1

Bancos $ 40,000,000.00
Clientes $ 5,000,000.00
Almacén $ 25,000,000.00
Terrenos $ 2,000,000.00
Eq. De Transporte $ 1,500,000.00
Mob. Y equipo $ 400,000.00
Proveedores $ 25,250,000.00
Acreedores $ 15,150,000.00
Capital Social $ 33,500,000.00
2
Acciones inversiones permanentes en Delta S.A $ 14,000,000.00
Exceso del valor en libros sobre costo de las acciones $ 1,000,000.00
Bancos $ 13,000,000.00
3
Bancos $ 15,950,000.00
Ventas $ 13,750,000.00
IVA compañía filiales $ 2,200,000.00
3a
Costo de venta $ 12,500,000.00
Almacén $ 12,500,000.00
4
Bancos $ 2,200,000.00
Otros productos $ 200,000.00
Terrenos $ 2,000,000.00
5
Bancos $ 812,000.00
Otros gastos $ 50,000.00
IVA compañía filiales $ 112,000.00
Eq. De transporte $ 750,000.00
6
Bancos $ 266,800.00
Otros productos $ 30,000.00
Mob. Y Equipo $ 200,000.00
IVA compañía filiales $ 36,800.00
7
Gastos de venta $ 400,000.00
Gastos de administración $ 600,000.00
Intereses a cargo $ 50,000.00
IVA Compañía Filiales $ 168,000.00
Bancos $ 1,218,000.00
8
Bancos $ 5,075,000.00
Ventas $ 4,375,000.00
IVA causado $ 700,000.00
8A
Costo de ventas $ 3,125,000.00
Almacén $ 3,125,000.00
9
Gasto de Venta $ 187,500.00
Depreciacion acum. de eq. de transporte $ 187,500.00
10
Gastos de aministración $ 20,000.00
Depreciacion acum.de mob. Y equipo $ 20,000.00
11
Inversiones Permanentes en Delta S.A $ 3,030,682.00
Participación en las Utilidades de Delta $ 3,030,682.00
12
Ventas $ 15,625,000.00
Costos de venta $ 15,625,000.00
13
Ventas $ 2,500,000.00
Perdidas y ganancias $ 2,500,000.00
14
Perdidas y ganancias $ 1,207,500.00
Gasto de venta $ 587,500.00
Gastos de Admi. $ 620,000.00
15
Perdidas y ganancias $ 50,000.00
Intereses a cargo $ 50,000.00
16
Otros productos $ 230,000.00
 Perdidas y ganancias $ 230,000.00
17
Otros gastos $ 142,250.00
PTU por pagar $ 142,250.00
18
Perdidas y ganancias $ 192,250.00
Otros gastos $ 192,250.00
19
Perdidas y ganancias $ 384,075.00
ISR por pagar $ 384,075.00
20
Participación en las Utilidades de Delta $ 3,030,682.00
Perdidas y ganancias $ 3,030,682.00
21
Perdidas y ganancias $ 3,926,857.00
Utilidad Neta del Ejercicio $ 3,926,857.00

SUMAS IGUALES $ 159,623,596.00 $ 158,623,596.00

Calculo
Venta en subsdiaria Unidades Costo
$ 5,000.00 $ 2,750.00
IVA

$ 5,000.00 $ 2,500.00

Venta de equipo de transporte

Costo original $ 750,000.00
 Costo de venta $ 700,000.00 $ 112,000.00

Venta de Mob. Y Equipo

Costo original $ 200,000.00
Costo de venta $ 230,000.00 $ 36,800.00

$ 96,000.00
$ 8,000.00
$ 64,000.00

Depreciaciones Monto
Monto Original Depreciado
Eq. De transporte $ 1,500,000.00
Venta 1 equipo $ 750,000.00
Saldo $ 750,000.00 $ 187,500.00

Mob. Y eq $ 400,000.00
Venta $ 200,000.00
Saldo $ 200,000.00 $ 200,000.10

Calculo de participación 70% en utilidades Delta S.A

Utilidades rep $ 4,600,260.00 70% $ 3,220,182.00

Utilidad no realizada por venta de terrenos

Utilidad no realizada por venta de Mob. Y Equipo
Complemento de la depreciacion
Perdida no realizada en equipo de transporte $ 50,000.00
Complemento de la depreciacion $ 3,000.00

70% $ 3,220,182.00
Utilidades y perdidas no realizadas $ 189,500.00
$ 3,030,682.00

Ventas Costo de ventas

$ 15,625,000.00 $ 13,750,000.00 $ 12,500,000.00
 $ 2,500,000.00 $ 4,375,000.00 $ 3,125,000.00

$ 18,125,000.00 $ 18,125,000.00 $ 15,625,000.00

$ -

Perdidas y Ganancias
$ 1,207,500.00 $ 2,500,000.00
$ 50,000.00 $ 230,000.00
(18 $ 50,000.00 $ 3,030,682.00
(18 $ 142,250.00
$ 384,075.00
$ 3,926,857.00
$ 5,760,682.00 $ 5,760,682.00 $ 1,422,500.00
PTU
ISR $ 142,250.00
Utilida del Ejercicio $ 384,075.00 $ 1,280,250.00
$ 1,833,825.00 $ 3,926,857.00
$ 13,750,000.00
$ 2,200,000.00
$ 15,950,000.00

$ 12,500,000.00
 $ 812,000.00

$ 266,800.00

$ 200,000.00
$ 30,000.00
$ 12,500.00 $ 242,500.00

$ 53,000.00
$ 189,500.00

Costo de ventas
$ 1,422,500.00
$ 142,250.00
 Bancos Clientes
1) $ 40,000,000.00 $ 13,000,000.00 (2 1) $ 5,000,000.00
3) $ 15,950,000.00 $ 1,218,000.00 (7
4) $ 2,200,000.00
5) $ 812,000.00
6) $ 266,800.00
8) $ 5,075,000.00
$ 64,303,800.00 $ 14,218,000.00 $ 5,000,000.00
$ 50,085,800.00 $ 5,000,000.00

Equipo de Reparto Mob. Y Equipo

1) $ 1,500,000.00 $ 750,000.00 (5 1) $ 400,000.00 $ 200,000.00 (6

$ 1,500,000.00 $ 750,000.00 $ 400,000.00 $ 200,000.00

$ 750,000.00 $ 200,000.00

Gastos de venta Gastos de Administración

7) $ 400,000.00 $ 587,500.00 (14 7) $ 600,000.00 $ 620,000.00 (14
9) $ 187,500.00 10) $ 20,000.00

$ 587,500.00 $ 587,500.00 $ 620,000.00 $ 620,000.00

$ - $ -

Proveedores Acreedores
$ 25,250,000.00 (1 $ 15,150,000.00 (1

$ 25,250,000.00 $ 15,150,000.00
$ 25,250,000.00 $ 15,150,000.00
 IVA Causado ISR por pagar
$ 700,000.00 (8 $ 382,575.00 (19

$ 700,000.00 $ 382,575.00
$ 700,000.00 $ 382,575.00

Depreciación acumulada Ventas

de mobiliario y equipo 12) $ 15,625,000.00 $ 13,750,000.00 (3
$ 20,000.00 (10 13) $ 2,500,000.00 $ 4,375,000.00 (8

$ 20,000.00 $ 18,125,000.00 $ 18,125,000.00

$ 20,000.00 $ -

Perdidas y Ganancias Utilidad neta del ejercicio

14) $ 1,207,500.00 $ 2,500,000.00 (13 $ 3,926,857.00 (21
15) $ 50,000.00 $ 230,000.00 (16
18) $ 50,000.00 $ 3,030,682.00
18) $ 142,250.00
19) $ 384,075.00
21) $ 3,926,857.00
$ 5,760,682.00 $ 5,760,682.00 $ 3,926,857.00
$ - $ 3,926,857.00
 Almacén Terrenos
1) $ 25,000,000.00 $ 12,500,000.00 (3a 1) $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 (4
$ 3,125,000.00 (8a

$ 25,000,000.00 $ 15,625,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

$ 9,375,000.00 $ -

Inversiones Permanentes Costo de ventas

En Acciones Delta S.A 3a) $ 12,500,000.00 $ 15,625,000.00 (12
2) $ 14,000,000.00 8a) $ 3,125,000.00
$ 3,030,682.00

$ 17,030,682.00 $ 15,625,000.00 $ 15,625,000.00

$ 17,030,682.00 $ -

Intereses a cargo Otros Gastos

7) $ 50,000.00 $ 50,000.00 (15 5) $ 50,000.00 $ 197,250.00 (18
17) $ 147,250.00

$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 197,250.00 $ 197,250.00

$ - $ -

Capital Social IVA compañía filiales

$ 33,500,000.00 (1 7) $ 168,000.00 $ 2,200,000.00 (3
$ 112,000.00 (5
$ 36,800.00 (6

$ 33,500,000.00 $ 168,000.00 $ 2,348,800.00

$ 33,500,000.00 $ 2,180,800.00
 PTU por pagar Depreciación acumulada
$ 147,250.00 (17 de equipo de reparto
$ 187,500.00 (9

$ 147,250.00 $ 187,500.00
$ 147,250.00 $ 187,500.00

Otros productos Participación en las Utilidades

16) $ 230,000.00 $ 200,000.00 (4 De Delta S.A
$ 30,000.00 (6 20) $ 3,030,682.00 $ 3,030,682.00 (11

$ 230,000.00 $ 230,000.00
$ -
(12

(18
(11
 ALPHA Y OMEGA S.A
Estado de resultados del 01 de enero al 31 de dic 2020
Ventas $ 18,125,000.00
Costo de ventas $ 15,625,000.00
Utilidad Bruta $ 2,500,000.00
Gastos de Operación $ 1,207,500.00
Gastos de Venta $ 587,500.00
Gastos de Administración $ 620,000.00
Resultado de Operación $ 1,292,500.00
Otros ingresos y gastos, neto $ 37,750.00
Otros Productos $ 230,000.00
Otros Gastos (PTU) $ 192,250.00
Resultado después de Otros ingresos y Otros gastos $ 1,330,250.00
Resultado integral de financiamiento
Intereses a cargo $ 50,000.00 $ 1,330,250.00
Utilidad antes del impuesto $ 1,280,250.00
Impuesto a la Utilidad (ISR 30%) $ 384,075.00
Utilidad antes de la participación en los resultados de Delta S.A $ 896,175.00
Participacion en los resultados de Delta S.A $ 3,030,682.00
Utilidad Neta del Ejercicio $ 3,926,857.00

ALPHA Y OMEGA, S.A.

Balance General al 31 de enero de 20X

Activo
Circulante
Bancos $ 50,085,800.00
Clientes $ 5,000,000.00
IVA compañía filiales
Almacen $ 9,375,000.00 $ 64,460,800.00
No Circulante
Inversiones permanentes en acciones de Delta S.A $ 17,030,682.00
Inmuebles, maquinaria y equipo
Equipo de Reparto $ 750,000.00
Depreciacion acumulada $ 187,500.00 $ 562,500.00
Mobiliario y equipo $ 200,000.00
Depreciacion acumulada $ 20,000.00 $ 180,000.00 $ 17,773,182.00

Activo $ 82,233,982.00
MEGA, S.A.
1 de enero de 20X1

Pasivo
A corto plazo
Proveedores $ 25,250,000.00
Acreedores $ 15,150,000.00
IVA causado $ 700,000.00
IVA compañía filiales $ 2,180,800.00
PTU por pagar $ 142,250.00
ISR por pagar $ 384,075.00 $ 43,807,125.00
A largo Plazo
Exceso de valor en libros sobre el costo de las $ 1,000,000.00
Total Pasivo $ 44,807,125.00
Capital contable
Contribuido
Social $ 33,500,000.00
Ganado
Utilidad del ejercicio $ 3,926,857.00
Pasivo + Capital $ 82,233,982.00
 1
Bancos $ 10,000,000.00
Almacen $ 10,000,000.00
Capital Social
2
Almacen $ 13,750,000.00
IVA (compañía filiales) $ 2,200,000.00
Bancos
3
Terrenos $ 2,200,000.00
Bancos
4
Equipo de reparto $ 700,000.00
IVA (compañía filiales) $ 112,000.00
Bancos
5
Mob. Y Equipo $ 230,000.00
IVA (compañía filiales) $ 36,800.00
Bancos
6
Bancos $ 1,218,000.00
IVA (compañía filiales)
Otros productos
Intereses Ganados
7
Bancos $ 20,300,000.00
Ventas
IVA causado
7a
Costo de ventas $ 13,750,000.00
Almacén
8
Bancos $ 13,572,000.00
Ventas
IVA causado
8a
Costo de ventas $ 9,000,000.00
Almacén
9
Gasto de venta $ 175,000.00
Depreciacion acum. Eq. Transporte
10
Gastos de admi.(Depreciacion) $ 23,000.00
Depreciacion acum. Mob.y Eq.
11
Ventas $ 22,750,000.00
Costo de ventas
12
Ventas $ 6,450,000.00
Perdidas y Ganancias
13
Perdidas y Ganancias $ 198,000.00
Gastos de venta
Gastos de administración
14
Otros Productos $ 1,000,000.00
Intereses Ganados $ 50,000.00
Perdidas y Ganancias
15
Otros gastos $ 730,200.00
PTU por pagar
16
Perdidas y Ganancias $ 730,200.00
Otros gastos
17
Perdidas y Ganancias $ 1,971,540.00
ISR por pagar
18
Perdidas y Ganancias $ 4,600,260.00
Utilidad neta del ejercicio
$ 20,000,000.00

Unidades
$ 5,000.00 $ 2,750.00 $ 13,750,000.00
$ 15,950,000.00 IVA $ 2,200,000.00

$ 2,200,000.00

$ 812,000.00

$ 266,800.00

$ 168,000.00 IVA COMPAÑÍA FILIALES

$ 1,000,000.00 $ 160,000.00
$ 50,000.00 $ 8,000.00 $ 168,000.00

Articulos Vendidos
$ 17,500,000.00 $ 17,500,000.00 Iva $ 2,800,000.00
$ 2,800,000.00

Articulos Vendidos
$ 13,750,000.00 $ 13,750,000.00

Articulos Vendidos
$ 11,700,000.00 $ 11,700,000.00 Iva $ 1,872,000.00
$ 1,872,000.00
 Articulos Vendidos
$ 9,000,000.00 $ 9,000,000.00

Depreciación Transporte
$ 175,000.00 $ 175,000.00

Depreciación Mob y Eq.

$ 23,000.00 $ 23,000.00

$ 22,750,000.00

$ 6,450,000.00

$ 175,000.00
$ 23,000.00

$ 1,050,000.00

$ 730,200.00

$ 730,200.00

$ 1,971,540.00

$ 4,600,260.00
 Bancos Almacén
1) $ 10,000,000.00 $ 15,950,000.00 (2 1) $ 10,000,000.00 $ 13,750,000.00 (7a 2)
6) $ 1,218,000.00 $ 2,200,000.00 (3 2) $ 13,750,000.00 $ 9,000,000.00 (8a 4)
7) $ 20,300,000.00 $ 812,000.00 (4 5)
8) $ 13,572,000.00 $ 266,800.00 (5

$ 45,090,000.00 $ 19,228,800.00 $ 23,750,000.00 $ 22,750,000.00

$ 25,861,200.00 $ 1,000,000.00

Equipo de Reparto Mobiliario y Equipo

4) $ 700,000.00 5) $ 230,000.00 7a)
8a)

$ 700,000.00 $ 230,000.00
$ 700,000.00 $ 230,000.00

Gasto de administración Otros gastos

10) $ 23,000.00 $ 23,000.00 (13 15) $ 730,200.00 $ 730,200.00 (16

$ 23,000.00 $ 23,000.00 $ 730,200.00 $ 730,200.00

$ - $ -

Ventas Intereses Ganados

11) $ 22,750,000.00 $ 17,500,000.00 (7 14) $ 50,000.00 $ 50,000.00 (6 14)
12) $ 6,450,000.00 $ 11,700,000.00 (8

$ 29,200,000.00 $ 29,200,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00

$ - $ -
Depreciacion acumulada PTU por pagar
de mobiliario y equipo $ 730,200.00 (15
$ 23,000.00 (10

$ 23,000.00 $ 730,200.00
$ 23,000.00 $ 730,200.00

Utilidad neta del ejercicio

$ 4,600,260.00 (18

$ 4,600,260.00
$ 4,600,260.00
 IVA compañias filiales Terrenos
$ 2,200,000.00 $ 168,000.00 (6 3) $ 2,200,000.00
$ 112,000.00
$ 36,800.00

$ 2,348,800.00 $ 168,000.00 $ 2,200,000.00

$ 2,180,800.00 $ 2,200,000.00

Costo de ventas Gasto de ventas

$ 13,750,000.00 $ 22,750,000.00 (11 9) $ 175,000.00 $ 175,000.00 (13
$ 9,000,000.00

$ 22,750,000.00 $ 22,750,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00

$ - $ -

IVA Causado Capital Social

$ 2,800,000.00 (7 $ 20,000,000.00 (1
$ 1,872,000.00 (8

$ 4,672,000.00 $ 20,000,000.00
$ 4,672,000.00 $ 20,000,000.00

Otros Productos Depreciacion acumulada

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 (6 de equipo de transporte
$ 175,000.00 (9

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 175,000.00

$ - $ 175,000.00
ISR por pagar
$ 1,971,540.00 (17
Perdidas y Ganancias
13) $ 198,000.00 $ 6,450,000.00 (12
16) $ 730,200.00 $ 1,050,000.00 (14
17) $ 1,971,540.00
18) $ 4,600,260.00

$ 1,971,540.00 $ 7,500,000.00 $ 7,500,000.00

$ 1,971,540.00 $ -
 DELTA S.A
Estado de resultados del 01 de enero al 31 de dic 2020
Ventas $ 29,200,000.00
Costo de ventas $ 22,750,000.00
Utilidad Bruta $ 6,450,000.00
Gastos de Operación
Gastos de Venta $ 175,000.00
Gastos de Administración $ 23,000.00 $ 198,000.00
Resultados de Operación $ 6,252,000.00
Otros ingresos y gastos, neto
Otros Productos $ 1,000,000.00
Otros Gastos $ 730,200.00 $ 269,800.00
Resultado despues de otros ingresos y otros gastos $ 6,521,800.00
Resultado integral del financiamiento
Interes a Favor $ 50,000.00 $ 6,521,800.00
Utilidad antes del impuesto $ 6,571,800.00
Impuestos a la utilidad (ISR 30%) $ 1,971,540.00
Utilidad del Ejercicio $ 4,600,260.00

DELTA S.A
Balance General al 31 de enero de 20X1

Activo
Circulante
Bancos $ 25,861,200.00
IVA compañía filiales $ 2,180,800.00
Almacén $ 1,000,000.00 $ 29,042,000.00
No Circulante
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos $ 2,200,000.00
Equipo de transporte $ 700,000.00
Depreciacion acumulada $ 175,000.00 $ 525,000.00
Mobiliario y Equipo $ 230,000.00
Depreciacion acumulada $ 23,000.00 $ 207,000.00 $ 2,932,000.00

Activo $ 31,974,000.00
TA S.A
31 de enero de 20X1

Pasivo
A corto plazo
ISR por pagar $ 1,971,540.00
PTU por pagar $ 730,200.00
IVA causado $ 4,672,000.00 $ 7,373,740.00
Capital Contable
Contribuido
Social $ 20,000,000.00
Ganado
Utilidad del Ejercicio $ 4,600,260.00 $ 24,600,260.00

Pasivo + Capital $ 31,974,000.00

 Asiento de elminiacion

1. Eliminar el metodo de participiación

Capital Social $ 14,000,000.00

Participacion utilidad de Delta $ 3,030,682.00
Inversion permanente en acciones de Delta S.A $ 17,030,682.00

2. Determinar interes minoritario, porcion de utilidad neta del ejercicio

Capital Social $ 6,000,000.00

Participacion de interes minoritario $ 1,380,078.00
Intereses Minoritario $ 7,380,078.00

3. Eliminar utilidad neta del ejercicio de subsidiaria

Utilidad neta del ejercicio registrado en Aplha y Omega $ 4,600,260.00

Utilidad neta del ejercicio subsidiaria $ 4,600,260.00

4. Eliminar venta de la controladora a la subsidiaria

Ventas $ 13,750,000.00
Costo de ventas $ 13,750,000.00

5. Eliminar utilidad en venta de activo fijo

Otros productos $ 200,000.00

Terrenos $ 200,000.00

6. Eliminar perdida en venta de activo fijode controladora y subsidiaria

Equipo de transporte $ 50,000.00

Otros gastos $ 50,000.00

7. Eliminar la utilidad por venta de activo fijo de controladora y subsidiaria

Otros productos $ 30,000.00

Mob. Y Equipó $ 30,000.00

8. Eliminar gastos pago de gastos de servicios entre controladora y subsidiaria

Otros productos $ 1,000,000.00

Intereses cobrados $ 50,000.00
Gastos de venta $ 400,000.00
Gastos de admon. $ 600,000.00
 Intereses pagados $ 50,000.00

9. Complemento de depreciación sobre el valor historico de Eq. Transp.

Gastos de Venta $ 12,500.00

Depreciación acum. De eq. De transporte $ 12,500.00

10. Eliminar el importe cargado de mas sobre el valor historico del equipo

Depreciación acum de Mob. Y Equipo $ 3,000.00

Gastos de administración $ 3,000.00
n

Capital Social Delta $ 20,000,000.00

Porcentaje de int minoritario $ 0.30
Int minoritario $ 6,000,000.00

Utilidad neta Delta S.A $ 4,600,260.00

$ 1,380,078.00

Ints Minoritario $ 7,380,078.00

El resto corresponde a Alpha y Omega 70%
 Hoja de

Controladora Alpha y Omega S.A de C.V

Concepto
Deudor
Bancos $50,085,800.00
Clientes $5,000,000.00
IVA compañía filiales
Almacen $9,375,000.00
Inversiones permanentes en acción de Delta S.A $17,030,682.00
Terrenos
Equipo de transporte $750,000.00
Depreciacion acumulada
Mob. Y Equipo $200,000.00
Depreciacion acumulada
Proveedores
Acreedores
IVA causado
PTU por pagar
ISR por pagar
Exceso de valor en libros sobre el costo de las acciones
Capital Social

UNE 20X1
Intereses Minoritario
Total $82,441,482.00
Ventas
Costo de ventas $15,625,000.00
Gastos de venta $587,500.00

Gastos de admon. $620,000.00

Otros productos

Otros Gastos $192,250.00

Intereses a cargo $50,000.00
Intereses a favor
Impuestos a la utilidad (ISR 30%) $384,075.00
Participacion en las utilidades de Delta
Participacion em el interes minoritario
Utilidad neta del ejercicio
 Hoja de trabajo relativa a la consolidacion de los estados financieros de la compañía
Controladora Alpha y Omega, S.A y su Subsidiaria Delta,
Al 31 de diciembre de 20x1

Alpha y Omega S.A de C.V Subsidiaria Delta S.A Total

Acreedor Deudor Acreedor Deudor
$25,861,200.00 $75,947,000.00
$5,000,000.00
$2,180,800.00 $2,180,800.00
$1,000,000.00 $10,375,000.00
$17,030,682.00
$2,200,000.00 $2,200,000.00
$700,000.00 $1,450,000.00
$187,500.00 $175,000.00
$230,000.00 $430,000.00
$20,000.00 $23,000.00
$25,250,000.00
$15,150,000.00
$700,000.00 $4,672,000.00
$142,250.00 $730,200.00
$384,075.00 $1,971,540.00
$1,000,000.00
$33,500,000.00 $20,000,000.00

$3,926,857.00 $4,600,260.00

$82,441,482.00 $32,172,000.00 $32,172,000.00 $112,432,682.00

$18,125,000.00 $29,200,000.00
$22,750,000.00 $38,375,000.00
$175,000.00 $762,500.00

$23,000.00 $643,000.00

$230,000.00 $1,000,000.00

$730,200.00 $922,450.00
$0.00 $50,000.00
$50,000.00
$1,971,540.00 $2,355,615.00
$3,030,682.00

$3,926,857.00 $4,600,260.00
cieros de la compañía
ia Delta,

Total Eliminaciones Saldos Consolidados

Acreedor Deudor Acreedor Deudor
$75,947,000.00
$5,000,000.00
$0.00 $0.00
$10,375,000.00
1 $17,030,682.00
5 $200,000.00 $2,000,000.00
6 $50,000.00 $1,500,000.00
$362,500.00 9 $12,500.00
7 $30,000.00 $400,000.00
$43,000.00 10 $3,000.00
$25,250,000.00
$15,150,000.00
$5,372,000.00
$872,450.00
$2,355,615.00
$1,000,000.00
$53,500,000.00 1 $14,000,000.00
2 $6,000,000.00

$8,527,117.00 3 $4,600,260.00
2 $7,380,078.00
$112,432,682.00 $95,222,000.00
$47,325,000.00 4 $13,750,000.00
4 $13,750,000.00 $24,625,000.00
8 $400,000.00 $375,000.00
9 $12,500.00
8 $600,000.00 $40,000.00
10 $3,000.00
$1,230,000.00 5 $200,000.00
7 $30,000.00
8 $1,000,000.00
6 $50,000.00 $872,450.00
8 $50,000.00
$50,000.00 8 $50,000.00 $0.00
$2,355,615.00
$3,030,682.00 1 $3,030,682.00
$0.00 2 $1,380,078.00 $1,380,078.00
$8,527,117.00 3 $4,600,260.00
$44,106,520.00 $44,106,520.00
aldos Consolidados
Acreedor

$375,000.00

$40,000.00
$25,250,000.00
$15,150,000.00
$5,372,000.00
$872,450.00
$2,355,615.00
$1,000,000.00
$33,500,000.00

$3,926,857.00
$7,380,078.00
$95,222,000.00
$33,575,000.00

$0.00
 $0.00

$3,926,857.00
 Alpha y Omega S.A y su Subsidiaria Delta S.A
Estado de Resultados Consolidados al 31 de Diciembre de 20XX
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
Gastos de Venta $ 375,000.00
Gastos de admon. $ 40,000.00
Resultado de las operación
Otros ingresos y gastos, neto
Otros productos $ -
Otros gastos $ 872,450.00
Resultado despues de otros ingresos y otros gastos
Resultado Integral del financiamiento
Intereses a cargo $ -
Intereses a Favor $ -
Utilidad antes del impuesto
Impuestos a la utilidad (ISR 30%)
Utilidad antes de la participacion de las utilidades en Delta S.A
Participacion en el interes minoritario
Utilidad del ejercicio

Notas:
Alpha y Omega controla el 70% de las acciones de Delta
Capital Social Delta $ 20,000,000.00
Porcentaje de int minoritario $ 0.30
Int minoritario $ 6,000,000.00

Utilidad neta Delta S.A $ -

$ -

Ints Minoritario $ 6,000,000.00

a S.A Alpha y Omega S.A y su su
mbre de 20XX Estado de posicion financiera al
$ 33,575,000.00 Activo
$ 24,625,000.00 Circulante
$ 8,950,000.00 Bancos $ 75,947,000.00
Clientes $ 5,000,000.00
Almacen $ 10,375,000.00
$ 415,000.00
$ 8,535,000.00 Inmuebles, Maquinaria y equipo
Terreno $ 2,000,000.00
Equipo de transporte $ 1,500,000.00 $ 1,125,000.00
$ 872,450.00 Depreciacion acumulada $ 375,000.00
$ 7,662,550.00 Mob y Equipo $ 400,000.00 $ 360,000.00
Depreciacion acumulada $ 40,000.00
$ 7,662,550.00

$ 7,662,550.00
$ 2,355,615.00
$ 5,306,935.00
$ 1,380,078.00 Activo
$ 3,926,857.00

Notas:
Alpha y Omega controla el 70% de las acciones de Delta
Capital Social Delta $ 20,000,000.00
Porcentaje de int minoritario $ 0.30
Int minoritario $ 6,000,000.00

Utilidad neta Delta S.A $ -

$ -

Ints Minoritario $ 6,000,000.00

Omega S.A y su subsidiaria Delta S.A
cion financiera al 31 de Diciembre de 20XX
Pasivo
A corto Plazo
Proveedores $ 25,250,000.00
Acreedores $ 15,150,000.00
$ 91,322,000.00 IVA causado $ 5,372,000.00
IVA compañía filiales $ -
PTU por pagar $ 872,450.00
ISR por pagar $ 2,355,615.00 $ 49,000,065.00
A largo plazo
Exceso de valor en libros sobre el costo de las acciones $ 1,000,000.00
Total Pasivo $ 50,000,065.00
$ 3,485,000.00 Capital Contable
Capital contribuido
Capital Social $ 33,500,000.00
Capital Ganado
UNE 20X1 $ 3,926,857.00
Intereses Minoritario $ 7,380,078.00 $ 44,806,935.00
$ 94,807,000.00 Pasivo mas Capital $ 94,807,000.00