SOLUINDUST, C.A.

- RIF J295005296
Estados de situacion Fiananciera
31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Expresada en bolívares constantes)

Notas 2015 2014

Activos corrientes:
Efectivo en caja y bancos 4 35.726,58 152.516,92
Cuentas por cobrar comerciales 5 4.043.781,30 7.503.639,79
Impuestos Pagados por anticipado 6 374.260,48 10.932,23
Total activos corrientes 4.453.768,36 7.667.088,95
Activos no corrientes:
Propiedad, mobiliario y equipos (neto) 7 4.618.191,45 5.064.474,43
Otros activos 8 166.584,00 -
Impuesto diferido activo 12 495,90 1.392,82
Total activos no corrientes 4.785.271,35 5.065.867,25
Total activos 9.239.039,71 12.732.956,20

Pasivos y Patrimonio
Pasivos corrientes:
Prestamos bancarios 9 694.725,95 3.304.509,53
Retenciones por pagar 11 16.355,87 213.105,96
Debito Fiscal 11 23.758,75 -
Impuesto sobre la renta por pagar 11 - 132.486,88
Gastos Acumulados por pagar 10 163.803,53 -
Total pasivos corrientes 898.644,10 3.650.102,37
Pasivos no corrientes:
Impuesto diferido pasivo 12 96.106,27 269.933,27
Total pasivos no corrientes 96.106,27 269.933,27
Total pasivos 994.750,37 3.920.035,64
Patrimonio:
Capital social actualizado (capital social nominal Bs. 410.000,00) 13-A 3.752.519,54 3.752.519,54
Reserva legal 13-B 196.826,42 196.826,43
Superavit (Déficit) acumulado 13-C 4.294.943,37 4.863.574,59
Total patrimonio 8.244.289,33 8.812.920,56
Total pasivo y patrimonio 9.239.039,70 12.732.956,20

Véase el informe de los contadores públicos independientes que se acompaña.

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Estados de situacion Fiananciera
31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Expresada en bolívares constantes)

Notas 2015 2014

Activos corrientes:
Efectivo en caja y bancos 4 35.726,58 152.516,92
Cuentas por cobrar comerciales 5 4.043.781,30 7.503.639,79
Impuestos Pagados por anticipado 6 374.260,48 10.932,23
Total activos corrientes 4.453.768,36 7.667.088,95
Activos no corrientes:
Propiedad, mobiliario y equipos (neto) 7 4.618.191,45 5.064.474,43
Otros activos 8 166.584,00 -
Impuesto diferido activo 12 495,90 1.392,82
Total activos no corrientes 4.785.271,35 5.065.867,25
Total activos 9.239.039,71 12.732.956,20

Pasivos y Patrimonio
Pasivos corrientes:
Prestamos bancarios 9 694.725,95 3.304.509,53
Retenciones por pagar 11 16.355,87 213.105,96
Debito Fiscal 11 23.758,75 -
Impuesto sobre la renta por pagar 11 - 132.486,88
Gastos Acumulados por pagar 10 163.803,53 -
Total pasivos corrientes 898.644,10 3.650.102,37
Pasivos no corrientes:
Impuesto diferido pasivo 12 96.106,27 269.933,27
Total pasivos no corrientes 96.106,27 269.933,27
Total pasivos 994.750,37 3.920.035,64
Patrimonio:
Capital social actualizado (capital social nominal Bs. 410.000,00) 13-A 3.752.519,54 3.752.519,54
Reserva legal 13-B 196.826,42 196.826,43
Superavit (Déficit) acumulado 13-C 4.294.943,37 4.863.574,59
Total patrimonio 8.244.289,33 8.812.920,56
Total pasivo y patrimonio 9.239.039,70 12.732.956,20

Véase el informe de los contadores públicos independientes que se acompaña.

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Estado de Resultado Integral total
31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Expresada en bolívares constantes)

Notas 2015 2014

Ingresos Ordinarios 15 32.091.582,76 27.300.846,07
Costos de Ventas 16 (10.626.272,08) (7.667.509,70)
Utilidad bruta en ventas 21.465.310,69 19.633.336,37

Gastos generales y de administración 18 17.765.870,50 15.469.339,24

Gastos de depreciación y amortización 7 446.283,02 586.175,23
Gastos administrativos y generales 18.212.153,52 16.055.514,47
Utilidad (pérdida) en operaciones 3.253.157,17 3.577.821,90
Costos integral de financiamiento:
Resultado monetario 20 3.821.788,40 1.553.158,76
Total costos financieros 3.821.788,40 1.553.158,76
Utilidad (pérdida) antes de impuesto sobre la renta (568.631,23) 2.024.663,14
Impuesto sobre la renta:
Corriente 11 - 477.499,05
Diferido 12 - (1.392,82)
Total impuesto sobre la renta - 476.106,22
Utilidad (pérdida) neta (568.631,23) 1.548.556,92

Resultado Integral total (568.631,23) 1.548.556,92

Véase el informe de los contadores públicos independientes que se acompaña.

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Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio
31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Expresada en bolívares constantes)

Capital Reserva Utilidades Patrimonio

(déficit)
Social Legal Acumulado del accionista
Saldos al 31 de diciembre de 2013 3.752.519,54 196.826,43 3.315.017,67 7.264.363,64

Ganancia (pérdida) neta 2014 1.548.556,92 1.548.556,92

Saldos al 31 de diciembre de 2014 3.752.519,54 196.826,43 4.863.574,59 8.812.920,56

Ganancia (pérdida) neta 2015 (568.631,23) (568.631,23)

Saldos al 31 de diciembre de 2015 3.752.519,54 196.826,43 4.294.943,35 8.244.289,32

Véase el informe de los contadores públicos independientes que se acompaña.

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Estados de de flujos del efectivo
31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Expresada en bolívares constantes)

2015 2014
Flujo de efectivo por actividades operacionales:
Utilidad (pérdida) neta (568.631,23) 1.548.556,92
Ajustes para conciliar la utilidad (pédida neta) del ejercicio al efectivo neto
proveniente de (usado en) actividades operacionales:
Depreciación y amortizaciones 446.283,02 586.175,23
Impuesto diferido activo/pasivo (172.930,07) (186.406,31)
Acumulaciones para indemnizaciones laborales
Total con ajustes (295.278,28) 1.948.325,84
Variación de activos y pasivos operacionales:
Cuentas por cobrar comerciales 3.459.858,49 (5.940.075,45)
Credito fiscal - 297.821,85
Impuestos Pagados por anticipado (363.328,25) 156.789,59
Prestamos bancarios (2.609.783,58) 2.740.095,87
Retenciones por pagar (196.750,09) 213.105,96
Debito Fiscal 23.758,75 (167.721,82)
Impuesto sobre la renta por pagar (132.486,88) (6.593,06)

Total efectivo neto proveniente de (usado en) actividades de operación (116.790,34) (758.251,13)
Flujos de efectivo por actividades de inversión
Adquisición de propiedad, mobiliarioy equipo (neto de retiros) - -
Venta de propiedad, mobiliarioy equipo (neto de retiros) - -
Total efectivo neto proveniente de (usado en) actividades de inversión - -
Flujos de efectivo por actividades de financiamiento
Aumento de Capital - -
Ajuste a UND - -
Total efectivo neto proveniente deactividades de financiamiento - -
Efectivo y sus equivalentes
Aumento (disminución) neto en el año (116.790,34) (758.251,13)
Al comienzo del período 152.516,92 910.768,06
Al final del período 35.726,58 152.516,92

Resultado monetario del ejercicio correspondiente a:

Actividades operativas (3.723.573,17)
Actividades de inversión -
Actividades de financiamiento -
Efectivo y sus equivalentes (98.215,23)
Total (3.821.788,40)
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Estado demostrativo del Resultado Monetario
31 de Diciembre de 2015 y 2014

2015 2014
Histórica Reexpresada Histórica Reexpresada
Posición monetaria activa (Pasiva) al comienzo del año 1.334.586,08 3.748.446,13 340.892,70 1.613.713,89

Aumentos -
Ingresos por Servicio ########### 32.091.582,76 7.626.440,81 27.300.846,07
Impuesto sobre la renta diferido - - 495,90 1.392,82
########### 32.091.582,76 7.626.936,71 27.302.238,89
Disminuciones -
Costos por Servicio 6.582.138,57 10.626.272,08 2.141.904,64 7.667.509,70
Gastos generales y de Administración ########### 17.765.870,50 4.321.331,28 15.469.339,24
Impuesto sobre la renta - - 170.007,40 477.499,05
########### 28.392.142,60 6.633.243,32 23.614.347,90
Posición monetaria final registrada 3.626.097,89 3.626.097,89 1.334.586,08 3.748.446,13
Posición monetaria final estimada 7.447.886,29 5.301.604,89

Resultado monetario (3.821.788,40) (1.553.158,76)

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Cedula de los Activos Fijos
AL 31/12/2015

Fecha Descripcion Vida IPC De IPC Factor de Costo Costo Depreciacion Depreciacion Gasto de Gasto de
Adquisicion INMUEBLES Util Origen FINAL Reajuste Historio Reexpresado Acumulada Acumulada Depreciacion Depreciacion
Años Historica Reexpresado Historica Reexpresado

07/01/2013 Local Oficina 80 329,40 2.357,90 7,15817 600.000,00 4.294.899,82 22.500,00 161.058,74 7.500,00 53.686,25
TOTAL INMUEBLES 600.000,00 4.294.899,82 22.500,00 161.058,74 7.500,00 53.686,25

Fecha Descripcion Vida IPC De IPC Factor de Costo Costo Depreciacion Depreciacion Gasto de Gasto de
Adquisicion MOBILIARIO Y EQUIPO Util Origen FINAL Reajuste Historio Reexpresado Acumulada Acumulada Depreciacion Depreciacion
Años Historica Reexpresado Historica Reexpresado

30/08/2005 Mobiliario 5 108,90 2.357,90 21,65197 12.892,19 279.141,37 12.892,19 279.141,37 - -

19/07/2006 Mobiliario y Equipos de Oficina 5 318,90 2.357,90 7,39385 170.888,25 1.263.522,75 105.381,09 779.172,38 34.177,65 252.704,55
TOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO 183.780,44 1.542.664,12 118.273,28 1.058.313,75 34.177,65 252.704,55

Fecha Descripcion Vida IPC De IPC Factor de Costo Costo Depreciacion Depreciacion Gasto de Gasto de
Adquisicion MAQUINARIA Y EQUIPOS Util Origen FINAL Reajuste Historio Reexpresado Acumulada Acumulada Depreciacion Depreciacion
Años Historica Reexpresado Historica Reexpresado

01/07/2010 Maquinaria 5 193,10 2.357,90 12,21077 114.564,60 1.398.922,17 114.564,60 1.398.922,17 11.456,46 139.892,22
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 114.564,60 1.398.922,17 114.564,60 1.398.922,17 11.456,46 139.892,22

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 898.345,04 7.236.486,10 255.337,88 2.618.294,66 53.134,11 446.283,01
 SOLUINDUST C.A
J-29500529-6
NOTAS REVELATORIAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31/12/2015

Nota 01: Constitución y Objeto Social de la Entidad:

La Empresa "SOLUINDUST C.A.", fue constituida y registrada el 09 de Octubre 2007, en el Registro Mercantil
Tercero de la Circunscripción Judicial del Estado Táchira bajo el No 94 tomo 16-A, con una duración de 20 Años, ubicada en la
ciudad de San Cristóbal, Estado Táchira; con un capital social suscrito y pagado en su totalidad de diez mil Bolívares con
00/100 (Bs.10.000,00).
Se celebro Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Empresa Mercantil SOLUINDUST. C.A, el día 07 de
Septiembre de 2011, quedando registrada el día 26 de enero de 2012, bajo el N° 16 tomo 3-A, en la cual se aprobaron los
siguientes PUNTO PRIMERO: Notificación al Seniat sobre la inactividad de la empresa desde la fecha 09 de octubre de 2007 al
31/12/20107. PUNTO SEGUNDO: Aprobación de los estados financieros correspondiente al ejercicio económico al cierre del
31/12/.2018 con vista del informe del comisario.
Se celebro Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Empresa Mercantil “SOLUINDUST, C.A.” El día
20 de Septiembre de 2011, quedando registrada el día 26 de enero de 2012, bajo el N° 17 tomo 3-A, en la cual se aprobaron los
siguientes puntos. PRIMERO: Modificación de la clausula tercera de los estatutos sociales en la cual se incluyen dos nuevas
actividades transporte de productos químicos así como realización de obras civiles menores y mantenimiento relacionado con el
objeto principal. SEGUNDO: Aprobación de los estados financieros correspondiente los ejercicios económicos al 31 de diciembre
de los años 2009 y 2010, con vista del informe del comisario. TERCERO: Sustitución del aporte del capital inicial a dinero en
efectivo. El cual estaba conformado por mobiliario y equipos reflejados con facturas con su respectivo balance de apertura e
inventario de conformidad con el documento constitutivo a dinero efectivo y de curso legal por la cantidad de diez mil bolívares
(Bs. 10.000,00), para satisfacer así las necesidades de la empresa. CUARTO: Aumento del capital de diez mil bolívares (Bs.
10.000,00) a cuatrocientos diez mil bolívares (Bs. 410.000,00) es decir un incremento de cuatrocientos mil bolívares (Bs.
400.000,00) haciendo un incremento en el valor nominal de las acciones el cual era de diez bolívares (Bs. 10,00) a cuatrocientos
diez bolívares (Bs. 410,00) cada una, es decir la cantidad de cuatrocientos mil bolívares (Bs. 400.000,00) con dinero efectivo y de
curso legal y modificación de la clausula quinta de los estatutos sociales.
Se celebro Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Empresa Mercantil “SOLUINDUST, C.A.” El día
20 de febrero de 2015, quedando registrada el día 04 de marzo de 2016, bajo el N° 43 tomo 16-A, en la cual se aprobaron los
siguientes puntos. PRIMER PUNTO: Venta de Acciones por parte del accionista Elvis Felipe López Azuaje, las cuales no
tomaron el derecho preferencial, por tal motivo el invitado especial Raúl Joel Piñero Sánchez manifiesta la compra de dichas
acciones. SEGUNDO PUNTO: Nombramiento de la Junta Directiva.

CONFORMACIÓN DEL PATRIMONIO AL 31/12/2015

NOMBRE SOCIOS ACCIONES BOLIVARES CAPITAL PAGADO
Elvis Felipe López Azuaje 500,00 410,00 205.000,00
Luis Enrique Piñero Sánchez 500,00 410,00 205.000,00
TOTALES 1.000,00 410,00 410.000,00

NOTA 02: OBJETO DE LA EMPRESA:

El objeto de la sociedad es de prestar servicios integrales de higiene, saneamiento, control integral de plagas, compra, venta,
comercialización y transporte de productos químicos, insecticidas y pesticida; compra y venta de equipos de fumigación y
reparación de los mismos; realización de obras, civiles menores y mantenimiento relacionado con el objeto principal,
asesoramiento técnico, capacitación y adiestramiento de personal de la industria y a los medianos y pequeños comerciantes y en
general, realizar cualquier otra actividad de licito comercio relacionada o conexa con su objeto principal.
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL
HISTORICO ACTUALIZACION DE CAPITAL A MONEDA DE
2.015
Capital Social Suscrito y
410.000,00 3.752.519,54
pagado
NOTA 03: POLITICAS CONTABLES MÁS SIGNIFICATIVAS:
Las políticas contables más significativas, seguidas por la empresa en la preparación y presentación de los estados financieros, se
resumen a continuación:
a) Base de preparación y presentación
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se presentan con base a los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados en Venezuela, aplicables a la pequeña y mediana entidad, (VEN NIF-PYME), los cuales
incluyen la adopción del enfoque de las Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas por la Fundación NIIF y los
Boletines de Aplicación de los VEN NIF, emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela (FCCPV).
La decisión de presentar un estado de resultados y ganancias acumuladas, en lugar de un estado del resultado integral y un estado
de cambios en el patrimonio, de acuerdo a lo que establece el párrafo 3.18 de la “NIIF para las PYMES”, es debido a que el único
cambio en su patrimonio durante los períodos en los que se presentan estados financieros surgió del resultado del ejercicio y el
cambio de política por la transición de los VEN PCGA a VEN NIF.
b) Uso de estimados
La preparación y presentación de los estados financieros bajo VEN NIF, requiere que la Gerencia efectúe estimados con base en
ciertos supuestos que afectan los montos reportados de activo y pasivo, así como la revelación de activos y pasivos contingentes a
la fecha de los estados financieros y los montos de ingresos y gastos durante el periodo reportado. Los resultados definitivos
pueden diferir de estos estimados.
c) Reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados financieros
Los estados financieros que se presentan han sido reexpresados por efecto de la inflación, de conformidad con el Boletín de
Aplicación de los VEN NIF, número dos, versión uno, “Criterios para el reconocimiento de la inflación en los estados financieros
preparados de acuerdo con VEN NIF”, (BA-VENIF 2), emitido por la FCCPV y con base en el procedimiento descrito en la
sección 31 de la NIIF para las PYMES, “Hiperinflación”, emitido por la Fundación NIIF y adoptado como principio de
contabilidad generalmente aceptado en Venezuela por la FCCPV.
El propósito del ajuste por inflación es actualizar los estados financieros de bolívares históricos a moneda constante del poder de
compra similar, eliminándose de esta manera la distorsión que produce la inflación en los estados financieros, por estar expresados
en bolívares de diferente poder adquisitivo.
El método adoptado por la entidad para reconocer los efectos de la inflación en los estados financieros consiste en la reexpresión de
los estados financieros mediante la aplicación al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 del factor de actualización
correspondiente a la división efectuada entre el índice nacional de precios al consumidor (INPC) al 31 de diciembre de 2015 y el
INPC de la fecha de origen de cada partida sujeta al ajuste por inflación. El costo histórico reexpresado obtenido mediante esta
actualización se compara con el importe recuperable de cada partida y se reconocen como importe en los estados financieros el
menor valor.
Los INPC son emitidos por el Banco Central de Venezuela y publicados mensualmente, permitiendo la estimación de precios
constantes de la economía. Los INPC utilizados (año base 2007) se muestran a continuación:

INPC 2015 2014

Al 31 de diciembre 2.357,90 839,20
Índice promedio 1,61441026 3,5797624
Un resumen de los procedimientos utilizados para la reexpresión de los estados financieros por efecto de la inflación se muestra a
continuación:
1. Los activos y pasivos monetarios al 31 de diciembre de 2015 se presentan en su valor nominal. Los activos y pasivos monetarios
al 31 de diciembre de 2014, para efectos de comparación, se presentan reexpresados, multiplicando su valor nominal por el factor
de actualización resultante de dividir el INPC del 31 de diciembre de 2015 entre el INPC del 31 de diciembre de 2014 (factor
interanual = 2.357,90/839,20= 2,8086956521).
2. Los activos y pasivos NO monetarios (Inventarios, Gastos Prepagados y Propiedades, planta y equipos) se ajustaron aplicando el
factor de actualización resultante de dividir el INPC del 31 de diciembre de 2015 entre el INPC de su fecha de origen.
3. Las partidas del patrimonio se ajustaron aplicando el factor de actualización resultante de dividir el INPC del 31 de diciembre de
2015 entre el INPC de su fecha de aportación.
4. Las cuentas de ingreso y gastos asociados con activos y pasivos NO monetarios fueron reexpresados en función de los importes
ajustados de los activos y pasivos correspondientes.
5. Las otras cuentas de ingresos y gastos se ajustaron aplicando el factor de actualización resultante de dividir el INPC del 31 de
diciembre de 2015 entre el INPC promedio de los años 2015 y 2014.
6. Como consecuencia de las actualizaciones realizadas se origina una ganancia o pérdida por posición monetaria, la cual se
presenta en el estado de resultados y ganancias acumuladas y representa la ganancia o pérdida resultante de poseer una posición
monetaria neta activa o pasiva en un periodo, dado que el pasivo monetario puede ser cancelado con moneda de un menor poder
adquisitivo, mientras que el activo monetario reduce su valor en términos reales.
d) El valor razonable de los instrumentos financieros
El valor razonable de los instrumentos financieros es la cantidad a la cual el instrumento puede ser cambiado en una transacción
corriente entre partes informadas y dispuestas a negociar.
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el valor neto del efectivo y sus equivalentes, las cuentas por cobrar y
cuentas por pagar son comparables con sus valores razonables, debido a que estos instrumentos tienen vencimiento a corto plazo.
La entidad no mantiene instrumentos financieros registrados como instrumentos de cobertura y no ha identificado ningún activo
financiero calificable como derivado.
La entidad considera efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja, los depósitos en cuentas corrientes bancarias y las
colocaciones altamente liquidas, representadas por depósitos a la vista y a plazo en bancos y otras instituciones financieras,
fácilmente convertibles en efectivo y/o con vencimiento menor de tres meses a la fecha sobre la cual se informa.
Los estados de flujos de efectivo incluyen, en distintas partidas, la ganancia o pérdida del ejercicio por exposición a la inflación.
Este resultado se muestra separado en los estados de resultados y su estado demostrativo en la nota correspondiente.
e) Los riesgos asociados con la entidad
El efectivo y sus equivalentes son colocados en un grupo diversificado de entidades financieras; y las cuentas por cobrar con una
alta rotación de cobrabilidad, no representan un riesgo de crédito significativo para la entidad. La entidad limita el riesgo de
mercado y liquidez, principalmente realizando operaciones que tienden a ser seguras, rentables, eficientes y de fácil liquidación.
f) Inventarios
Los inventarios, están valorados al menor entre el costo histórico reexpresado y su precio de venta menos los costos de venderlos y
para la determinación del costo se emplea, como fórmula de cálculo del costo, el método promedio ponderado.
g) Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipos se registran al costo en el reconocimiento inicial y al cierre se actualizan por efecto de la
inflación. El costo histórico reexpresado, resultado de la reexpresión, se compara con el importe recuperable para seleccionar el
menor entre los dos. Para el 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el costo histórico reexpresado resultó ser menor al
importe recuperable, en tal sentido estos son los valores que se presentan en los estados financieros.
La depreciación se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil probable de los activos. El método de
depreciación, la vida útil y el valor residual es revisado por la entidad para poder realizar los ajustes correspondientes, en caso de
cambios en alguno de esos aspectos.
De existir un indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de algún
activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.
Las reparaciones y mantenimiento se cargan directamente a resultados, y las mejoras y renovaciones se suman al costo del activo
correspondiente. En la disposición de los activos, el costo y la depreciación se eliminan y se reconoce la ganancia o pérdida por
disposición de activos en los resultados.
La empresa considera que las propiedades, planta y equipos están valuados apropiadamente, de acuerdo con su uso planificado en
el futuro.
h) Pasivos laborales
Los pasivos por indemnizaciones laborales se registran con base en lo establecido en la Ley Orgánica del Trabajo (LOT) vigente y
se presentan en los estados financieros netos de los anticipos. Las indemnizaciones por despido injustificado se registran en los
resultados al efectuarse.
Atendiendo a la voluntad de los trabajadores y de acuerdo con la LOT vigente, las prestaciones sociales en la contabilidad de la
Entidad.
i) Impuesto sobre la renta
La provisión para impuesto sobre la renta se calcula con base en el enriquecimiento neto gravable determinado con base en lo
establecido en le Ley de Impuesto Sobre la Renta vigente, deduciendo del monto determinado las rebajas, los anticipos y
retenciones efectuadas en el ejercicio.
Para el 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la entidad reconoció los activos y pasivos por impuestos diferidos
según se establece en la sección 29 de la “NIIF para las PYMES”, originado por las diferencias temporarias entre las bases
financieras y fiscales de los activos y pasivos. La entidad ha calculado el monto de dichos activos y pasivos por impuestos
diferidos con base en la tasa a la cual se considera serán realizados.
j) Los ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen cuando se entregan los productos y ha cambiado su propiedad. Los ingresos de
actividades ordinarias se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, neta de descuentos.

Nota 04 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES

El efectivo y equivalentes de efectivo mostrados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, está conformado de la
manera siguiente:
DESCRIPCION MONTO MONTO
2015 2014
Efectivo caja y banco 17.334,78 37.370,17

Banco Mercantil 52,89 623,30

Banco Occidental de Descuento 3.260,97 528,02
Banco Provincial 6.248,00 5.444,51
Banco Exterior 1.071,05 2.576,79
Banco del Tesoro 7.758,90 7.758,90
TOTAL EFECTIVO EN CAJA Y 35.726,59 54.301,69
BANCOS

Nota 05 – CUENTAS POR COBRAR

Ventas a crédito que se realizan a clientes nacionales.
DESCRIPCION MONTO AL 2015 MONTO AL 2014

Cuentas por cobrar 4.043.781,30 2.671.574,54

Nota 06 - IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DESCRIPCION MONTO AL 2015 MONTO AL 2014

Retención Impuesto al Valor 3.892,28
Agregado
Impuesto Pagado por Anticipado 374.260,48
TOTAL 374.260,48 3.892,28

Nota 07 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Durante 2015 y 2014 no se percibió indicios de deterioro del valor, por lo tanto no se llevó a cabo ninguna revisión del importe
recuperable de las propiedades planta y equipos.
Para evidenciar la composición de la propiedad planta y equipo a valores actuales moneda 2015, se anexa cuadro detallado de los
mismos.

Nota 08 – OTRAS CUENTAS POR COBRAR:

En esta partida se encuentra un saldo reflejado en el Estado de Situación Financiera por Bs. 166.584,00, resultado de prestamos
distintos al la actividad principal de la compañía.

Nota 09 – EFECTOS POR PAGAR: giros que la empresa tiene pendientes de pago con proveedores, resultante de las compras
a crédito.
DESCRIPCION MONTO AL 2015 MONTO AL 2014
Efectos por pagar
Banco Exterior 131.819,70 323.621,91
Banco del Tesoro 562.906,25 852.906,25
TOTALES 694.725,95 1.176.528,16
Nota 10 – CUENTAS POR PAGAR:
El saldo de Bs. 163.803,53 reflejado en el Estado de Situación Financiera al 31-12-2015 es por Sueldos y Salarios que quedaron
pendientes al cierre.

Nota 11– RETENCIONES POR ENTERAR E IMPUESTOS POR PAGAR

De las obligaciones tributarias y las retenciones: Se cumple con las obligaciones tributarias, presentación pago mensual de
Impuesto al valor agregado (IVA) Y las retenciones de ISLR, así como la presentación y pago anual de Impuesto Sobre la Renta.
Las estimadas cuando las unidades tributarias exigidas en el enriquecimiento neto así lo requieran.

DESCRIPCION MONTO AL 2015 MONTO AL 2014

Retenciones por enterar 15.275,87 75.873,64
Total 15.275,87 75.873,64
Estimada de ISLR por pagar 40.352,60
ISLR por pagar 0,00 6.817,65
IVA por pagar 23.758,75
Retención IVA 1.080,00
Total Impuestos por Pagar 24.838,75 47.170,25

Nota 12 – ACTIVO / PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

De acuerdo con VEN NIF-PYME la entidad debe reconocer en sus estados financieros los activos y pasivos por impuesto diferido
con base en el método del estado de situación financiera. Bajo este método los activos y pasivos por impuesto diferido reflejan el
efecto neto de las consecuencias tributarias que se espera a futuro como resultado de: a) diferencias temporarias entre las bases
financieras y fiscales de los activos y pasivos reportados, y b) Crédito fiscales por rebajas e incentivos fiscales y pérdidas
trasladables.
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la entidad reconoce activos por impuestos diferidos y pasivos por
impuestos diferidos por las diferencias temporarias entre las bases financieras y fiscales de los activos y pasivos reportados.
DESCRIPCION MONTO AL 2015 MONTO AL 2014

Impuesto Diferido Activo 495,90 1.392,82

Impuesto Diferido Pasivo 96.106,27 269.933,27
Nota 13 – PATRIMONIO NETO

A: CAPITAL SOCIAL ACTUALIZADO

El capital social actualizado que se muestra en los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre
de 2014, está representado en 1.000,00 acciones con valor nominal es de Bs. 410,00 por cada acción, las mismas han sido
totalmente pagadas por aportes efectuados por los accionistas.
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL
Fecha Origen Capital INPC Origen INPC Factor Capital
Histórico Diciembre Actualizado a
2015 moneda 2015
09-10-2007 10.000,00 92,77534 2.357,90 25,4151588 254.151,59
26-01-2012 400.000,00 269,60 2.357,90 8,74591988 3.498.367,95
TOTALES 410.000,00 3.752.519,54

B: RESERVA LEGAL
De conformidad con lo establecido en el Código de Comercio venezolano, la entidad apropia, el 5% del beneficio neto para formar
el fondo de reserva legal, hasta que tal fondo alcance un importe equivalente al 10% del capital social. No se considera disponible
para dividendos. Para el 31 de diciembre de 2015 y 2014 se realizó la debida apropiación de la reserva legal.
C: SUPERAVIT
Los montos reflejados a valores constantes moneda 2015:
DESCRIPCION MONTO AL 2015 MONTO AL 2014
Resultado del Ejercicio (568.631,23) 1.548.556,92
 Utilidades no distribuidas 4.863.574,60 3.315.017,68
Total Superávit 4.294.943,36 4.863.574,60

Nota 14 – CORRECCIÓN DE AÑOS ANTERIORES

La entidad procedió a realizar la corrección de errores cometidos en los años anteriores, tales como el reconocimiento del activo
por impuesto diferido, y el ajuste a la vida útil de algunas propiedades, planta y equipos. Dicha corrección produjo un aumento en
el patrimonio al inicio del ejercicio 2014.
De igual manera el estado de resultados del ejercicio 2015 se afectó por la corrección de años anteriores tal como se presenta en el
Estado de Cambio de Patrimonio.

Nota 15 – INGRESOS POR VENTAS

HISTORICO REEXPRESADO 2014
REEXPRESADO 2015 HISTORICO 2014
MES 2015
Enero 581.968,85 939.536,49 450.999,85 1.614.472,31
Febrero 753.733,83 1.216.835,63 661.377,74 2.367.575,17
Marzo 1.268.753,60 2.048.288,84 345.451,40 1.236.633,93
Abril 2.452.682,78 3.959.636,26 349.382,19 1.250.705,23
Mayo 2.517.278,99 4.063.921,04 478.441,25 1.712.706,00
Junio 1.505.372,19 2.430.288,32 862.182,88 3.086.409,86
Julio 989.729,51 1.597.829,48 469.361,07 1.680.201,11
Agosto 1.887.083,98 3.046.527,75 646.050,83 2.312.708,47
Septiembre 1.332.743,97 2.151.595,55 579.506,84 2.074.496,80
Octubre 1.416.186,60 2.286.306,18 755.384,12 2.704.095,67
Noviembre 3.438.602,22 5.551.314,72 1.279.191,51 4.579.201,67
Diciembre 1.734.071,30 2.799.502,51 749.111,12 2.681.639,82
TOTAL VENTAS 19.878.207,82 32.091.582,75 7.626.440,80 27.300.846,04

Nota 16 – COSTO DE VENTAS

PARTIDA HISTORICO 2015 REEXPRESADO HISTORICO REEXPRESADO

2015 2014 2014
Compras 6.582.138,57 10.626.272,08 2.141.904,64 7.667.509,70
COSTO DE VENTAS 6.582.138,57 10.626.272,08 2.141.904,64 7.667.509,70

Nota 17 – GASTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

En el ejercicio 2015 y 2014 según la declaración del Impuesto Sobre La Renta (ISLR) la entidad obtuvo utilidad fiscal, por tal
motivo se determinó el impuesto sobre la renta.

Descripción Año 2015 Año 2014

Impuesto Causado 0,00 170.007,40
Impuesto pagado en exceso 0,00 0,00
Impuestos Pagados por Anticipado 374.260,48 163.189,76
Impuesto Por Pagar 0,00 6.817,64

Nota 18 – GASTOS DE OPERACIONES

Los gastos de operaciones se reconocen en los resultados cuando tiene lugar una disminución en los beneficios económicos. El
gasto afecta exclusivamente al periodo que se origina, se clasifican los gastos de venta que están directamente relacionados con
las mismas, los gastos de administración y de ventas que son realizados por la empresa en razón de sus actividades para el
funcionamiento.
 Gastos de operación Año 2015 Año 2014
Gastos de Administración
Sueldos y salarios 1.997.864,73 1.681.709,82
Sueldos a directivos 0,00 300.000,00
Intereses sobre prestamos 67.252,40 93.789,27
Indemnizaciones laborales 2.035.104,47 132.101,29
Gastos depreciación 53.134,11 64.590,57
Publicidad y propaganda 31.260,00 11.025,70
Gastos de representación 112.191,88 7.685,83
Otros gastos 6.760.883,96 2.095.019,37
VALORES HISTORICOS 11.057.691,55 4.385.921,85
A VALORES CONSTANTES
18.212.153,52 16.055.514,47
MONEDA 2014

Nota 19 – INGRESO (GASTO) DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

El ingreso por impuesto diferido es producto del aumento del activo por impuesto diferido.

Nota 20 – RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

Representa la ganancia o pérdida del poder adquisitivo de la moneda y fue determinada como se detalla a continuación:

Nota 21 – EFECTO POR TRANSICIÓN DE VEN PCGA A VEN NIF-PYME

El proceso de transición de VEN PCGA a VEN NIF-PYME, llevado a cabo por las empresas en Venezuela, atendiendo la adopción
del enfoque internacional contenido en la “NIIF para las PYMES”, emitido por la Fundación NIIF, establecido por la Federación
de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela para el cierre del ejercicio que finaliza al 31 de diciembre de 2013, tuvo efectos
en los estados financieros de la entidad como se muestra a continuación: cuadros anexos

Nota 22 – REGULACIONES LEGALES

De acuerdo al marco legal venezolano la entidad está sometida, además de las Leyes de impuesto sobre la renta, la Ley del valor
agregado y la Ley orgánica de ciencia, tecnología e innovación, a otras leyes que regulan otras materias como son: La Ley orgánica
contra el tráfico ilícito y el consumo de sustancias estupefacientes y psicotrópicas, Ley orgánica de prevención, condiciones y
medio ambiente de trabajo, Ley de régimen prestacional de vivienda y hábitat, Ley del régimen prestacional de empleo y Ley para
discapacitados.

Nota 23 – INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

La entidad consideró importante incorporar los estados financieros a cifras históricas que sirvieron de base para la preparación y
presentación de los estados financieros reexpresados por efecto de la inflación, atendiendo a la adopción del enfoque internacional
de la NIIF para las PYMES, emitidas por la Fundación NIIF y adoptados por la FCCPV, para Venezuela.