL DESGRAVAMEN UNICO
DE 750 UNIDADES TRIBUTARIAS VER CUADRO E
CONCEPTOS BOLIVARES
1. INSTITUTOS DOCENTES POR LA EDUCACION DEL CONTRIBUYENTE Y DESCENDIENTES NO MAYORES DE 25 AÑOS 1,600,000.00
2. PRIMAS DE SEGUROS DE HOSPITALIZACION, CIRUGIA Y MATERNIDAD 1,200,000.00
3. SERVICIOS MEDICOS ODONTOLOGICOS Y DE HOSPITALIZACION (INCLUYE CARGA FAMILIAR) 2,088,000.00
4. INTERESES PARA LA ADQUISICION DE LA VIVIENDA PRINCIPAL O DE LO PAGADO POR ALQUILER DE LA VIVIENDA QUE LE SIRVE DE ASIENTO PERMANENTE DEL HOGAR
1,200,000.00
TOTAL DESGRAVAMENES (SUMA DEL 1 + ...................... + 4 ) C ä 6,088,000.00
D CONVERSION DE LOS DESGRAVAMENES ESTIMADOS EN C A UNIDADES TRIBUTARIAS (U.T.)
TOTAL DESGRAVAMENES ESTIMADOS EN C VALOR UNIDAD TRIBUTARIA PARA EL AÑO GRAVABLE

Bs. 6,088,000.00 ÷ Bs. 1,500.00 = D ä 4,058.67 U.T.

E DESGRAVAMEN UNICO (NO CONSIDERE OTRO DESGRAVAMEN )
1. MONTO FIJO DEL DESGRAVAMEN (ART. 61 DE LA LEY ) E ä - U.T.
REMUNERACIONES DETERMINADAS EN B DESGRAVAMENES DETERMINADOS EN D O EN E

47,933.33 U.T. - 4,058.67 U.T. = F ä 43,874.67 U.T.

NOTA: SI EL MONTO RESULTANTE EN F ES NEGATIVO, FIRME EL FORMULARIO Y ENTREGUELO A SU AGENTE DE RETENCION
G CALCULO DEL IMPUESTO ESTIMADO PARA EL AÑO GRAVABLE
NOTA: PARA ESTE FIN, BUSQUE EN LA TABLA LA FRACCION DE ENRIQUECIMIENTO DONDE SE UBIQUE EL MONTO DE LA CASILLA F MULTIPLIQUE ESTE POR EL PORCENTAJE
QUE CORRESPONDA Y RESTE EL SUSTRAENDO RESPECTIVO Y ESCRIBA SEGUIDAMENTE EL RESULTADO
TOTAL DE IMPUESTO DEL AÑO GRAVABLE G ä 14,042.39 U.T.
H REBAJAS AL IMPUESTO DETERMINADO EN G (EXPRESADAS EN UNIDADES TRIBUTARIAS U.T.)
1. REBAJA PERSONA NATURAL (ART. 63 DE LA LEY) 10 U.T.
2. CARGA FAMILIAR (VER INSTRUCTIVO ) CANTIDAD 4 X = 40 U.T.
3. IMPUESTOS RETENIDOS DE MAS EN AÑOS ANTERIORES
Bs. 0 Bs. 1,500 = - U.T.
TOTAL REBAJAS (1 + 2 + 3) H ä 50.00 U.T.
I IMPUESTO (ESTIMADO ) A RETENER EN EL AÑO GRAVABLE G - H = I ä 13,992.39 U.T.
J PORCENTAJE DE RETENCION INICIAL
CALCULE EL PORCENTAJE INICIAL DE RETENCION APLICABLE SOBRE CADA PAGO O ABONO EN CUENTA QUE LE EFECTUEN EN EL AÑO GRAVABLE MEDIANTE LA SIGUIENTE EXPRESION
TOTAL CASILLA I TOTAL 13,992.39
J ä %
CASILLA B
X 100 = X 100 = 29.19 % 0
47,933.33
EN CASO DE PRESENTAR VARIACION EN LOS DATOS DETERMINANTES DEL PORCENTAJE INICIAL J , CALCULE EL NUEVO PORCENTAJE APLICABLE PARA EL RESTO DEL AÑO
GRAVABLE, EN EL RECUADRO K
K PORCENTAJE POR VARIACION EN LOS DATOS APLICABLES PARA EL RESTO DEL AÑO GRAVABLE
EN CASO DE VARIACION DE LOS DATOS, INDIQUE A CONTINUACION LA SIGUIENTE INFORMACION:
1. TOTAL DE IMPUESTO QUE LE HAN RETENIDO HASTA LA FECHA 1 ä 0.00
2. TOTAL REMUNERACIONES PERCIBIDAS HASTA LA FECHA 2 ä 0.00
TOTAL I x VALOR U.T. - TOTAL 1 TOTAL A
DETERMINACION DEL PORCENTAJE K
ä x 100 ### 13,992.39 * 1,500.00 - 0.00 * 100 = 29.19 %
- TOTAL 2

71,900,000.00 - 0.00

POR LA FRACCION COMPRENDIDA HASTA Bs. TASA O ALICUOTA SUSTRAENDO EN U.T.

POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE .................... HASTA 1000.00 6.00% ...... .......... ....... ....... ...... ...... ........ ........ ........ ........ ........ ......... ........
POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE .................... 1000,00 HASTA 1500.00 9.00% ...... .......... ....... ....... ...... ...... ........ ........ ........ ........ ........ ......... ........ 30.0
POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE .................... 1500,00 HASTA 2000.00 12.00% ...... .......... ....... ....... ...... ...... ........ ........ ........ ........ ........ ......... ........ 75.0
POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE .................... 2000,00 HASTA 2500.00 16.00% ...... .......... ....... ....... ...... ...... ........ ........ ........ ........ ........ ......... ........ 155.0
POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE .................... 2500,00 HASTA 3000.00 20.00% ...... .......... ....... ....... ...... ...... ........ ........ ........ ........ ........ ......... ........ 255.0
POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE .................... 3000,00 HASTA 4000.00 24.00% ...... .......... ....... ....... ...... ...... ........ ........ ........ ........ ........ ......... ........ 375.0
POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE .................... 4000,00 HASTA 6000.00 29.00% ...... .......... ....... ....... ...... ...... ........ ........ ........ ........ ........ ......... ........ 575.0
POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE .................... 6000,00 HASTA 34.00% ...... .......... ....... ....... ...... ...... ........ ........ ........ ........ ........ ......... ........ 875.0
L CONTRIBUYENTE O SU REPRESENTANTE CONSTANCIA DE ENTREGA DE LA DETERMINACION DEL M CONSTANCIA DE RECEPCION Y VERIFICACION DE LA INFORMACION POR EL AGENTE DE
PORCENTAJE DE RETENCION AL AGENTE DE RETENCION RETENCION
LUGAR FECHA FIRMA DEL CONTRIBUYENTE LUGAR FECHA FIRMA
 TOTAL DESGRAVAMENES

C DESGRAVAMENES QUE ESTIMA PAGARA PARA EL AÑO GRAVABLE (NO LLENE ESTE CUADRO NI EL CUADRO D , SI OPTA POR EL DESGRAVAMEN U
DE 750 UNIDADES TRIBUTARIAS VER CUADRO E
CONCEPTOS
1. INSTITUTOS DOCENTES POR LA EDUCACION DEL CONTRIBUYENTE Y DESCENDIENTES NO MAYORES DE 25 AÑOS
2. PRIMAS DE SEGUROS DE HOSPITALIZACION, CIRUGIA Y MATERNIDAD
3. SERVICIOS MEDICOS ODONTOLOGICOS Y DE HOSPITALIZACION (INCLUYE CARGA FAMILIAR)
4. INTERESES PARA LA ADQUISICION DE LA VIVIENDA PRINCIPAL O DE LO PAGADO POR ALQUILER DE LA VIVIENDA QUE LE SIRVE DE ASIENTO
TOTAL DESGRAVAMENES

TOTAL DESGRAVAMENES ESTIMADOS EN C VALOR UNIDAD TRIBUTARIA PARA EL AÑO G

Bs. 6,088,000.00 ÷ Bs.

BASE GRAVABLE EN U.T.

TOTAL REMUNERACIONES ESTIMADAS EN A VALOR UNIDAD TRIBUTARIA PARA EL AÑO G

Bs. 71,900,000 ÷ Bs.

REMUNERACIONES DETERMINADAS EN B DESGRAVAMENES DETERMINADOS EN D O EN E

47,933.33 U.T. - 4,058.67

DETERMINACION DEL IMPUESTO SEGÚN TARIFA N° 1

43,874.67 X 34% 14,917.39

14,917.39 (-) 875 14,042.39

14,042.39 X 1500 21,063,580.00

REBAJAS AL IMPUESTO CAUSADO

1. REBAJA PERSONA NATURAL (ART. 63 DE LA LEY) 10

2. CARGA FAMILIAR (VER INSTRUCTIVO ) CANTIDAD 4 40
3. IMPUESTOS RETENIDOS DE MAS EN AÑOS ANTERIORES
TOTAL REBAJAS
MENES

, SI OPTA POR EL DESGRAVAMEN UNICO

BOLIVARES
1,600,000.00
1,200,000.00
2,088,000.00
VIVIENDA QUE LE SIRVE DE ASIENTO PERMANENTE DEL HOGAR 1,200,000.00
(SUMA DEL 1 + ...................... + 4 ) 6,088,000.00

UNIDAD TRIBUTARIA PARA EL AÑO GRAVABLE

1,500.00 4,058.67 U.T.U.T.

N U.T.

UNIDAD TRIBUTARIA PARA EL AÑO GRAVABLE

1,500.00 47,933.33 U.T.U.T.

ERMINADOS EN D O EN E

4,058.67 U.T. 43,874.67 U.T.U.T.

SEGÚN TARIFA N° 1

ISLR A PAGAR

CAUSADO

X 1,500.00 15,000.00
X 1,500.00 60,000.00
75,000.00
 BASE IMPONIBLE:

BASE IMPONIBLE: 115,862,068.97

IVA 16% 18,537,931.03
TOTAL FACTURA 134,400,000.00

% DE RET. ISLR 5%

MONTO A RETENER

BASE: 115,862,068.97
% DE RET. ISLR 5%
MONTO RETENIDO 5,793,103.45

MONTO A CANCELAR

TOTAL FACTURA 134,400,000.00

MONTO RETENIDO 5,793,103.45
MONTO A CANCELAR 128,606,896.55

COMPROBANTE DE RETEN

2- Nombre o Razon Social del Agante de Retencion

GORDONBLUE, C.A.

5- Direccion Fiscal del Agente de Retencion

AV. ZULIA LOCAL N° 23-3 ANACO EDO. ANZOATEGUI.

6- Nombre o Razon Social del Sujeto Retenido

INMOBILIARIA SUN GOLD, C.A.

Fecha de la Numero de
Ope.Nro factura Factura
1 29/08/2020 2356
FECHA DE RECEPCION:

FIRMA DEL AGENTE DE RETENCION

COMPROBANTE DE RETENCION DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

0- Numero de Comprobante
20200800000010

gante de Retencion 3- Rif del Agente de Retencion

GORDONBLUE, C.A. J-31845876-9

DO. ANZOATEGUI.

ujeto Retenido 7- RIF del Sujeto Retenido

RIA SUN GOLD, C.A. J-40956238-1

COMPRAS INTERNA
IMPORTACIONES
Compras sin
Numero control Numero Nota Numero Nota Tipo de Nro de Factura Total compras derecho a
de Factura de Debito de Credito Transacc Afectada Incluyendo el IVA credito IVA Base Imponible
00-08562 134,400,000.00 115,862,068.97
134,400,000.00 - 115,862,068.97
GENTE DE RETENCION FIRMA DEL RECEPTOR

FECHA DE ENTREGA
 1- Fecha de Emision
29/08/2020

4- Periodo Fiscal
AÑO:2020 / MES: AGOSTO

COMPRAS INTERNAS O
IMPORTACIONES

% RETENIDO
I.V.A TARIFA ISLR
18,537,931.03 5% 5,793,103.45
- 5,793,103.45
MA DEL RECEPTOR

CHA DE ENTREGA ____________