RAYMY S.A.

S AUDITORES

ACTIVIDAD RIESGOS DESCRIPCIÓN DE LOS RIESGOS AGENTES

GENERADORES

Error en la Ingresar en el software contable datos

Auxiliar contable
digitació n erró neos de forma involunatia

Cá lculo erró neo sobre Cá lculo erró neo sobre porcentajes segú n Auxiliar contable
porcentajes el có digo de la actividad econó mica.

No verificació n de valores reportados con

No verificació n de valores los valores registrados en el software Contador
contable.
IMPUESTO DE ICA

Olvido ó equivocació n en digitació n de

Auxiliar contable y
Olvido ó equivocació n de claves. clave en la oficina virtual de la secretaria
distrital de hacienda contador

Clasificacion erronea Cuando la factura es clasificada Auxiliar contable

erroneamente

Cuando al generar el impuesto de ICA se

Certificados de retenció n de ICA decuenta má s de lo certificado o no tener Auxiliar de contabilidad
y contador
los certificados correspondientes

Incorrecta interpretació n y
clasificació n de los ingresos.
Cuando la causació n de los ingresos se
realiza en forma errada, genera Auxiliar de contabilidad
informació n erró nea en la parte contable, Contador
ocasionando reproceso en el area de
impuestos.
MY S.A.S AUDITORES

CAUSAS EFECTOS PROBABILIDAD IMPACTO VALORACION

• Ingreso diferente en los •Liquidació n erró nea del

campos solicitados. impuesto del ICA. •
• Alteració n de fechas. Mostrar a la gerencia
• Manipulació n del sistema financiera ingresos
erró neamente o incorrectos. 3 15 IMPORTANTE
voluntariamente

• Incumplimiento de normas
contables • Sanciones econó micas
• Desacato de ordenes de • Porcentaje de la actividad
actos administrativos econó mica erró neas
• Desconocimiento de la
constitució n de la empresa. 2 15 IMPORTANTE
• Desorden en la
documentació n

• Manipulació n del sistema • Mayor gasto contable al

software contable. real.
• Desconocimiento de • Alteració n de informació n
normatividad. contable.
• Autorizar pagos del • Incorrecta interpretació n
impuesto sin verificació n de del estado de resultados
valores. por hechos contables
• Ausencia de monitoreo y inexistentes. 1 15 IMPORTANTE
control permanente de los • Inadecuado flujo de
ingresos y certificanciones informació n para
de ica. contabilidad.

• Mala memoria.
• No escribir la nueva clave
en lugar privado. • Bloqueo de la oficina
• Exceso de confianza. viertual.
• Desconocimiento de la • Insatisfacció n del gerente.
oficina virtual, 1 5 BAJA
• Pago inoportuno del
• Mal manejo electró nico de impuesto
clave disponible en el
momento.

• Desorden en la
documentació n • Mala imagen para la 3 15 IMPORTANTE
• No verificació n de la empresa
respectiva autoridad

*Desconocimiento de la *Sanciones Econó micas

norma. *Requerimiento de la 1 20 FUERTE
*No verificació n del secretaria de hacienda
respectivo jefe. distrital
 • Desconocimiento de • Falta de confidencialidad
normas contables en los informes contables
• Falta de auditoria • Carencia de razó n
permanente por los habilidad en los saldos
responsables del proceso contables
• Inadecuado flujo de • Registros contables
informació n en los demá s incompletos
procesos generadores de • Hechos econó micos
informació n, como cumplidos y no registrados 2 15 IMPORTANTE
informació n inoportuna, mal
tramitada y fuera del tiempo
estipulado
 Parametrización F
ADMINISTRACIÓN DE R
(Derechos reservados, prohibida su reprod

n
ció
ca

IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

tifi
en
Id

VALORACIÓN DEL RIESGO

n
ció
ra
lo
Va
 NIVEL
Zona de Riesgo 1
Baja 2
3
Zona de Riesgo 4
Moderada 5

Zona de Riesgo NIVEL

Importante 1
5
Zona de Riesgo 10
Fuerte 15
20
Riesgo (R): Circunstancia que eventualmente puede afectar negativamente un objetivo. Las opciones para afrontar los riesgos son:

Descripción: Características generales o las formas en que se observa o manifiesta el riesgo identificado. Se compone de la "consec
análisis.

Clasificación: Clase de riesgo identificado, según el área de incidencia: Administrativo, Tecnológico, Financiero, Legal, Operativo

Fuente: Son los factores internos y externos de donde provienen los Riesgos y que forman parte del contexto de una organización,

S
TO
EP
Causa: Es lo que específicamente origina el Riesgo, y el punto de partida para el planteamiento de acciones. Las causas se deben es
NC
las causas se pueden utilizar herramientas como el diagrama causa - efecto.
CO

Efecto: Corresponde a las consecuencias ocasionadas por el Riesgo.

Control: Es toda acción que busca optimizar el logro de un objetivo, y tiende a mitigar los Riesgos. Su efectividad se mide analizand
controles proporcionan un modelo operacional de seguridad razonable para el logro de los objetivos.

Tipos de Control:
Preventivo: Aquel que busca evitar, anticipar ó persuadir que se presente un evento no deseable.
Detectivo: Aquel que busca identificar un evento no deseable en el momento que esté por ocurrir y tomar acción para evitar ó redu
Correctivo: Aquel que busca restablecer ó ajustar una actividad después de presentarse un evento no deseable, y modificar las acci
Gestión: Una vez ubicados los Riesgos en la matriz, se identifican las acciones, el responsable, y una fecha de seguimiento para real
 Parametrización Fase 1
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
chos reservados, prohibida su reproducción total ó parcial)

DESCRIPCIÓN : Consecuencia, porqué y cómo se materializa el Riego

CLASIFICACIÓN: : Área Macro de la entidad donde se identifica el Riesgo

FUENTE : Factores internos y externos de donde proviene el Riesgo

CAUSA : Origen espeecífico del Riesgo

EFECTO : Consecuencia del Riesgo

PROBABILIDAD Descripción Según frecuencia
Muy Bajo Puede ocurrir solo en Excepciones No en la historia reciente
Bajo Puede ocurrir en algun momento 1 vez en los últimos 5 años
Medio Puede ocurrir en diferentes momentos 1 vez los últimos 2 años
Alto Puede ocurrir en varios momentos 1 vez el último año
Muy Alto Puede ocurrir en la mayoria de los momentos Más de 1 vez al año

IMPACTO Descripción
Insignificante Tendria minimas consecuencias o efectos en la Empresa
Leve Tendria reducidas consecuencias o efectos en la Empresa
Moderado Tendria medianas consecuencias o efectos en la Empresa
Importante Tendria notorias consecuencias o efectos en la Empresa
Fuerte Tendria altas consecuencias o efectos en la Empresa
 Las opciones para afrontar los riesgos son: mitigar,evitar, transferir ó asumir.

sgo identificado. Se compone de la "consecuencia", el "cómo" y el "porqué", para unificar su redacción y tener mayor claridad de la situación bajo

ecnológico, Financiero, Legal, Operativo

man parte del contexto de una organización, a saber: Recurso humano, Procesos, Tecnología, Infraestructura, Desastres naturales, y Terceros

amiento de acciones. Las causas se deben establecer a partir de los factores internos y externos que se establecieron en el contexto. Para determinar

os Riesgos. Su efectividad se mide analizando el desempeño de los procesos y evidenciando posibles desviaciones frente al resultado esperado. Los
los objetivos.

deseable.
por ocurrir y tomar acción para evitar ó reducir las consecuencias.
un evento no deseable, y modificar las acciones que permitieron su ocurrencia.
sable, y una fecha de seguimiento para realizar el control a la evolución de la situación
Siguiente evolución:

Definir rangos porcentuales por nivel

Definir rangos afectación $$ por nivel