TALLER PRACTICO DECLARACION DE IVA

La empresa PRIMAVERA S.A.S. identificada con Nit 890,495,789-2 presenta sus declaraciones de IVA de mane
a continuación se presentan los datos correspondientes al Bimestre 02 de 2020 para que usted realice la declara
al formulario 300 del año gravable 2020
De acuerdo con el NIT coloque la fecha en que debe presentar la Declaración
Ventas por operaciones gravadas a la tarifa general 19%:
Mes de Marzo $ 150,000,000
Mes de Abril $ 84,950,000
Total ventas del Bimestre $ 234,950,000

IVA Generado a la tarifa general del 19%:

Mes de Marzo $ 28,500,000
Mes de Abril $ 16,140,500
Total ventas del Bimestre $ 44,640,500

Ventas por exportaciones:

Mes de Marzo $ 17,589,000
Mes de Abril $ 32,564,000
Total ventas por exportacione $ 50,153,000
las ventas de bienes por exportación se encuentra exenta del IVA

Compras Nacionales a la tarifa General durante el Bimestre

IVA Descontable por Compras a la Tarifa General

Devoluciones del Bimestre:

Por ventas $ 3,487,000
Por compras $ 5,690,000

IVA Devoluciones del bimestre:

Por ventas $ 662,530
Por compras $ 1,081,100

Reteiva que le practicaron:

Mes de Marzo $ 2,556,000
Mes de Abril $ 7,800,000
Total RETEIVA del Bimestre $ 10,356,000
esenta sus declaraciones de IVA de manera Bimestral
de 2020 para que usted realice la declaración de IVA de acuerdo

$ 75,456,890
$ 14,336,809
 Plantilla para elaborar borrador del formulario 3
IVA bimestrales y/o cuatrimestrales d

Declaracion del impuesto sobre las ventas - IVA

1. Año 3. Perido

Espacio reservado para la DIAN

5. NIT 6- DV 7. Primer apellido 8. Segundo apelli

declarante
Datos del

-
11 Razón social

24. Periodicidad de la declaración, marque Bimestral Cuatrimestral

Si es una corrección indique : 25.Cód. 26.No.Formulario anterior
Por operaciones gravadas al 5% 27 0
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 0
AIU por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0
Por exportación de bienes 30 0
Por exportación de servicios 31 0
Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32 0
0
Ingresos

Por ventas a zonas francas 33

Por juegos de suerte y azar 34 0
Por operaciones exentas (artículo 477, 478, y 481 del ET) 35 0
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 37 0
Por operaciones excluidas 38 0
Por operaciones no gravadas 39 0
Total ingresos brutos (sume 27 a 39) 40 0
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 41 0
Total ingresos netos recibidos durante el período (39-40) 42 0
De bienes gravados a la tarifa del 5% 43 0
Importaciones
 Importaciones
De bienes gravados a la tarifa general 44 0
De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 45 0
De bienes no gravados 46 0
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de zonas fran 47 0
De servicios 48 0
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 49 0

nacionales

De bienes gravados a la tarifa general 50 0

De servicios gravados a la tarifa del 5% 51 0
De servicios gravados a la tarifa general 52 0
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 53 0
Total compras e importaciones brutas (sume 43 a 53) 54 0
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este período 55 0
Total compras netas realizadas durante el período (54-55) 56 0
A la tarifa del 5% 57 0
Liquidació

Impuesto
generado
n privada

A la tarifa general 58 0
Sobre A.I.U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 59 0
En juegos de suerte y azar 60 0
95. No. de identificación signatario 96. D.V.
981. Codigo de representación 997. Espacio esclusivo para el sello de la
Firma del declarante o de quien lo representa entidad recaudadora

982. Codigo de contador o revisor fiscal

Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la maquina registrad

983. No. tarjeta profesional al dorso de este formulario
rmulario 300 con declaraciones de
estrales durante el 2017

Privada
300
4. Número del formulario

8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

0 En venta de cerveza de producción nacional o importada 61

Impuesto
generado

0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 62

0 En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o 63
0 donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas 64
0 Total impuesto generado por operaciones gravadas (sume 57 a 64) 65
0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 66
0
Liquidación privada (continuación)

Por importaciones gravadas a la tarifa general 67

0 De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 68
impuestos descontables

0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 69

0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 70
0 Por licores, aperitivos, vinos y similares 71
0 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 72
0 Por servicios gravados a la tarifa general 73
0 Descuento IVA exploración hidrocarburos (artículo 485-2 ET) 74
0 Total impueto pagado o facturado (sume 66 a 74) 75
0 Iva retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no 76
0 residentes
Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 77
 impuesto
Liquidación privad
0 Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 78
0 Total impuestos descontables (75+76+77-78) 79
0 Saldo a pagar por el periodo fiscal (65-79, si el resultado es menor a cero escri 80
0 Sado a favor del periodo fiscal (79-65, si el resultado es menor a cero escriba 0 81
0 Saldo a favor del periodo fiscal anterior 82
0 Retenciones por IVA que le practicaron 83
0 Saldo a pagar por impuesto (80-81-82-83, si el resultado es menor a cero escri 84
0 Sanciones 85
0 Total saldo a pagar por este periodo (80-81-82-83+85, si el resultado es menor 86
0 O total saldo a favor por este periodo (81+82+83-80-85, si el resultado es men 87
0 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación por el presente periodo 88
Control de

0
saldos

Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el periodo sigui 89
0 Saldo a favor sin derecho de devolución y/o compensación susceptible de ser imputado 90
0 Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente (casilla 87-88) 91
0
0
0

para el sello de la
980. Pago Total

996. Espacio para adhesivo de la entidad recaudadorea

a maquina registradora
ulario
 300

10. Otros nombres

12. Cod. Direcc seccional

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

ad recaudadorea
Si diligencia primero la hoja
adjunta de los "Anexos", en
ese caso estos renglones de
cifras se diligenciarán
automáticamente
ncia primero la hoja
de los "Anexos", en
o estos renglones de
diligenciarán
icamente
 Estas casillas 88 a 91 solo se diligencian si hay valor en el renglón 87 pues
son para discriminar cuáles fueron los factores que originaron ese saldo a
favor del periodo. Además, los artículos 815 y 850 establecen que los saldos
a favor que se les formen a los productores de bienes exentos del artículo
477 del ET y los saldos a favor que les formen a los que venden bienes y
servicios al 5% (artículos 468-1 y 468-3) pero que les permiten restarse todo
el IVA de sus costos y gastos así vengan a tarifas superiores (ver artículo
485 del ET), son saldos a favor en los que para hacer su solicitud de
devolución o compensación primero tocará esperar hasta presentar su
declaración de renta del año anterior o del año en curso y poder entonces
pedir la compensación de sus saldos a favor en IVA. Así que a esos dos
tipos de declarantes les tocará arrastrar permanentemente esos saldos a
favor
En este formulario hasta
300 cuando
no se llegue
diseñaron laselcasillas
momento para poder pedirlo en devolución.
para liquidar losPero aquellos
intereses a quienes
de mora. se les formen
Por tanto,si la saldos a favor por ser exportadores y
por los demás
declaración se presenta o paga casos mencionados en el artículo 481, y otros casos
especiales
extemporáneamente, (como
en este estelos construcotres
valor "total a de vivienda), y tambien para aquellos a
los que se les
pagar" solo se diligenciaría forme
con saldos
el valor totala afavor por haber sufrido muchas retenciones de
pagar hasta antesIVA,deellos sí pueden
intereses pedir Pero
de mora. sus devoluciones
en el de sus saldos a favor en IVA sin
formulario 490 sítener que esperar
se tendrán primeroesos
que liquidar a la presentación de su declaracion de renta.
respectivos intereses de mora.
or en el renglón 87 pues
originaron ese saldo a
stablecen que los saldos
es exentos del artículo
que venden bienes y
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hasta presentar su
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. Así que a esos dos
emente esos saldos a
edirlo en devolución.
or por ser exportadores y
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ambien para aquellos a
o muchas retenciones de
saldos a favor en IVA sin
eclaracion de renta.