Analice el siguiente caso:

La empresa JRS Ltda., dedicada a la comercialización de maquinaria pesada en Bogotá iniciará su actividad en mes 1 de 2020 y está proyectando
el estado de resultados hasta el mes de 6 del año 2020.

El gerente financiero nos presenta la siguiente información y nos solicita que elaboremos las respectivas cédulas presupuestales, además de la
proyección del estado de resultados.

1. Se venden las siguientes unidades: mes uno 20 máquinas; mes dos 22 máquinas; mes tres 26 máquinas; mes cuatro 27 máquinas; mes
cinco 29 máquinas y mes seis 30 máquinas.
2. El sueldo del vendedor es de $ 5.000.000 mensuales más el 0,1% de comisión por la venta.
3. La empresa compra cada máquina por valor de $25.000.000
4. El precio de venta de cada máquina es de $ 37. 500.000
5. Se cancela arriendo mensual por $10.000.000.
6. El administrador tiene un sueldo mensual de $3.500.000.
7. El valor mensual de los servicios públicos es de $1.800.000.
8. Y otros gastos administrativos por $1.300.000 mensual.

Se solicita elaborar:

• Cédula presupuestal de ventas.

• Cédula presupuestal de costos de ventas.

• Cédula de gastos de administración.

• Cédula de gastos de ventas.

Presente una descripción tipo informe reportando al gerente de la empresa JRS Ltda., sobre las cifras obtenidas en las cédulas presupuestales
elaboradas con una extensión de 200 palabras.

En esta entrega debe venir primera entrega de la semana 3, segunda entrega de la semana 5, más la presente entrega
 SOLUCIÓN

INICIAL INICIAL INCREMENTO

CLIENTES 200 10%
COSTO MAQUINARIA 25.000.000
MARGEN DE UTILIDAD 50%

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Ventas x unidad 20 22 26 27 29 30
Valor unitario 37.500.000 37.500.000 37.500.000 37.500.000 37.500.000 37.500.000
Total 750.000.000 825.000.000 975.000.000 1.012.500.000 1.087.500.000 1.125.000.000

GASTOS DE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

ADMINISTRACIÓ
N
Arriendo 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Salarios 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000
administrativos
Otros administrativos 1.300.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000
Servicios públicos 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000
Total gastos 16.600.000 16.600.000 16.600.000 16.600.000 16.600.000 16.600.000
administrativos

PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

Unidad de ventas 20 22 26 27 29 30
Costo unitario 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000
Total 500.000.000 550.000.000 650.000.000 675.000.000 725.000.000 750.000.000

GASTOS DE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

VENTAS
Ventas 750.000.000 825.000.000 975.000.000 1.012.500.000 1.087.500.000 1.125.000.000
 Comisión por 750.000 825.000 975.000 1.012.500 1.087.500 1.125.000
ventas 0.1%
Total gastos de 5.750.000 5.825.000 5.975.000 6.012.500 6.087.500 6.125.000
ventas

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Ingresos por ventas 750.000.000 825.000.000 975.000.000 1.012.500.000 1.087.500.000 1.125.000.000
(-) Costo mercancías para la venta 500.000.000 550.000.000 650.000.000 675.000.000 725.000.000 750.000.000
(=) Utilidad bruta 250.000.000 275.000.000 325.000.000 337.500.000 362.500.000 375.000.000
Gastos de administración 16.600.000 16.600.000 16.600.000 16.600.000 16.600.000 16.600.000
Gastos de ventas 5.750.000 5.825.000 5.975.000 6.012.500 6.087.500 6.125.000
(=) Utilidad operacional 227.650.000 252.575.000 302.425.000 314.887.500 339.812.500 352.275.000
(-) Impuestos para la renta y 72.848.000 80.824.000 96.776.000 100.764.000 108.740.000 112.728.000
complementarios 32%
(=) Utilidad Neta 154.802.000 171.751.000 205.649.000 214.123.500 231.072.500 239.547.000