EE ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N° 017-2018-_ 2-0465 / AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO @ MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN JULIACA-SAN ROMAN-PUNO ™HABILITACIONES DE ENCARGOS INTERNOS NO RENDIDOS OTORGADOS A FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA ENTIDAD™ PERIODO:4 DE ENERO DE 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 TOMO | DE Ill PUNO - PERU 2018 “DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES" “ARO DEL DIALOGO Y RECONCILIACION NACIONAL" in HANH A ones o00c1a. INFORME DE AUDITORIA N° 017-2018-2-0465 INDICE DENOMINACION N° Pagina ANTECEDENTES Origen 2 Objetivos ‘1. Materia examinada y aleance 4, Dela entidad 51 Comunicacion de las desviaciones de cumplimiento § Aspectos relevantes de la auattoria POeNnD DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO- y OBSERVACIONES 10 Habiltciones por encargés.interos a funcionaros y servidores dela entidad, para ejecutar \wplan, que no fueron rendidos y né ejecutaron el plan, casiono un peruclo economico a la cetidad de SI 54 523,86, CONCLUSIONES - 105 RECOMENDACIONES: 196 APENDICES: 3 W de Campi arnde de anerode 2016131 00002INEORNE DE AUOFTORIAN o17218-2.085 Muricipeidad Provincll de San Rorén Pagina 266128 INFORME DE AUDIT 1° 017-2011 5 ENCARGOS INTERNOS NO RENDIDOS |, ANTECEDENTES: 1. ORIGEN La auditoria de cumplimiento a la Municipaidad Provincial de San Romén, Puno en adelante ‘Entidad’, corresponde @ un servicio de control posterior programado en el Pian Anual de Control 2018 de! Orgzno de Control institucional, aprobado mediante Resoluciin de Contraloria 1." 098-2018-CG de 1 de febrero de 2018, registrada en el Sistema de Control Gubernamental (SCG) con al obdigo n.* 2-0485-2018-008. Se comuniod el nico de fa auditoria mediante el oficio n.° 864- 2018-MPSRUIOCI de 13 de agosto de 2018, 2. OBJETIVOS o 24. Objetivo general Determinar el uso adeouad y rendicién oportuna de fs fondes otorgados a los funcionatios y servidores de la Entidad mediante Encargos intemos, 22 — Objetivos especificos 2.21 Establecer la rezonablidad, necesidad y legalidad de la asignacién de presupuesto mediante encargos Intemos y la autoizacién de fos mismos. 222 Determiner si fos funcionarios de las éreas competentes (administracién, ‘ontabildad,tesoreria)agotaron los procedimientos para a rendicion y/o recupero de los encergos interns, 223 Determinar la conformidad y legalidad de los documentos de fa rendicidn, voracidad de los gastos efectuados para el cumplimiento de la fneliad por parte de los funcionarios y servidores responsables del encargo interno, e 3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE ~ La materia examinada en a presente auditoria coresponde a las habiltaciones de los encargos intemos no rendidos, por parte de los servidores vio funcionaros de la Municipaidad Provincial de San Romén, por S/ 54 625,85 La aucitorfa de cumplimiento programada fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Generales de Control Guberamental, aprobadas meciante Resolucién de Contralorian ° 273-2014. CG, le Directva n° 007-20t4-CG/GCSI denominada “Aucitoria de Cumplimiento’y al "Manual de ‘Auditoria de Cumplimiento’ (MAC) aprobados mediante Resolucion de Contralorian.* $73-2014-CG. Comprence fa revisin y andlss de fa dcoumentacién relatva a las habllaciones por encargos internos, durante el periodo de 4 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2017, quo obra en los archivos de la Subgerencia de contablidad y Subgerencia de Tesoreria y el Area de Control Previo, bicados en el cistito de Juiaca, provincia de San Romén, Rein Puno, 00003s INFORME DE AUDITORIA 017-018-2065 Nuniipaidad Provincial CCabe precisar que, la auditoria de cumplmiento programado se realiz6 en los ambientes de la sede ‘central de la Entidad, ubicados en el Jrén Jaureguin.° 324, distito de Juliaca, provincia de San FRomén, Region Pune. DE LAENTIDAD ‘Naturaleza y nivel de gobierno La Entidad, es un érgano de gobierno local, ubicado en la regiin de Puno, que tiene personeria juridics de derecho pilbico con autonomia politica, econdmica y administrativa en los asuntos de su Competencia, se encuentra normada por la Ley n.* 27972, Ley Organica de Municipalidades y por la ‘ormatva intema insitucional besada en ordenanzas, edctos, acuerdos de conogjo, resoluciones y decretos de alcelia; asimismo, poses competencia para ejercer las funciones ejecutvas y administrativas que correspondan al tercer nivel poltico administrativo de gobierno. Funciones Las funciones de la entidad son aquelies que se precisan en la Ley n.° 27972, Ley Orgénica de “Municipalidades de 27 de mayo de 2003, 4) Pianiicarintegralmenie ef desarrollo local y el ordenamientotertorial, en el rivel provincia Las muricipalidades provinciles son responsabies de promover e impulsar el proceso de planeamiento para el desarrolo integral comespondierte al mbit de su provincia, recoglendo las prioridades propuestas en los proceso de planeaciin de desarrallo local de caracter distal 1) Promover, peranentemente la coordinacion estratégica de los planes de desarrollo distal. Los planes referidos a la organizacion del espacio fisico y uso del suelo que emitan las ‘municipaidades disirtales deberan sujetarse a los planes y las normas municipales provinciales generale sobre la materia. ©) Promover, apoyar y ejecutar proyectos dé inversiin y servicios piblios municipales que presenten, objeivamente, extemaldades o economies de escala de &mbito provinil: para uyo efecto, suscriben les convenios pertinentes con las respectivas. municipaldades distitaies “ @) Enitir las normas técricas generales, en materia de organizacion del espacio fisico y uso de ‘suelo asi como sobre proteccién y conservacion del ambiente, Estructura organica La estructura orgénica de la Entidad vigente para el periodo aucitado fue aprobada mediante Ordenanza n.* 010-2016 de 28 de julio de 2016, segin se detalle a continuacién: “Audltois de Cumpininto ak Wuricpalisd Provincial de San Ronan, Puno, Prod 4 de enor de 216 al de llombee de 2017, 00004INFORME DE AUVOTORI W* 017-2018-2.0085 ‘Munkpaiad Provingial de Sa Romin Pia 01 GRAFICON' 1 ESTRUCTURA ORGANICA DE LA ENTIDAD Fuente: Onenanca Mail n* 10028 duo de 2016, —_—_————__ ‘odor ge Cumpimianoa a Munipalda Prove de Soa Ramin, Puno. Pride 4d enero de 201631 de ecient de 2017. 00005[NFORME DE AUOTORIAN*017:20182-0485, Muncpatad Province Sen Romén Pagna Se 28 Presupuesto institucional del Periodo Auditado canon a mass weTTCOML = a a a ee |e = {ieee mee eae 2) (3) % ta 3) % = eR CE heaton tia hse rrenosse] $28 oa] sessenca) wor a9) nz Tinsoey poor ‘cf 00| om| ene) seanoal tee a Thesacesees | — a7] — ar wn ie wimainnncion | LE) waa] aco] wean) acsson) enw 78 Canon, Sob canon, Roylis, Revtes de Aduanes | 1995264900] 13879948.00| 69.90] 1437318700] 7 158.480.00| «9.80 y Pariigaciones Toalingresos OOD] SOOT STA w| — eau] TTA TSO | TARATATO | TT Gaston ZesereyOmeecenes ] t5ane 01500] s4osoorre0| — sa7o| «7azaa01co| s4aoareca] eave 2 Pensions y Os 2rawiam 4s0934700] aszroraca] 7080] ae7oaeac0] atoason00| exe 75 lnesySarvioe AED BW] Us| TEIN] wom] — Bw atenecinesy Eis / 2 ss60] ss200900[ 400] 2z2rt200] 246240200] arco 25 Ores Gos TO | eee] — 70] — sw] — Tea] — BitaiscinseFaBeNE | eprz ss 00] seat 630] 240] 1808500] Doatsoo00) aan Servo dee Douda Pea Tol gason aT | wo — aT] DORA TOTNN| TETRA] aa oan: Cotsita aga Taster ica Gd VE firs Sobel anf np SB ‘trad por: Carson autre Bose legal: {La normative principal que la entidad debe cumplren el desarrlo de sus actividades y operaciones, ash oe ‘como relacionadas con el objetivo de la auditoria, son las siguientes: Normas generaies ‘* Constitucién Politica del Peri de 29 de diciembre de 1993, + Ley de Procedimiento Administrativo General, aprobada mediante Ley n° 27444 de 10:de abril de 2001 ‘+ Ley del Cécigo de Etica de la Funcién Pbica — Ley n.” 27815 publicado elm13 de agosto de 2002, ‘+ Reglamento de la Ley del Codigo de Etica de la Funcién Piblica - Decreto Supremo n.° 033-2005- PCM de 18 de abril de 2005. Normas de funcionamiento + Ley Orginica de © Municipalidades, aprobada mediante Ley n° 27972 49.26 de mayo de 2008, '* Manual de Organizacién y Funciones, aprobado mediante Resolucion de Concejo Municipal n.* 043- 2002-MPSRJICM de 24 de abril de 2002 “Kuda do Cumplinirto sla Muipaed Prove de San Ronin, Pune Perio de enero de 2016 31 de dciembre de 207. 30006INFORME O€ AUDITORUA Nc17.201:20405 unictpatided Prove de Sap Ronin Peon 635185 ‘+ Reglamento de Organizacién y Funciones, aprobado mediante Ordenanza n° 010-2018 de 26 de julio de 2016. Normas presupuestales ‘+ Ley General dei Sistema Nacional de Presupuesto, aprobada mediante Ley n° 28441 de 6 de diciembre de 2004. * Texto Unico Ordenado de la Ley N° 28414 Ley General del Sistema Nacional de. Presupuesto - Decreto Supremo n.* 304-2012-EF, vigente desde ol 2 de enero de 2013. + Ley de Presupuesio del Secor Pilico para el Aro Fiscal 2016, aprobada mediante Ley n° 30372, vigente desde el 7 de ciembre de 2016 ‘+ Directiva para ia Ejecucién Presupuestaria n.° 005-2010-EF778.01 “Directiva para la Ejecucién Presupuestarie’, aprobada mediante Resolucién Directoral n° 030-2010-EF76.01, vigente desde 128 de diciembre de 2010. Normas de personal e + Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Piblco, aprobada mediante Deoreto Legislatvo n,” 276 de 6 de marzo de 1084, y vigente desde el 25 de marzo de 1984. + Reglamenio de la Ley de Bases de la Camera Adminstratva y de Remuneraciones {el Sector Pubco, aprobado medkante Decreto Supreme n.” 005-90-PCM, de 15 de enero de 1990, L yy vigente desde e! 19 de eners de 1990 Normas de control => ‘+ Ley Orgénica del Sistema Nacional de Control y de fa Contloria General de a Republice Ley n.* 27785 de 22 de ulio de 2002 y modificatoria, + Ley de Control Infemo de las Entidades dol Estado, Ley n° 28716 de 18 de abril de 2006, © Normas de Control Intemo, aprobadas mediante Resolucién de Contraloria 1° 320-2008-CG de 30 de octubre de 2006, vigente desde el 3 de noviembre de 2016, 5, COMUNICACION DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO En aplicacion del numeral 7,31 de las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas con Resolucién de Contraloria n.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014; numeral 7.1.23 de la Diectva n.* 007-2014-CGIGCSII ‘Auditota de Cumplmiento” y numeral 151, (15) del “Manual de Auditoria de Cumplimiento* aprobados mediante Resolucion de | Contraloria 1." 473-2014-CG y su modticatoria aprobada mediante Resolucién de Contraloria N° 136-2018-CG de 2 de mayo de 2018, se cumplid con el procedimiento de comunicacion de desviaciones de cumpimiento a las personas comprencidas en los hechos advertidos a fin de que formulen sus comentarios, La elacion de personas comprendidas en ios hechos observados se detalla en el (Apendice n.° 01). ‘Las oédulas de comunicacién de desviaciones de cumplimiento, aviso de notficactin; as! como los comentarios presentados, se incluyen en el (Apéndice n.° 02); asimismo, la evaluacién de los citedos comentarios se encuentra en el (Apéndice n.° 03). 6, ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA Durante la ejecucién de la auditoria de cumplmiento, no se ha identiicado hechos, acciones 0 circunstanctas que ameriten revelarse en este rubro, “Fast ceCunplinirto al Munpalaed Povnslae Sr Roman Para ne 00007INEORME DE AUDFTORIAN® 017201820455 DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO La evaluacién de ia estructura del control inlemo reelzada a la Gerencia Municipal y Gerencia de ‘Administracion de la Entidad, que fenen relacién directa oon la materia examinada, determind que ios ‘controls exisientes no han sido adecuedamente aiseftados ni implementados, por lo que, resutan inefectivos; se conctuye con fo siguiente: 1, INEXISTENCIA DE UNA ESTRUCTURA DEL PLAN DE TRABAJO EN LA DIRECTIVA DE ENCARGO INTERNO, GENERA EL RIESGO POTENCIAL DE QUE SE APRUEBE UNA ACTIVIDAD INOPORTUNAMENTE, SIN QUE CONTENGAN LOS REQUISITOS MINIMOS PARA SU EVALUACION Y SE ASIGNE PRESUPUESTO SIN TENER LAS CONDICIONES NI LAS GARANTIAS. PARA LA EJECUGION, CUMPLIMIENTO Y CONSECUCION DEL FIN Y OBJETIVO INSTITUCIONAL, En la Gerencia Municipal y Gorencia de Administracién, se advierte que desde el momento de la presentacién de fa soicitud y/o requerimiento del encarg intemo acomparado en algunos casos del plan de trabajo para la auiorizacion de los fondos rliblcos hasta la ejecucién y liquidacién de las Tmismas, no eercen un control efcaz en las aprobacianes y autorizeciones de los requerimientos de encargos presentadas. En este caso en partculer, la Gerencia Municipal ni la Gerencia’ de ‘administracion ro implementaron contoles para fa vericacén del cumplimiento de las carateristcas, formatidades, cvalidades requstos de fondo y forma dels pines de trabajo ni las areas competentos relacionadas con éstas, para uniiomizar cfiterios e implementar ese control, para todos los requerimientos de encargos a personal Esto significa que en conjunto, no han implementaco controles internos efectivos ofientados a la ‘2dmisiOn, verficacién, evaluacién, de los requerimientos y planes de trabajo, ala ejecuciony iquidacién de os mismes; como fuente de evaluaion del cumpliriento de los objetivosinslitucioneles, a pesar de la exstercia de una drectva de encargos intermas que merece ser acualizada; el cual no corfigura un ocumento referent que garantza.el cumplimionto y uso transparente de los recursos econdmicos; ‘ademés, no estin debidamente identficados las responsablidades del Gerente Municipal yGerente de Aaministracion, de las areas usuaras y los resporsables drectos de los encargos intemos: y se ha Podido advertr que el fujo de los procedimientos para le arobacién del plan de trabajo y la autonizacion de la hablitacién de los encargos inteos no estén ben determinadas, por cuanto en algunas veces ppasan directamente por la Gerencia Municipal y en otros por la Gerencia de Administrcién no ‘encontréndose el cierio en comin que organice caherentemente'! procedimiento a seguir ‘Al no contar con una estructura del plan de trabajo un uj grama de procedimientos a seguir, que regulen el adecuado uso de los recursos y la veficacion del cumplimiento de los requisits de la las actividades para la asignacién de! presupuesto con atterio de austeridad y racionalidad hasta la ejecuci6n y liquidacién; en consecuencia no existira la seguridad de la entad sobre el cumplimiento. de cada una ce las metas, objetios y las oblgaciones que generara la ejecuién de los eneargos interos en el marco de la legalidad de obtencin de bienes y servicios, no hay seguridad razonable dol impacto en el agro de los objetvos y fins inttucionales. El hecho comentado inobservé lo cispuesto en ia siguiente normativa Normas de Control Intemo - Resolucién de Contralcra n.° 320-2006.C6, vigentes des noviembre de 2006. el3 de Normas bésicas para las actividades de control gerencial. 3.1. Procedimientos de autorizacién y aprobacién, “La responsabilidad por cada proceso, actvided o tarea organizacional debe ser claramento defnids, especicamente asignade y formalmente comunicada a funcianaio respective (.) “Roser ce Conpvionos Wancpuiad ovhaalaeSan amin Pa Poeodettcnenroge aa co cure de 27 . 00008INFSME DE AUDTTORA N* 017 20182-0465 Comentario: 01, (..) Los procedimientos de autorizacion deben de estar documentados y ser claramente Comunicados @ fos funcionarios y servidores publicos. Asimismo, deben incluir condiciones y términos, de al manera que los empleadas actien en concordancla con diahos terminos y dortio «elas limitaciones establecidas par el tularofuncionario designado o nommativa respective’ (..). 38 Documentacion de procesos, actividades y tareas “Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados pera asegurar su adecuado desarrollo de acuerdo 2on ios esténdares establecidos, feiitarla correcta revisién de os mismos y gerentizar la trazablided de los productos 0 servicios generados. 01. Los jrocesos, actividades y tareas que toda entidad desarrola deben ser ciaramente “ontendidos y estar correctamente defnidas de acuerdo con los estandares establecidos por €l ifularo funcionerio designado, para asi gerantzer su adecued documentacién. Dicha cdocumentecién comprende fambién los registro generadbos por los contoles esteblects, como consecuencla de hechos signicatves que se produzcan en os proceses, actividades ¥ tarees, debiendo considerarse como minim la descrpcién de fos hechos sucedldos, el e ‘fecto 0 impacto, las medidas edoptades para su coreccién y los responsables en cada 380, fo) (2, La documentacion correspondiente a fs procesos, actividades ytareas do la entidad deben estar disponibles para facile a revisién de los mismos. Comentario: . 03 La dacumentacién de fos proceses, actividades y tereas deben do garantizar una edecuede transparencia en la ofocucién de los mismas, asi como asegurar el reste de fas fuentes de efectos o errores en las productos o servicios generadis (trezabilidad L 29 Revisién de procesos, actividades y tareas. ‘Los procesos, actividades y tareas deben ser periédicamente revisados para asegurar que ‘cumplen con los raglamentos, polices, procedimientos vigentes y demas requisitas. Este tio de revision en una entidad debe ser caramente distinguido del seguimiento del contra! intema.* 01 Las revisiones periédicas de los procesos, actividades y tareas deben proporconar seguridad de que éstos se estén desarollando do acuerdo con jo establecido en los reglamentos, palticas y procedimientos, asi como asegura la calidad de los productos y ‘servicios entregados por las entiades. Caso contrario se debe delectar y coregir ‘oportunamente cualquier desvacién con respecto a fo planeado. 02 Las revisiones periscicas de los procesos, actividades y tareas deben brindar a oportunidad de realizar propuestas de mejora en éstos con fa finalidad de oblener una mayor eficacia y ceficiencia, asi contibuir a fa mejora continua en fa entidad. 4. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE DE INFORMACION Y COMUNICACION 43 Calidad y suficiencia de la informacion ve Si ay “El tituler o funcionario designado debe asegurar la confabilidad, calidad, sufiiencla, pertinencla ‘ ¥y oportunidad de fa informacion que se genere y comunique. Para ello se debe diseriar, evaluer e implementar mecenismas necesarias que eseguren las caracteristcas con las que debe contar ie toda informacion ctil como parte del sistema de control interno.” Comentarios: 01 La informacion es fundamental para fa toma de decisiones como parte de la administracién de cualquier entided. Por esa razén, en ef sistema de informacién se debe considerar ‘mecanismos y procedimiontos coherantes que aseguren que la iniomacién procesada "Autor e Cumpleieto ala Wanicpadad Provincial de San Roman, Puro, Prod 04 de enor de 2016 alt deletes ge 2017, 00009INFORNE DE AUDITORIA N° O47 201820465, presente un ao grado de calidad. También debe contener a detalle adecuado segin las necesidades de los alstintos niveles organizacionales, poser valor para la toma de decisiones, asi como ser oportuna, actual y facimente accesible para las personas que Ie raquieran. 02 La infomacién debe ser generada en cantided sufcionte y convenients. Es decir debe dlsponerse de la informacién necasera para la toma de decisiones, evitando manejar voldmenes que superen lo requerido,(..) 4.7. Comunicacién interna ‘La comunicacion intema es el fio de mensajes dentro do uno red de reexiones Interdepencientes que fuye hacia abajo, través de y hacia arriba de la estructura de la ended, an a fnalidad de obtener un mensaje claro y eficaz. Asimismo debe servir de contra, matvecion _yexpresion de los usuarios* Comentarios: 01 La comunicacién inter debe ester orntada a establecer un coniunto de técnicas y actividades pare facta y agiizr ol fujo de mensajes entre los miembros de le enfided y st ‘enfomo o infuir en las opiniones, actiudes y conductas de los clientes 0 usvarios intemos de laentided, odo alo con el finde que se cumplen los obetvos. (02 Es importante establecer buenas relaciones entre el personal de las éreas que componen la sfidad, defniando misiones,responsablidedss y oles con la fralided de emir un mensaje ‘adecuado y caro, 03 La poltica de comunicacianes debe permit les diferente interacciones entre los funcionarios ‘y sorvidores piiblicas, cualesquiera sean los roles que desempetien, asi como entre las éreas Yunidades orgénicas en general. La situacién expuesta se ha riginado porlainexistencia de control en fe Gerencia Municipal y Gerencia de Adminisiracion, en la evaluaci6n y prooedencia de los encargos internos, asimismo de la deficiente Bresentacin de los planes de trabajo porparte de las gerercias ofuncionaros solitantes que perma ordenarla informacion retevante sobe la ejecucién de recursos designados mediante encargosintemos {que deberian estar presentados mediante; una estructura de plan dé trabejo bien determinado, hecho que genera el riesgo potencal que se autre, apruebe, y designe presupuestos para este ipo de actividades, que no estén dabidamente identficados y no cumplanios requistos exgidos porta entidad, Cabe sefialar, que la deficiencia revelada no consttuye necesariamente todos los aspectos de contol interno que podrian ser situaclones reportable, debido a que sta fue identficada como resultado de ‘@ evaluacion de las opereciones, orocesos, actividades y sistem relacionados con los objetivos de la auditora de cumplimiento, y no con el propdsto de evaluar en su conjunto la estructura de control intemmo de la entidad. “Rider Cunpinionoa sMunnbpalasdProrncaiaaSnfonie Pores Period dee credo 20163 . ooo10INFORME De AUDITORIA N07 2016-20465, g Roman TRAE AS ___terd ovr Seon IL OBSERVACION HABILITACIONES POR ENCARGOS INTERNOS A FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA ENTIDAD, PARA EJECUTAR UN PLAN DE TRABAJO, QUE NO FUERON RENDIDOS Y NO EJECUTARON EL PLAN, OCASIONO UN PERJUCIO ECONOMICO ALA ENTIDAD DE S/54 523,06 De la revisin efectiada @ la documentacién referda al otowgamiento de fondos por concepto de encargos interno en el periodo 4 de enero de 2016 a 31 de ciciembre de 2017; se ha determinado que la Enlidad a fin de cumplir con sus objetives insttucionales eutorizb el desembolso de caudales ‘mediante Resoluciones Gerencials en favor de Juan Grover Lopez Mamani, Lourdes Huanca Parl, Yenny Velésquez Cella, Valentin Amaldo Suaquta Janampe, Andrés Aflamuro Quispe y Eduarde Simén Flores Ccatte, responsables del mangjo de fondos piblicos por encargo intemo, quienes ‘aprovechando que par razén de cargo les fuera confiados dichas recursos, ios apartaron de la esters de la zdministracion pica y se les apropiaron en benefice particular, pues les dieron un fn dstnto af ‘establecido al interior de la Entidad, fo que ha ocasionadlo un pefuicio econémico por S/ 54 573,08 cconforme se exponen en el siguiente cuadro a contnuacion Inga gape eta co grea nero pa loan dd . Pane oe dooms Fee ssrezoe | raouzns | NSGoerleee CI iettmceBematsonec] 340g] sesqo Teste opener Seat Mooi “Geol 'ns, Sea Tesco Das sorbed Impcte que se ga por Le attacion de Encergoinero la Campa de Salud Lourdes Hance | inlgrl en a zona de Cail dela cued Sarezate) | zamuants Patllo | deJulacs,segin Restlucén Gerensiain | 828200 192320 108-2016 MPSRUIGA do 19 de abil de 2018 Imports que se gra por La haitzcén de Encago para la ecivdad “Deseo y Yenny Velasquez. | Aprobacin de un Plan Municipal dl Libr 2esa.2017 | osioazor7 ioe Ta Leda’ apobado Peden fei 1240000) 1078000 Fesolucen Garecial n° 059-2017- MPSRUGEMU do Impote que sega po Lain ce encago intro par la ction de C2 Volentn Arnaldo | gjemplares del Expedente Técnico del 25562017 | 18032017 | srania arama | renale Puval cele dad do Juocs,| 40.00 sep Resclucin Gracia 122-2017. MPSRUIGA de 15 do marzo do 2017, 4800.00 "tuba de Cunpimenios a iesepaa nena forte eros a4 nao ae 216 ooo11paiadProvincal do San Romén Pyrat ee INEM De AUDITOR W017 018.2948 Too ue se fo: aac Exame'toa eal! arenas Proceso de Presupuesto Participative | romano |onotogsteemea: 2 yee | ug ag hope” |Raentn “Gom ne oI TERIA dec ray ce, fancy ofc se ene rca eo Toate qu op: a etn Stan yon beh areas aN? Oe Two, ome Sciam, Soreaucieen Y AtowrOneD bel Se epee srs | mor | lattes Proto wet Fae |areetoo] — seoxn os | “Construccién de la Via de Evitarnionto de i usa os, Pea Sr Foran: Py ats Rests oe ern n° 40-2017 MPSRLIGA de 2 crmonbeaeai sergor7 | s906017 5448,26, TOTAL (S| 5452326) Funk Campobais de pag de abiinstn de eae Were Elabedo: Comision Autor Os esta manera, os citados servdores y funcionarios dela Enlidad transgrediaron lo establecido en el aticulo 49° de 18. Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria, Ia norma 03 de las Normas ds! ‘Seema Administratvo de Contabilidad y el aticulo 40° numeral 40.3 de la Directiva de Tesoreria y el ‘ariculo 10° de la Ley General del Sistema Nacional de Presupvesto que establece (...) Los fondos piblcos se onientan a le alencién de los gastos que gener el cumplimento de sus fines (..) los fondos se orienian de manera eficiente, hechos originados por la actuaciin de los servidores y funcionarios pistons de la Entidad, quienes pertieron que no cumplan con sus obligaciones contractuales de ‘endir en el plazo establecido segin la ditectiva de encargos internos de la Entidad, debido a que no «ertieron un pronunciamiento opotuno respecto alas rendiciones, cuando los caudales no ingresaron ‘2 cuentas de la Entidad; ocasionando un perjuicio econdmico a la Entidad de Si 64 523,88 Lasituacion descrita se detalla a continuacién: @ HABILITACION DE FONDOS PUBLICOS BAJO LA MODALIDAD DE ENCARGO INTERNO QUE NO SE EJECUTO, NO SE RINDIO, INCUMPLIENDO EL FIN Y EL OBJETIVO DEL ENCARGO, CONTRAVINIENDO LA DIRECTIVA DE TESORERIA, ORDANAMIENTO JURIDICO INTERNO Y LA. TRANSPARENCIA Y LA LEGALIDAD DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA OCASIONANDO UN PERJUICIO ECONOMICO DE S/ 3 450,00 ow, Dea decumentacién proporcionada por fa Munispalidad Provincial de San Romn, en adeinte la EN 8g, Endad, se acvere qu el Acmiitrador del TemminalTerestre Interdepertamenaly Zondles de a a f= Murcipaldad Provincial Julaca, soicio e!encargo interno para el Plan de Trabajo Aniversario de > Grover Lépez Mamani, trabejador del Area de Mantenimiento del Terminal Terrestre ~ Periodo 2016 de SeSe@'GP” la Municisaidad, paral Fostiidad Sefior de Huanca Patroo del Termin), respeco de oe cules 2 . ‘adiverte que la resolucion con la oval se otorgo dlicha habiltacion, no establecis la descripci6n del objeto del encaigo, los conceptos del gasto, los montos, las concciones @ que deben sujetarso, asi coma el tiempo que tomar el desarrollo del mismo, ——— _——— 00012 ZB Teminal Terrase iterdepartamental y Zonales - Festvdad Sefior de Huanca’, a nombre de JuanINFORME DE AUOTTORA N*0172018-20465 Muncipaidad Provincia de Gan Roméo Pipa eT Asimismo, dela revision efectuada al comprobante de pago del encargo interno, se adbvirle que el servidor que administr6 los caudales, no rind durante el proceso de ejecuctén de la aucttoria: hechos {on las cuales controvniron fo establcido en el articulo 49° de la Ley n,° 28693 Ley General del ‘Sistema Nacional de Tesoreria,referio a ls rencicones de cuentas; el numeral 40.2 del articulo 40° do le Directva ce Tesoreria n° O01-2007-EF'77, 18 y sus modficatoras,refedo a los encargos del ‘personal de la insitucén y regulecion de los mismos; as! como fo establecido en fos numerales VI Inciso 64 y Vil inciso 8.1 de la. Direciva n? 004-2015-MPSRJGASCC, Directiva de Nonmas y Procedimienos para el oorgemiento, uilizacén y Renin de fondo bajo la modalidad de Encergos Interos a personal de la Municipalidad Provincial de San Roman - Juliaca, aprobado modente Resolucién Gerencial .* 204-2015-MPSRIGA de 01 de julio de 2015, en adelante la “Direciva de Encargos’, referidos @ la autorzacion de la habiltacién de fondos y’2 las rendiciones de cuenta ddocumentada: generando la afectacion ala ransparenciaylalegalidad de los actos dela administracion piibica en perjucio de la Entided por elimporte de S/ 3 450,00, conforme al siguiente detalle CCUADRON 003 [RESUVEN DEL PERJUICIO IDENTIFICADO EN LOS FONDOS ASIGNADO POR ENCARGO INTERNO Wi] pea Operon [Wa Dea ore Spore Gis sora por {shaban ‘eta moro par ol cing del lan de Taba denominioo Fett stor de Hiarea Pateno ol Temi 1 | Seramontone | OPN'SH | Terese tnerewrenet y zo, | "382016 | 34500 Reseucin| aan Fuente: C Eaborseer Los hectos mencionados se desarrollan a continuacié: ENCARGO INTERNO OTORGADO A JUAN GROVER LOPEZ MAMANI POR EL IMPORTE DE S13 450,00, NO FUE EJECUTADO Y RENDIDO, CONTRAVINIENDO LA NORMATIVA APLICABLE; ‘AFECTANDO LA TRANSPARENCIA Y LA LEGALIDAD DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA, GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO DE S/ 3 450,00, De ia revisién realizada a fos documentos proporcionados por la Entidad, se advierte que Mediante lnforme n.° 067-2016-MPSR-JITTI de 05 de satiembre de 2016, (Apéndice n.° 10) Nicolas Brenner Parada Par, Administador dol Terminal TerestreInierdepartamental y Zonales Julaca: informa 2 |smael Eloy Rodriguez Apaza, gerente Municipal. indica “..) Que, camo es de conocimiento 14 de satiombre de cada alo se celetra_e! ANIVERSARIO DEL TERMINAL TERRESTRE INTERDEPARTAMENTAL Y ZONALES ~ ‘FESTIVIOAD SEROR DE HUANCA" motivo por el cual mediante la presente se hace Hogar el Plan de trabajo por dicha festved, pare fo cual sotto certficacién presupuestara para que pueda ser emitio @ le Gerencia de Adminisracion para su ‘espectva aprobacion,asimismo debe tenerseen cuenta que dicha actividad ya programeda en nuestro. FOI-2016 aprobado: @ Plan de trabajo Justificacton La Administracion de los Terminales Terrestres Interdepartamentaly Zonales de Juifaca, es un organismo publica de fa Municpafidad Provincial de San Romén ~ Julisca, con personaria Jrdica de derecho piblico y enol ecto de sus funciones acta con autonomia técnica y con ‘Patrimonio propio, ‘Desgodn esinleReslicén da Geren Manipal n* 28 2015 MPGRLIGENN de 24 de noventre 2015 cond medaneResouién ‘de Geena Municipal” 075.2018 APSRUIGENL e726 feta de 2018 (Apne n°) + Destzadb mec Reslict de Aaa." 81-207EMPSR-A de 28 de maye d 016 y Sorcha resents Reson de Ast sear 3 0 ul 9231. "Audio de Gurpleiero ala Mutiepalad Provincia de Sas Ronn, Pune. Potted 04 de enero de 2048 31 Ge iclembre ce 217, 80013INFORME De AUDITOR N* 017201020465 uncpaliad Proving do Gan Roma Pagha 13a ¥ que por motivo por colebarse toa 14 de satiembre la Festhidad del Seftor de Huance que ‘85 of patrono del Terminal Terrestre Interdepartemental y Zonales do Jullaca, ademas ‘cnsiderado por os trabajadores del terminal terestre, amproses de transporte en inquilinos de las tlendas comerciales como nuestro aniversario, por lo que se considera necesario an esta ‘ocasién realizar actvidedes donde se muestra las acciones reaizadas por esta admiistracion del terminal terrestree informer en las condiciones on las que esta fue recibid y en el estado actual en of que se encuentra, De a misma forma se haré efectva denro det programa de actividades a realizar fa entrega de los trabajos realizados en af Terminal Terrestre Interdepertamental y Zonales de nuestra Municipatidad ‘CUADRON" 004 (CUADRO RESUNEN DEL PLAN DE TRABAJO. | Si Ege etsy sonistacen 41 Humanos: Administrecion del Terminal Teresro Interdgpartamentaly Zonales de Jullaca y la Oficina de Imagen Institucianal de a Municipalidad Provincial de San Romén, 4.2 Infraestructure: Terminal Terrestre inerdepartamental de Jullaca 4.3 Insttucionales: Municipalidad Proviccial de San Romén y Sociedad Civil, \V, PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO.- La suma asciende a S/. 8 200,00 (ocho mil doscientos con 00/100 nuevos soles), los cuales serént ‘nvertidos tal como se detalla a continuacy6n: “Rudiora de Cumplinenio ala Muslepaldad Proves de San Romi Puno. Petedo te de enero de 016 a1 de clelambre do 207, 00014INFORME De AUDTTORIAN*OF7. 20182-0465 _Murkipasad Provincial de Sen Roméa Ta ‘CUADRON® 005 RESUNEN DEL PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO Sa . £ 2 7 TAROETAS DE NVITACTON ang ALQULER OE LOCAL OE 2 | EvENTOY DECORACION 170000 3 _[SeRVCIOUTURGICO SERVO 7 00 4_| SERVICIODE ORGUESTA —|~GERVIGO [7 Sedo 00 SERVIC DE ARREGIO 5 | Sewer seawco | ‘000 7] GASEOADE AUTO. ToD —| 6 7 7 ROWUERZO ‘wwond [250 30 3 CHAMPAGNE Tak 7 a0 3_[woCaaTTOS, TENTO z 5a BD GALLETAS PARR 10 | ETS pause | 4 00 590 [WRG TAK 7 m0 0 CIOS PAR FSF 12 | EROS | ‘Una 4 amo 1,00 TOTAL | Fa Fa Pb bore: Const auc, Vi. EVALUACION Teminada la ectvidad se procederé @ realizar el informe respectivo @ mi superior jerérquico detellando cada una de las acciones reaiizades. ay De lo expuesto se advirte, que Nicos Brenner Parada Pari, Administrador del Terminal Terostre Interdepartzmental y Zoneles de Julaca, (Apéndice n° 8) seo y fm el Plan de Trabajo, tal como s® puede apreciar en ol citado plan, ‘Sin embargo, Miguel Angel Quispe Belido, Gerente de Planeamiento y Presupuesto y Liszt Noemi Calichuanca Morocco, subgerente de Presupuesto y Finanzas, aprueban y dan la conformidad a la sertfcacion de crécto presupuestario nota n.° 0000000552 de 09 de setiemire de 2018 (Apéndice 12° 10), con referencia al informe n.°087-2016MPSR-STTI ce 5 de settembre de 2016, Jusiiicando. Para el desarroto de la Actividad del Terminal Terreste Interdepartamental y Zonales “Festividad Sefor de Huanca’, segtin informe 067-2016-MPSRITTI (PO! 2016), con Proveido 2398.2016-GEMUJERA {to 08 de satiambre de 2016, Proveldo 2529-2016-GPP de 08 de setiembre de 2016, Asimismo Ismael Eloy Rodriguez Apaza, Gerente Municipal, (Apéndice n.* 9) aprueba el plan de trabajo mediante Resolucién Gerencia Municipal n.* 288-2016-MPSRJIGEMU de 12 de setiembre do ‘2016 (Apéndice n.° 10), en el que indica: > Oro detmeerado de xe unico Prove San Ror, padi inca y error de Geri Mk slo Indo nla Rescind Gece rl" 2262015 NPSRIGEML de 24 de rounte 15 Aptech * Furcene 1 @ ROF. Ac 17 Sn fens yabcces Go Garece ps) Pinkeye, ey coher a eran yacain Geo jt, erage, pots ¥ meas muoraes Ge ten Be Svan py, peneeese ‘ojo de Desaolo Minkipal 2) Conley ova gestn admsava hancer exec doa Mncpaiedj ance ee ‘madeas comacoas. 2) reser Aza el Pesopeco Nuc os Estadee Frans del ero weno @ Mesaca Ree, Manip Evy superar arecaudact debs nabs minke yas dsb en cleric conianematirvgane ho shane 0 sche sucees re Aa] “Autor de Gmpliniento aa Muricpaliose Provncia de Sen Romén, Pune. Proto de 4 de enero de 2018 al 3 de deme de 217Munkcpaliad Provencal de San Romi a Vistos: Ei Informe n.* 067-2016 MPSR-WTTI, Certifcacién de Crédit Presupuestario Nota n° ‘0000000552; y, CONSIDERANDO: ed Gua ‘mediante Informe n.* 067-2016-MPSR/TTI, el Administrador del Terminal Terrestre Interprovincial y Zoneles, Presenta el Plan de Trabajo dea actividad denominada "FESTIVIDAD DEL SENOR DE HUANCA PATRONO DEL TERMINAL TERRESTRE INTERDEPARTAMENTAL Y ZONALES DE JUUACA (ANIVERSARIOJ": solictando su certfcacion presupuestaria y respective aprobacign. Que mediante 1a Certicacién de Crédlto Presupuestario nota n.° 0000000562 de 09 de sefiombre de 2016, suscrta por of Gerente de Planeamiento y Presupuesto asi como parla Sub Geronte de Presupuosto y Finanzas, se acredite que existe cisponibiidad presupuestaria en la ‘Meta 0024 Fiscaizacion al Sonvcio de Transporte Terrestre de Personas, hasta por la suma de 8/3 000,00;(...) bu) eo ‘SERESUELVE: Atticulo Primero. APROBAR el Plan de Trabajo denominado ‘FESTIVIDAD DEL SENOR DE HUANCA PATRONO DEL TERMINAL TERRESTRE INTERDEPARTAMENTAL Y ZONALES DE JULIACA (ANIVERSARIO) (..) Aticulo Sequndo.- DISPONER que, dentro del plazo de cinco las habiles de culminada la gjecucion del Plan de Trabajo objeto de eprobacién, el ente ejecutor deberé de presenter su: Informe Cusntitativo y Cualtative. Conteniende sus conclusiones y recomendaciones, @ Gorencia Municipal, bajo responsabilidad en caso de retardo 0 incumplimiento, Articulo Tercero.- ENCARGAR Ia implementacin de la presente Resolucién a la Gerencia de Aaiministracién ‘de! Terminal Terestro Inierprovinial y Zonales y demas dependencias ‘organicas responsable de su ejecucién. bod’ ‘ate Io cual, Mario Ml. Carbajal Carbea’, Gerente de Administracion (Apéndice n.° 9) dispone la habiitacion de fondos por encargo interno mediante Resolucién Gerencial n,* 274-2016-MPSR-JIGA de 13 de setiembre de 2016 (Apéndice n.° 10), en el que indica: Vistos: La Resolucién de Gerencia Municipal n.* 288-2016-MPSRJIGEMU, Y; CONSIDERANDO: ‘Que, mediante Resolucion de Gerencia Municipal n.* 288-2016-MPSRUGEMU se aprueba el Plan de Trabajo de la actividad denominada “Festividad del Seftor de Huanca que es el patrono Se SW, del Terminal Terrestre Interdepartemental y Zonales de Juliaca ‘(Aniversario)’, presentado por ef ty ‘bg. Nicola B, Parada Pari; Administrador del Terminal TerrestreInterprovincial y Zonales de ‘ ‘San Romén = Juliace, Grgano desconcentrado dependiento de la Gerencia Municipal! de esta ‘Municipaiided Provincial de San Roman; cuya isponibilidad presupuestal asciende a la suma & de S/ 3 450,00 (Tres Mil Cuatrocientos Cincuenta 00/100 soles); que se ejecutara con cargo @ {a Meta: 0024; Fiscaizacén al Serio de Transporte Terresire de Personas (., Que, la justifcacién de referido Plan de Trabajo es que con motivo de celebrarse a 14 de ‘Setiembre del presente efo fa Festvidad del Seftor de Huanca Patrono del Terminal Terrestre * Desiarado medians Resslucién de Absician* 09-2016 HPSRA 07 de ia de 2015 y conch nants Reson e Akal 1, 31:9 2269 er de 2018, waimanieess 00016i © Pree ay Interdepartemental y Zonales do Juice, se considera neceserio realizar la actividades en donde ‘se mussire las acciones reaizadas por el Adminstrador del Terminal Terrestree informer en las condiciones actuales en las que se encuentra...) ‘SE RESUELVE: Articulo Primaro.- DISPONER habiltacién de fondos por encargo (temo) a ‘nombre de Juan Grover Lépez Maman’, personal que labora en el Area de Mantenimiento del Terminal Terrestro interdepartamental do Son Romén ~ Jullece, érgano desconcentrado ‘dependiante de la Gerencia Municipal de esta Municjpalidad Provincial de San Romén, quien se “oncargara de admiristrar el fordo habiltado para efectuar el Plan de Trabajo denominedo ‘Seffor de Huance Patrono del Terminal Terrestre interdepartamental y Zonales de Juliaca (Aniversario): que se ejecutara con cargo a la Meta 0024: Fiscalzacién al Servicio de Trensporte de Personas, Rubro: 09 Recursos Directaments Recaudadas, conforme a la Certificacion de. Grédito Presupuestario Nota N° 0000000552, cuyo monto habiltado es de S/3 450,00 (Tres Mil Cuatrocientos Cincuenta 00/100 soles). Articulo Segundo. ESTABLECER que | concepto de gasto debe estar estrictamente ‘elacionado al objeto del encargo intermo, en orden de pririded, importancia enmarcado en la Resolucién de Gerencia Municipal n,°288-2016-MPSRJ/GEMU, que aprueba el Plan de Trabajo ‘denominado ‘Festividad del Sefor de Huanca Patrono dol Terminal Terrestre Interdepartemental Zonales de Juliaca (Aniversario). Articulo Tercefo.- ENCARGAR el cumplimiento do la presente Resolucén a la Sub Gerencia 32 Contabildad y Tesoreria (..) ‘Anis{o cual el Gerente de Administracion envia a la subgerencia de Contabifidad mediante proveldo 1n.°2471 de 13 de setiembre de 2016: Pase a: contol previo, Para: sutrémite correspondiente y su regtroen al SIAF, de igual forma gortrol previo hace el compromiso el devengado el 13 de setiombre de 2016 y se envi a tesoreria pard su tramite correspondiente. Finimente se otorg6 el comprobante de pago n.° 5376 de 13 de setiembre de 2016, (Apéndice n° 10)agstro SIAF 0000003625 a nombre de Juan Grover Lopez Mamani®, por el monto de Tres Nil Cutrocientos Cincuenta y 00/100 soles; Importe que se gira por, La habiltacion de encargo interno pare el cumplimiento del Plan de Trabajo Denominado ‘FESTIVIDAD DEL SENOR DE HUANCA PATRONO DEL TERMINAL TERRESTRE INTERDEPARTAMENTAL Y ZONAL, (Apéndice n° 10) segin resolucién gerencial n.° 274-2016-MPSRUIGA de 13 de setiembre 2018, Cheque giredo ‘7825202 en el Banco interbank de la CTA CTE 322-3000218170, RDR. Es ti que, Juan Grover Lépez Mamanitabajador dela Municipaliad ~ Periodo 2016 cobré el cheque 1n.° 75262022, por elimporte de S/'3 460,00; en el Banco Interbank de la ciudad de Jullcaca, consignado en € Comprobante de Pago n.* 8376 de 13 de setiambre de 2016; (Apéndice n.° 10) caucales que admit en razén a dicho encargo, ‘Al respecto de la ejecucién del encargo antes mencionado, se acivierte que; no fue ejecutado la actividad y no fue rendido por Juan Grover Lépez Mamani, personal de mantenimiento del Terminal Temtstre Interdepartamental y Zonal, de ia Municipalidad Provincial de San Romén, dentro del plazo estatecido segin la Directiva n* 004-2015/MPSRIIGA'SGC (Apéndice n.° 4) “Directiva de Normas y PProcedimientos para e!Otorgamiento,Utzacin yrencicién de Fondas Bajo la Modalad de Encergos {Intertosa Personal de la Municpalidad Provincial de San Romén - Juliaca. Establece en los numerales. VI inciso “..) 6.4: El plazo para las rendiciones de cuentas de los “Encargos" al personal de la Instiucien, es de hasta tres (3) dias habiles después de concluida fa actividad materia del encargo, auanéo cate sea on ol pals, y haste de (15) dias calendar, cuando se trate de actividades dosaroadas on ol exterior del pais... Asimismo contravino lo establecido en el aticulo 49° de la * Sept need escalation n* 1674-2018 21 de apse 6 2018, e panel rien cos Conta Amtaio de Sonices (CAS nda eta de grea: 15 defer te 2018 y cha de cess 30 do edo 2017, ea esa Pepe Malaaca Cusp oe de 5053 nay “Audis de Cunplintente a Muncpalaed Provncal ge Sen Roman, Pure. Petedo de de onero de 206 al 31 de ctr de 2017, ‘90017INFORME De AUOITORUA N° 017201820465, San Ramin Page 7S Ley n* 28583 Ley General del Sistoma Nacional de Tesorerl,referido a las rendiciones de cuentas; 21 numeral 40.2el aticulo 40° de la Directva de Tesorerian, °001-2007-EF/77. 15 sus modificatoras, AAsimismo, Carlos Bareda Ojeda, subgerente de Contablidad mediante Informe n° 263-2016-MPSR- 'YGNSGC-CBO de 07 do de‘emire de 2016, (Apéndice n° 6) informa a Mato Carbal Cabal, Gerente de Administractén; indica ‘(..) Con la fnaldad de alcanzar la relacion de Habiltaciones de vidio y ancargosintemes por diferentes concep autrizados por la Gerencia de Adiministraién y jecutadas por la subgorenca de tescrria dela enfidad durante los aos 2015 y 2018 y que ala focho ‘estén pendientes de rendicién con forme a siquente detale: ‘CUADRON* cos PPENDIENTES POR RENDIR ENCARGOS INTERNOS 2017 |MPORTE | APELLDOYNOWBRE | DENOMINACION | FECHA | SiAF ot | encarco inTeRNO | 19092016 | 3625 | sa76 | 348000 | LOPEZ MAMAMIJUAN GROVER Font: ee ST OT 6 See de Elahorgo Por: Le cons aut (..)" Posteriormente, Carlos Barreda Ojeds, subgerente de Contabildad mediante Infome n.° 071.2017. MPSR-JIGAISGC.CBO de 24 de abri de 2017%, (Apéndice n. 6) infoma a Maro Carbojl Carbjal, Gerenie de Administracién; indica “..) Con la fnaidad de alcanzar la relacin de Habitaciones de wtlos y cargos ntames por llerentes concepas autrizedos por la Gerencia de Adminstactn y sfecutadas por la subgerencia de tesorera do la ented durante los efios 2015 y 2016y que a la fects estén pendientes de rendicién con forme al siguiante detall: ‘CUADRON” co” PENDIENTES POR RENDIR ENCARGOS INTERNOS 2017 | DENOMNAGION SUF | op 1 | ARGS | saonanns | a5 | sm eA OTP CRA aAT labore Por:La comin autos (..)" LLuego Fortunato Bravo Quispe, subgerente de Contablitad, mediante Informe n,° 007-2018-MPSR- JIGRIFBQ de 11 de enero de 2018? (Apéndice n° 6), Rendiciones Pendientes: .. pera poner de sr nocimonto la informacién preparada por el Asistente de Control Previo, mediante el documento 22 ‘referencia, d9 acuerdo @ a solatud de Encargos Interns, fondos ¢ caia chica, hebillacién de viticos ‘endlntes por rendir hasta el 31 de cicemtre de 2017 que hastala fecha no han sido rendidos por los ‘esponsables. Por lo que solcito a usted tome esta iniommacisn para tomer las medidas pertinontes 2 fin de que las personas responsables de estos fondos, cumplan con presentar sus rendicionss de uentes dobidamente documentadas para efectos de reguarizardichos gastos contablemente y sresontar adeouadamonte la informecén fancira y resupuestare dela Municipal (Jes al gue remilid @ Mario M: Carbajal Carbajal,Gerente de Administracién,cuyas funciones son) 1} lanier, digi y controlar las actividades y proceso tenics de los sistemas de Recursos Humans, Contabiitad, Tesorerta, Abastecinienta y Bienes Patrincniales, 2) Propane las paftcasyeatatagas » infomen 25-216-MPSR-IGA/SGC-080 6007 do dicenbre de 2016 Aptace m8) § nfs n.*071-2017-MPSRIGASGC.C30 oe 24 oa fe 217 (Apes n= 6, se isha fom. 0.20% 1 00018INFORME DE AUOTTORIAN"O1-2018-2.485 Munkpaliad Vinculadas a fa administracién de ios recursos humanos, fnancieras, bienes y servicios de le rstitucion (..)"; pendiantes de rendicisn conforme a continuacion se detall ‘CUADRO N? 008 FONDO HABILITADO POR ENCARGO INTERNO PENDIENTES DE RENDIR ARO 2017 +} onoooosas | 5376 LOPEZ MAMAN! JUAN GROVER 480.00 een TA a Tee wa TE laborado Por Laconstn astra (.." onsecuentemente, Fortunato Bravo Quispe, actual subgerente de Contabilidad mediante Carta 0.2 147-2018 MPSRIGAISGC de 17 de agosto de 2018" (Apéndice n.° 6), Remite infomacion solltada: ".. al respecte lcanzo Informes reaizados de los afos 2016, 2017 y 2018 en orginal que a o ‘CUADRO N 009 'FONDO HABILITADO POR ENCARGO INTERNO PENDIENTES DE RENDIR ARO 2017 1 “INFORMEN" 0922018 MPSRLUGAISGC-CEO 2S DEABRLL.DE 2016, 2 * INFORVEN” 0542015 WesR.GABEC-CBO 26DE ABRILDE 2016, 3 INFORME h1¢r2ore-vPSRWIGASGC-C80 2406 JUNO DE 2015 4 INFORNE W*2202016-veSRWWGAGC-COD {806 OCTUBRE De 2018 5 |NFORMEN" 263 20'6 PSR IGASGC-C80 {706 OHEMBRE DE 2016 Fen Casi” TW POSER GAS de Wee ea de TE lana Bor Lacan uo (y Per otro lado, la comision de auditoria mediante Oficio n,* 049-2018 MPSRJIOCI-AC-003 de +0 de sziembre de 2018", require informacion a Wiver Quispe Hancoo, Gerente de Planeamiento y Presupuesto: ~ Precise usted, que oficina presento el Plan de Trabajo “Festvided del Seftor do Huanca Patrono del Terminal Terestre Inerdepertamental y Zonales de Julie, para que sea Cconsiderado dentro del PO! - 2016, y si esta actividad cumple con los objetivos y/o ines de a Entidad. ~ Precise usted, si el presupuesto del Plan de Trabajo “Festvided del Sefior de Huanca Patrono del Terminal Terrestre Interdepartamental y Zonales de Juliaca, es de necesidad publica para el beneficio de la ciudad de Julcaca, ‘Rogienio de Ounzacin y Furies ~ROF, arto con Orenena Mp n* 010.216 de 28 ej do 2010, Apne a at 1 SOR MPSTICASOC edn 2, tran RYOCLAL Tuo Conpiiet a Uunpaad Penne Sr Ronde Pre Fovotentdcnane iba cocoons at 90019INFORUE DE AUDITORUA N*O17-2018-20465, Musicfpatded Provide San Romén Page 19a Al respecto Wier Quispe Hanceo, Gerente de Planeamiento y Presupuesto remite informacién Sdlcitada metiante Oficio n.° 051-2018 MPSR-JIGFP de 18 de setiembre'® (Apéndice n.° 11), Indica, “(:) Leremito adjunto el Informe n® 318-2018-MPSRUIGPP/SG RTIE, yal Informe N° 331 2018. MPSRIGPPISG Kil; de fa Subgeroncia de Racionalizacién Tecnologia informétic (.. Asimismo_en_el Informe n® 8 5 12 de de dentro de as cuales s@ programe la actividad mé fe ‘Consecuentemente, la comisién auditora mediante Oficio n,” 021-2018-MPSRJ/OCI-AC-003 de 24 de agosto de 2018, Oficio Reiterativo n.° 022-2018-MPSRJIOCI-AC-003 de 28 de agosto de 2018, Oficio ‘segundo Reiterativo n.° 043-2018-MPSROCI-AC-003 de 5 de seliembre de 2018" (Apéndice 1n.° 12), se le requiere informacion a Nicolas Brenner Parada Pari, Administrador de! Terminal Terrestre Interdepatamental y Zonales Jufaca- 2016, sobre el encargo interna @ Juan Grover Lopec Maman, e personal de! drea de mantenimiento dela Municpalided Provincial de San Roman Indique usted, si su despacho solcto presupuesto de S/ 3 450,00 (tres mil cuetrocientos sincuenta -soles) para et plan de trabajo denaminado Festidad dol Sefior de Huenca Patrono del Terminal Terreste interdepartamental y Zonal > Precise usted, que meciadas adooto sogdn a Dirsctiva .°004-2015-MPSRUGA/SGC, para que Juan Grover Lopez Mamani, personal que laboraba en el Area de Mantenimiento del Terminal Terestre Intedopertanental— Periodo 2016 do fa Municjpalided Provincia de San Romén, reaice su rencicion respeciva por el cual su despacto solicit fondos publics bajo Ja modalidad de Encargos intemos al servidor pdblico en menaién, la misma que fue aprovada mediante Resolucion Gerencialn.° 274-2016 MPSRAUGA do 13 de setlembre de 2017. ~ Confime si usted designo como responsable del Encargo Intomo @ Juan Grover Lépex ‘Mamani, asimismo indique fas motives y razones porque designo al trabajador antes ‘mencionado. ~ Precise usted, si presento el plan de trabajo ‘Festvidad del Sofi de Huanca Petrono del Terminal Terrestre inferdepartamental y Zonales” la que se realizb en fa siguientes fechas 13. y 14 de setiombre de 2016 aprabedo mediante resolucén de gerencla municipal 1.° 288-2016 MPSRUGEMU de 12 de setiembre de 2016. En referencia alo sofictado; por la comisién audtora Nicolés Brenner Parada Pari, Administrador de! Terminal Terestre Interdepartamental y Zonales Juiaca — 2016, sobre el encargo interno a Juan Grover \Lapez Mamani, ersonal del rea de mentorimiento de la Municpaldad Provincial de San Roman, NO RESPONDIO, es por ello que se le envia CARTA NOTARIAL N° 953: cont LUCA HUARAYA, Al Ry ee “..) Certifica: QUE EL ORIGINAL DE LA PRESENTE CARTA NOTARIAL SE f¢ p POR DEBAJO DE LA PUERTA DE LA DIRECCION INDICADA, EL DIA 06-DE & SEI 2018, SIENE RAS 10:07 AM: YA QUE NO. PESE. is INSITIR_EN REITERADAS OPOR] IES: A 3E_DEJA CONSTANCIA DE LAS Ve ord ICTERISTICAS DEL DOMICILIO: CASA DE MATERIAL NOBLE DE 5 PISOS, FAl ‘DE 10 DE ‘BLANCO; PUERTA DE COLOR PLOMO Y CON SUMINIS! ELECTRONIC 1360 DE Y FE, JULIACA, 06 DE SE! ns Reps de Wha Gute Harczonalarte Oco “(81-2018 MPSRLIGPP de 18 eset. Aside 1) * Okc n” 02 2018 NPSEOGIACS ce 24 ce soos e218, Ofc Rare n” 0222018 MPSUDGLAC ON de 8c goo de 2018, Oo segundo Reteratvon* 04-2016 MPSFLIOCL-AC-03 do Sd satebre do 218 (Apénlce n> 12) Ss CARTANOTARIAL.° 93 tos cio. 83-21 NPSRUOCI dos 6 enone de 2018 Ppsadon ‘Auiora de Cumplilenio ala Murepalied Provincial de San Romi, Pune. erode de 04 de enero de 2016 a de dicembre do 217, 90020INFORME DE AUOITORIA N*017-2018:2.665 Muripatdad Province de San Ronin a ‘Asi también se le /ega Checalla, Gerente de la Empresa San Martin, mediante Oficio n.° 111-2018MPSRJOCI de 19 de setiembre de 2018, Oficio relleraivo N° 434-2018-MPSRJIOC! de 27 de setiembre de 2018, segundo reiterativo Ofclo 1." 152-2018-MPSRJIOCI de 11 de octubre de 2018: ..) Apéndice n.° 13) ~ Precise usted, si la empresa de Transportes San Martin en el ao 2016, se encaryé de ‘realizar la actividad “FESTIVIDAD SENOR DE HUANCA PATRONO DEL TERMINAL TERRESTRE INTERDEPARTAMENTAL Y ZONAL DE LA CIUDAD DE JULIACA”. ~ Precise usted, si le Municipalidad Provincial de San Romén fe apoyo con algin incentvo: ‘como tarotas de invitacién, comida, alquler de local, orqueste y/o equipo de sonido, bocadites, otc, Para realizar lo activided “FESTIVIDAD SENOR DE HUANGA PATRONO DEL TERMINAL TERRESTRE INTERDEPARTAMENTAL Y ZONAL DE LA CIUDAD DE JULIACA” (.)", El mismo que fue atendido por Oscer Vega Checalla, Gerente de la Empresa San Marin ELRL, mediante documento sin de 12 de octubre de 2018 (Apéndice n.° 13); que indica: ‘(-) Al respect io inform lo siguiente; Primero, sfecivamsnie mi represented paso como =RADO FE: SENOR DE HUANCA PATRONO DEL TE Si INTERDEPARTAMENTAL Y ZONAL DE LA CIUDAD DE JI EL ANO 206, Segundo, Con ello $0 advierte que la actvided fue realized por Oscar Vega Checala y no por uan Grover Lépez Maman Posteriarmente, la comisin autora mediante Ofico_n.° 051-2018-MPSRJ/OCIAC-008 de 10 de setiembre de 2018, Oficio Reiterativo n.° 072-2018-MPSRJOCLAC-003 de 14 de setiembre de 2018'* (Apéndice n.° 14), se le requereinformacién a Juan Grover Lopez Mamani trabajador del rea de Mantenimiento del Terminal Terestre ~ Periodo 2016, de la Municipatidad Provincial de San Romar 4) ~ Precise usted, si su persona presento el Plan de Trabajo denominado Festividad del Seftor ‘de Huanca Patrono del Terminal Terrestre interdepartamentaly Zonal - Juliace, + Precise los motivos y/o razanes poral cual su persona no rindi el Encargo interno Festvided del Sefor de Huanca Patrono dal Teminal Teresto Inferdepartamental y Zonal Jaca, 4g misma quo fuo aprobede mediante Resoluciin Gerencialn.° 274-2016 MPSRAWGA de 13de setlombre de 2016. ~ Precise usted si tenfa canociniento te directva 1. * 004-2015 MPSRIGASGC, normas y ‘procedimientos para el otorgamionto, utifzacién, rendicion de fondos bajo la madalidad de Encergos Inermos a persona de fa Muniipalded Provincial de San Romén la misma que cst vigente ~ _Indique usted quien fe designo como responsable del Encargo Inferno, Festivdad del Senor de uanea Patrano del Terminal Terestreinterdepartamanialy Zonel- Julaca (..)* ‘Asu vez Juan Grover Lépez Maman) trabajacor del area de Mantenimiento del Terminal Terresire - Periodo 2016, de la Municipalided Provincial de San Romén, remite descargo a las preguntas quo se lesolito mediante Carta n.° 0001 de 19 de setiembre de 2018 (Apéndice n.° 14): " Ofcon,* 051-208 MPSRUIOGLAC-09 de 10 de sebaced 2018, Oso Ralrasvon “072.2018 MPSRUDCEAC-IN Ge 1 stere soni. 14 "Rutra deCumplinierto ala Munllpa led Provincia de San Roma, Pano erode de 04 de enero de 2018 alte ecambre de 2017, 00021P&S ee INE CE DE AUDITORUA N° 017-201820465, Municipatad Provincial de Stn Romin Pina at oo a) ‘Me dinjo @ Ud. con la fnalidad de dar la informacion de encargos intomos rendidos al personal dla municipatied provincial de San Romén, periodo de O4 de enero de 2016 al 31 de diciembre OS 20TTIPSR IASG NOR ora: Comin aut (..)” Luego Fortunato Bravo Quispe, subgerente de Contabitdad, mediante Infome 1° 007-2018-MPSR-J/GA/FBQ de 11 de enero de 2018, (Apéndice n.° 6) Rendiciones Pendientes: ~) pata poner de su conacimiento la informacién preparada por e! Asistento de Control Previo, medians el documento de referencia, de acuerdo a la solictud de Encargas Interos, fondos e céfa chica, habiltacién de vidtioos pencientes por rendir hasta el 31 de diciembre de 2017 quo hasta a fecha ' han sido rendidos por ls responsabtes. Por lo que sofcto a usted tame esta informacién para tomar as medidas periinentes afin de que as personas respansables de estas fonds, cumplan con presentar ‘ss renticiones de cuentas debidamente documentadas pare efectos de regulenzer dchcs gastos ‘ontablemente y presenter adecuadamente la informacion financiora y presupuestaria de la ‘Municipadad (...). asi que remits a Mario M: Carbaial Carbajal, Gerenta ce Administacin, cuyas funciones son: ‘..) 1) Planicar, cri y controlar las actividades y procesos técnicos de los sistemas de Recursos Humanos, Contabilided, Tesoreria, Abastecimionto y Bianes Petimoniaes. 2) Proponer las politeas y estretegies vinculadas ala administracién de ls recursos humans, francioros, bienes ysenvciss dela insttucton (..)"; pencientes de rendicion conforme a continuacién se detala + Vt snaioSusquta anenparonmrao Macatee de Alaan*77-22.VPSRUA de 28 de aoss 2002 esncpraco 42 cara axis al tabacorpeananle en el caqo ce Ausar on Selema Adina, Deze Lage a oe gerd 8) ' Els de Corel Previa del aire 4-217 MPSRSIGAGISGC-NCAR 288 de 017. (Apédcon* 17) » Subgerenca de Coiba oe n* C0725 18-NPSRAIGAFEQ de 1 deena de 2018 Apéndic n 8) = Rogereria Funan ed ciel. 0102015 $228 2016. pind ‘Audtora de Gonplninte aa Hurilpaldad Province de San Rortn, Puno. Perede d0¢ ch enero de 216 a 3t de ceiembve de 207,{NF CE DE AUDITORIA N° 047201620465. Munkpatdad Protncialde Sen Romin Para ‘CUADRON' O14 FFONDO HABILITADO POR ENCARGO INTERNO PENDIENTES DE RENOIR ANO 2017 = [aon] GRA FOR 1A HABILITACION DE ENCARSO NTERNO susnra | PARA, LA OBTENCION DE 2 Ghvnra | SEMPURES "DEL EXPEDIENTE 1 | oodoonoren | sensor | asa | (ANA | Techico DEL ORENWE PLUVIAL be | 480090 Nain | A_CUDAD DE WLIAGA, SEGUN RESOLUCION GERENCIAL = f22- {01 7AAPSRAIGADE 15 DE WARZO DE. a, APeLLio0s y_ wer | “nowares: ane He 07 MPSRTGAFED Eltbondo: Comin ese. ‘Avs lo cual, respecto a las encargos infemos no rendidos, Matio M. Carbajal Carbejal, Gerente de Asinstracion, mediante Cartan.” 421-2017-MPSR-JIGA de 05 de mayo de 2017 (Apéndiee n.° 7), evarta sobre la Renclcién Pendiente Valentin Amaldo Suaguita Janampa, Indicando: ...) Porloque ‘2030 plazo porentoro de 48 horas de recibida fa presente debera presentar su informe documentado, <2ézntando su formato de rendcion de fa habitacién 0 realizar la devolucion del fondo asignado, BA {ribimionto a iniier un proceso Adininistretivu Discjpinaro y una denuncta Penal por apropiacn iliéa. Sin embargo ef Gerente de Adrinistracion vuelve a reterarle por segunda vez mediante Carta 1." 1005-2017-MPSRWIGA de-13 de diclembre de 2017 (Apéndice n.° 7), sobre la Rendicén Peidiente @ Valentin Arnaldo Suaquita Janampa, fedatario de la Municipaldad; Indicando: ..) Por «isa vez y en un plazo perentorio de 48 heras de recibda la presente deberé presentar su infome Gan OB. WPSOCHAC Of co 25 oan 28 pec 1) 5 Revert or Pat Ope mare Oh 020 @APSRAGEN-A 827 ep e018, pda m1, “hyena mtn esslrn Cenc 242015 APSTICA Ge to oe 01 u Decne ocean eee cee . db mas Mcaiis pao Oneprieo,lxcny rdet do aren Sas sao Sctorooe aes oo Muro Peal en Ran ~sae ssbb nh uae Weaee 62) as eke aie ct a Gale bout qu ese ing ac ro ir casemate cob Camrosts oeae rece at par nde cocoa dos rca apne eterno ass (ar Nae a ao, ‘ctrl mio dl omc, cane ea er pts ya baa ar cate nh ce ecaas asc secc ea Bi, os if i cesar 67 wescca anode moo tein ner fn sian Dacuario de sleet to Encgo hor, Fyana de elas eyes, Porn yo paz de ousiain Pree, oa action yo proyecto nv Ge rat yaspciies de goto... Carvin io exclcea a 8 mumeral so Gata ode ‘activa de Tesora” 001-207-EF77 15 aprbedaporuecucd Drea” D407" 7718 maifcde pa Resende taccoet iH SET elconos melee race cae ‘Rudo de Curpiviento a Mune Provincia de San Roman, Puno Proc dete ener de 20a131 dsm 00031INZORWE DE AUDKTORUA N*O17-20182.0485, Manicipalded Provincial de San Ronin Pipa Too -Batividad de proyecto, Periodo y/o plazo de ejecucién, Presupuesto de la actividad y/o proyecto a nivel lemeta y especficas de gasio(..). Contraviniendo lo establecdo en el numeral 40.2° del aticulo 40° de la Diectiva de Tesoreria n° 001-2007-EF/77.15 aprobada por Resolucion Directoral 1.2 002-2007-EF/,77.18 modficada por Resolucién Directoral n° 004-2009-EF/77.16; asi como el ‘numeral §,1.3 de la Drectva de Encargos, Asi como ia Ley Marco del Empleo Pulbiico: que establece: a) Cumplir personaly digentemante los deberes que impone ol servicio piiblico’, 'c) Salvaguardr los. intereses del Estado y emplear austoramonte oc recursos pubece, destinindolos solv pera (a prestacin del servicio pico” Consecuentemente, la comision audltora mediante Ofcion.° 018-2018 MPSRJJOCIAC-003 de 21 de agosto de 2018, Oficio reiterate n,° 034-2018-MPSRJIOCLAC-003 de 27 de agosto de 2018% (Apéndice n.° 18), se le requlere informacion sobre el encargo Inteme a Valentin Amaido Suaquita Janampa,fedatario de la Municipalidad Provincial de San Roman: * 122-2017 MPS 15-6 infor todo ‘endicion respeciva (_.®-Como se detalia on el siguiente cuadro: $ CCUADRON® 018 FONDOS HABILITADOS POR ENCARGO INTERNO PENDIENTES DE RENOIR ANO 2017 = a eae WOE =a “APELLIDOS- FECHADE | NP a M | SPEDETE | oocuemro | oP | wide | WPORTE QUE SE GRA POR LA] Metra be co sxxana | aC" 9 BEARS EM BRAM | Sees Ee thee 1 | exons | soar | rou | lin | Es TERE ete | ean maid | Sin Sioa it lo en Nea . laisse ae @ rai ; binonn tnte( : Asimismo la comision auditora, mediante Oficio 1.” 086-2018-MPSRJIOCLAC-003 de 17 de setiembre de 2018. Requiereinformacién a José Miguel Kobashikawa Maekawa, Director Ejecutivo - Programa Nacional de Saneamiento Urbano - Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento:..) Ofon* O18-2016-MPSROCEAC-003 de 21 de apes do 2018, Oy Relat n* COLZOEMPSRAOCHAG OCS de 27 de aposts do “Aust de Compliment ala Munlpslidad Provineal de San Rod, Puro, Pere de 4 de enero a de lcombre ge 2017 00032INFORME DE AUDITORUA N‘017.20182.0685 Nunicgitied Provactal de San Ronin joa TTD 024.2017, 3EMU do 06 de febrero de 2047, adjunte dacum lente, Al tespecto JOSE M. KOBASHIKAWA MAEKAWA Diroctor Ejecutive - PROGRAMA NACIONAL. DE SANEAMIENTO URBANO - Viceministro de Construccién y Saneamiento, Ministro de Viviends, Construeciény —Saneamiento; remite respuesta mediante Oficio 1.° 1040-2018/VIVENDAVMCSIPNSU/1.0 de 27 de setiembre de 20184 (Apéndice n,° 20): "{.-) Me dijo @ usted en relactén al documento do la referencia, (..). El Programa Nacional de ‘Saneamiento Urbano presto a la Municipalidad Provincial de San Romén al expediente técnica 4ol “Dranaje Pluvial do te Ciudad de Juliaca’ con cécigo SNIP N° 3880(...). sise le facili 12 copias de te tecnico, cin. ‘Asimismo NORBERTH M. BUSTAMANTE MONDRAGON, Responsable de Ja Unidad de Gestién i At ‘DE _SANI URBANO, Infor 1° 618-201 8/VIVIENDA/VICS/PNSU/A.2 de 27 de setiembre de 2016" (Apéndice n.° 20) indica: ‘(.] Mediente el cval el Organo de Cantro! institucional de fa Municipalided Provincial de San Romén solicita que so prosise si, en virtud al ofcio N° 024-2017-MPSRJ/GEMU, el Programa Nacional de ‘Saneemiento Urbano presto 2 la Municipaidad Provincial de Sen Roman el expediante técnico del “Drenaje Pluvial de la Ciudad de Juliaca’ con cicigo SNIP N° 3880 ..). Y si s0 le facilto a dicho Municipio 02 copias de expediente técnico en mencién (...). AL se remite ef int n° 047-2018 DAIVMCS/PNSU/4, 2.2-PBT de setlembre de 2018%, elaborado por la Coordinacién de Asistencia Técnica, donde se informa ‘que sagin le repertedo en! Sistema de Tramite Documentaro (SITRAD) del MVCS se destza que 91 Oficion® 024-2017-MPSRJIGEMLU si fue atendido, adjuntando el documento sustentatario CJ" (Apéncicen? 20), Por lo que se advierte que Valentin Amaldo Suaquita Janampa no ejecuté el gasto por el concepto torgedo y habiitads mediante encargo intemo, y al no efectuar ol fotocopiado correspondiente; debio de proceder a deposiar lo habiltado en las cuentas de la Municipalidad Provincial de San Roman, Pese a ello, Valentin Amaldo Suaquita Janampa, fedatario de la Municipaidad Provincial de San Roman, ne respondé a la informacion requerida, no rindié a la fecha de la autora , ast lo indica, el ‘rea de Control Prev a través del Informe n,° 043-2017 MPSR-JIGAGISGC-NCeR de 28 de abril de 2017 (Apéndice n.° 18), la subgerencia de Conablidsd mediante Informe 1° 007-2018-MPSR-IGAFBQ de 11 de enero de 2018 (Apéndice.n.° 6), la Gerencia de Administracion, meciante Caria m* 421-2017-MPSR-WIGA de 05 de mayo de 2017 (Apéndice n.° 7), el actual Gerente de Acmiistracién mediante Carta n.° 134-2018-MPSR-WGA de 26 de marzo de 2018 (Apéndice n.° 7), contraviniendo lo establecido en el numeral 40.2° del articulo 40° de la Directiva de Tesoreria n.° 001-2007-EF/77.18.aprobada por Resolucién Directorel n° 002-2007-EF/.77.18 ‘modificada por Resolucion Directoral n° 004-2009--EF 77.15; asi como el numeral 5.1.3 dela Directva de Encargos. Por lo que, contravino lo dispuesto en los artioutos 10° y 26° del Texto Unico Ordenado de la Ley no 28441, Ley General de! Sistema Nacional de Presupuesto®, el mismo que establece que: "Los {ondos pitblcos se orentan a a atencion de fos gastos que genere el cummpimiento de sus fines (.. "El crédito presupuestario se destina, exclusivamente, ala finaidad para la que haya sido autorizado «en los presupuestos (.."; asi como lo establecido en el artculo 49°. - Rendiciones de Cuentas ylo Devoluciones por Menores Gastos; del Texto Unico Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional "© Olcon* 1040201 @NIVENDUVIICSPNSUN 0027 de sesamére de 018 (Apédice n2 28) 1 biome n781€2018IENOWMCSPNSUE2 Ge 27 de setae de 2018 (apedice n°20) 1 fore 9° G47 2018AYMIENDKVIACSIPNSU22 PBT ee 24 do sesente ce 206, Apne. 2) “© Tam nico Ordenoco des Ley n* 2841, Ly Gael dl Stora Nacral de Presipue,epcbedo meant Dee Suprema n* 304 Scere 012 "Austora de Cunpininto a alanipaladProvinlal de San Roms, Pune. Patiodo de 04 ce enero de 2016al 31d dlembre de 27, 00033INFORIVE DE AUDITORIAN°017-201020455 Municpaniid Provincia se San Romén Page soo de Tesoreria', Ley n.° 28693.) Las rendiciones de cuentas y/o devoluciones por concepio de ‘encargs, fondos para pagos en efectvo, ca chica u ots de sirlar natualeza autorizados por la Direcciin General de Endeudamianto y Tesoro Pubiico, se efectian y regstran en tos plezos y Condiciones que establecen las Drectvas (... Del mismo modo, contravino el numeral 16.1 dl articulo 16° registro contable de la ley n.° 28708, Ley general del sistema nacional de contabidad, referia que “(..) of registro contable es el acto quo Consiste on anotar ios datos de una ransaccién en las cuentas corespondientes del plan contable que correspond, utizando medias manuales, mecénices magnéticos, electrénicos o cualquier otro mado. utorizado y de acuerdo alo establecido en la documentacién que sustenta la transaccién (... HABILITACION DE FONDOS PUBLICOS BAJO LA MODALIDAD DE ENCARGO INTERNO QUE NO SE EJECUTO NI RINDIO, INCUNPLIENDO EL FIN Y EL OBJETIVO DEL ENCARGO, CONTRAVINIENDO LA DIRECTIVA DE TESORERIA, ORDANAMIENTO JURIDICO INTERNO Y LA TRANSPARENCIA Y LA LEGALIDAD DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA OCASIONANDO UN PERJUICIO ECONOMICO DE 19 232,00 De la revistin selectva relizada a la documentacién proporcionada por la Municipalidad Provincial de ‘San Roman, en adelante la "Enidad’, se advitio que el Adminstracion de la entidad,otorgo encargos internos, entre otros, para realizar el plan de trabajo denominaco | campafia de salud integral dela zona Chia de la culdad de Jullace, con el objetivo principal de contribur a disminuir en la prevencién de enfermedades prevalentes dela zona y sensibzar en acciones en favor de la Salud y nutilén de la oblzcién de la Comunidad de’Chilla-Provincia de San Roman, respecto de los cuales, se advierte Elsa Lourdes Huanca Parilo, la responsable del encargo intemo mediante la Resolucion Gerendial 1.°108-2016-MPSRUIGA de 19 de abri del 2016, no presenta ningin documento hasta fa fecha, en el cual efectué la rendition correspondiente al encargo interno autorizado y habiltado, ‘Asimismo, se advité quo el servidora que administr6 ios caudales,cispuso el fondo otorgado en otras cctividades propias y no para la | Campatia de Salud Integral en la zona de Chila de la cuidad de \ulieca, respecto de los cuales no se cuenta con la rendicién correspondiente al encargo interno, hechos con los cuales contraviieron lo establecido en la Resoluciin Gerencial 1° 109-2016-MPSRUIGA, de 19 de abil de 2016 (Apéndice n.°-21), donde resuelve en su articulo tercero, reterdo al plazo de rendicon en el cual inca “El plazo de la rendicion os de tres (3) dias hhabiles después de concluida a actividad materia del encargo, asi como lo establecido en los numeral 8.4 de la Directiva n° 004-2016-MPSRJGA/SGC ‘El plazo pata las rendiciones de cuentes de los “Encargos' al personal de la institucién, es de hasta tres (3) dies hatiles después de concluida la ‘actividad materia del encargo, cuando esta sea en el pais", generando la afectacin de los actos de la _administracion piiblica en perjicio de la Entidad por el imports de S/ 19,232.00, conforme al siguiente detale ‘GUADRON® 017 RESUNEN DEL PERJUICIOIDENTIFICADO EN Los -FONDOS ASIGNADOS POR ENCARGOS INTERNOS ca Tipe de Operon baat Fecha | inpore 7 t Energi [oP want — | apwaaie [to Tea TER BN Fuso: Compobaries de ago ~CPaa de Tesora de Manta roacl de Son Ron Elatorado: Conisn eure Los hechos mencionados se desarrollan a continuacion: “ ala hic nae Ly Geol el Sura Ns Tse, Lon” 26%, pba mage De Spee C85 20255 6079 tere 420 ‘Aula de Cunplniento ala Muncipaad Provincial e San Roman, Pov, Pessoa tanned 6a 1 de une Se 2 00034“| Seo r ~%, Ps & 26205 ORME DE AUDITOR ENCARGO INTERNO OTORGADO A ELSA LOURDES HUANCA PARILLO PARA REALIZAR EL. PLAN DE TRABAJO DENOMINADO | CAMPANA DE SALUD INTEGRAL DE LA ZONA CHILLA, UE NO FUE EJECUTADO NI RENDIDO, EN CONTRAVENCION A LA NORMATIVA APLICABLE, AFECTO LA TRANSPARENCIA Y LA LEGALIDAD DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACION. PUBLICA, GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO DE S/ 19 232,00, De la revision realizada a los documentos proporcionados por la Entidad, se advitiéNitton Etrain Ramos Maman, Residente del Proyecto. — PMPNSBMN, mediante informe 12 020-2016 MPSRUIGEDSIPMPNSEMN de 24 de febrero de 2016 (Apéndice n.° 21), remiid a \Miltedo Coyla Yana, Gerente de desarolo socal de la Municipaidad Provincial de San Romén, solicta a aprobacion del plan de trabajo parala ejecucién correspondiente (I Campafia de Salud Integral de ia Zona Chil). PRIMERO.-(..) que el gerente municipal solicta que se elabore el plan de trabajo (Apéndice n.° 21) de intervencion de las cempatias ¢ chia, SEGUNDO.- que se labore el plan de ‘rabsio denominado *CAMPANA INTEGRAL DE SALUD CHILLA” TERCERO.- Las cempaties estén ‘ajo a responsabilidad del proyecto ‘mojoramiento del programa de nutrcion y salud del binomio ‘madhe/ nfo en los distrtos de Cabana, Cabanilas, Caracoto y Juliaca dela provincia de San Roman. ‘Rune.- e cual presenta 6! plan de trabajo para la campaiia de salud intogral en la zona chill Donde se llevara a cabo los benefciarios serdn las siguientes urbanizaciones, urbenizaciones, San cults, Copacabana, Proceres, Arto Vizcarra, Titaya, Estela. América, central chile, ocho urbarizaciones. Asi también en el plan de trabajo india os cost de bienes a adquir para la campania Ce Salud chill que asciende por e! monta de S!7 280,00 que se detala en el siguiente cuadro - Gaaono W018 PRESUPLESTO PARA LA REALIZACION DEL PLAN DE TRABAJO DENOMINADO. ‘YLA'APROBACION DE I CAMPARA DE SALUD INTEGRAL DELA ZONA CHILLA 4 > f 2 Precio | PRECIO W] _BeNAADGUIRR | teoDescrIoADOseson| clams | Jeet, | PRECIO || CARPADELONA 4 |CoMPLeta. LCANPARADE SALUD CHLA 41 ‘s20000| 4800.00) 2] Mesa CAUPAS DE SALUD CHA | _15000{ 900,00 3{ouas CCAVPANADE SALUD CALA 20| _ s200/ 640,00) 4JsorespesasuRA | cwentane sau cota #] sooo] 64090 TOTAL 7280.00 Fuente 702028 PGRUGEDEPUPNSONN aborado por cin autos ‘As también indica el presupuesto de medicamento que se va adquitr para el desarrollo de la campafia ooo ms caveat oesuuotaua | a0 200 e bea deaaes cMPAtADesAuDGma | 150 ‘eoo0 x | conor drains cawpatwnesuupoiua | aso 90 Fame cAARADEsALWoCALA | 3000 “som % Babi ‘CAMPANIA DE SALUD CHA ost 2090 tay % sor. ‘118290 OATS PTGS {f= co ‘También en ol plan de trabajo indica el periodo en que se redizara el desarrlio de ia actividad el cual se realzara en 5 elapas durante las fechas entre marzo y noviembre el cual se tiene planificado realizarlo como se detala en e! siguiente cuadro: "KusbofadeCunpiierio sis Rinabpakad rowes GarRonin Pana Peretoce toner ce 2163191 de embrece27 00036!NFORME DE AUDITORIAN”017:2018-2.0485, uriegscad Provincia de Sen Romin Pagra seas ‘CUADRO N" 020 DDURACION DE LA ACTIVIDAD DE LA CAMPANIA DE SALUD La capa se lever a cabo os gas (80 1 Maro apr $s 9.0 15 hares Lallcarpafias ovat a cat bs das 0405 y 06 ce Mayo apart de ls 2: 15 nares, Laitcampaia so evar aco os is 06,04) 08 uo pat des £0007 Shoes| aM campati te lté a ab lr das 7.08 V 08d Serb a par as 0am 15 hras LaVcampata se tvarha cao bs das 05,10) 11 do Novembre parr de we 90am 1Shocs Fuente: Conpobais do page 2371 plan de aap borage: Comsén autre Por otro lado el plan de trabajo contemplaba la atencién de personal médico en las diversas especiaidades para la atencién de la actividad denominada campana de salud integral de la zona de chill, como se detalla en el siguiente cuedro, oO CCUADRO N° oz [ACTMDADES DELA CAMPANA DE SALUD IWTEGRAL ELA ZONA CHILLA Atenoién errMedicina General 9:30 am a 15:00 pm Evaluacién Odontoligica ‘3:30 am a 15:00 pm [Evaluacion Nuticional 9:30 am a 15:00 pm Deimatologia "[9:30 am a 15:00 pm Estrategia Prooets- ITS 9:30 am a 15:00 pm Estrategia Esi- Vacunacién 9:30 antfa 15:00 pm Biologia ‘9:30 am a 15:00 pm Proyecto binomio Madre Nifo 9:30 am a 15:00 pm Fun: Compan de apo -Conpbares dpaqe2871 Pan ds Tajo Eiborado:Conson asa | Asimismo, Nitton Efrain Ramos Mamani, Residente -dél proyecto PMPNSBM.N emits el informe 1? 020-2016-MPSRJIGEDSIPMPNSBM.N de 24 de febrero de 2016 (Apéndice n° 21), al Gerente de Desarrolo Social, presentando el pian de trabajo denominado: "| Campatia de Selud Integral ena Zona Chila' que mediante proveldo n.° 106 de 26 de febrero de 2016, solicit a la Gerencia de Presupuesto y Planeamiento', para su evaluacitn y opinién presupvestal esta gerencia con proveido n° 489 de 29 de febrero de 2016 pasa ala Sub Gerencia de Presupuesto y Finanzas para 1, Informar isponibiiidad presupuestaly 2. Vericar POI-2016, El Sub Gerente de Presupuesto y Finanzas, Miguel Ange! Quispe Belido, emité el informe n°108-2016MPSRJIGPPISGPF de 01 de Marzo de 2016, (Apéndice n.° 21) al Ing, Econ. Ismael Eloy Rodriguez Apaza, Gerente de Planeamiento y Presupuesto Informando lo siguiente: (...), en el émbito de la Gerencia de Desarrollo socal se tiene la meta 0042 ‘Apoyo @ la Accibn Comunai, el mismo que cuenta con saldo presupuestal S/ 104,468.73 soles en la (genérica de gasto 2.3 Bienes y Servicio; con proveldo n° 520 de 03 de Marzo de 2018 pasa a Gerencia de Desarrollo Social para su conocimiento y fines, de esta forma el Gerente de Desarrollo Social con carta n." 015-2016-MPSRJIGEDES de 09 de Marzo de 2016 (Apéndice n.°21):solcta la certicacion presupuestal del Plan de Trabajo “| Camparta de salud integral de la Zona Chia’, con proveldo n,° 681 {de 09 de Marzo de 2016 pasa a Sub Gerencia de Presupuesto y Finanzas para la certficacén de crédito presupuestario segiin disponiblidad, con fecha 11 de abril de 2016 es presentada ta cerificacién de Crédito presupuestario con nota n,° 0000000113 (Apéndice n.° 21) de S/ 19,232.00 a Gerencla de 4 l2yn 2883 Lay Goer de Sistema Nain Tesora. Ae Resporsables dela Aarnsctn ds Fonds Pcs. ‘ a aioe db rf cy “Auster de Cunplinento ala Munipalided Provincial San Roms, Puro Prenndo de 08 ce enero de 20183 de let do 207. 60037(NEE DE AUDITORUA N* 017.2018: (1000) pobladore, (..), ‘fore que el proyecto se encargara de la ejecucién y desarrollo do Talleres Educativos y Sesiones ‘emostretives para orientar a las madres con nifes menores de cinco sfios, madres gestantes y xtlacion, en diversos temas que guardan relacién con la salud y el meaio ambiente. Asi mismo en su date "RESUELVE indica “(...) |, APROBAR el plan de trabajo de la activided denominada “! ‘Campatia ‘ Salud Intograt en la Zona de Chill, ef mismo que contiene fos siguientes rubros |. Introducci6n, ll, sistifcacién, lll Objetivos, IV. Poblacion Objetivo, V. Meta, VI. Estrategias, Vil. Duracion de las Cempafias, Vill. Actividades a Realizar, IX. Recursos, X. De las funciones de los Profesionales, Xi, Fecursos Materiales, XI!, Cronograma de la Campatia y recomendaciones; documento presentado por Residente del Proyecto "Mejoramiento de! Programa de Nutricion y Salud del Binomio Madre/Nifio ‘Gpendiente de la Gerencia de Desarrollo Social de esta municipalidad provincial de san Roman, 1 LESPONER que e! proyecto ‘Mejoramiento del Progrema de Nuticio y Salud del Binomio MedreINiio €ilos distritos de Cabana, Cabanillas, Caracoto y Juliaca de la Provincia de San Roman-Puno*, Ficeda a la ejecucién del Plan de Trabajo aprobado, observando las normas legales, técnicas y Psupuestarias para elecucion de sus gestos, debiendo de rendir cuentas cocumentadamente acorde la normativa vigente, todo ello bajo responsabilidad en caso de inobservencia o ‘incumplimiento. {i|.- ECARGAR \a implementacién de la presente Resolucién a la Gerencia de Administracion, Gerencia ‘GePlaneamiento y Presupuesio y demas dependencias organicas responsables de su ejecucién, \Nediante la carta n°038-2016-MPSR-IGEDS de 19 de abril 2018 (Apéndce n.° 21), ol Gorente de sarrolla Social_solicta. fairhabiltacién de fondos con referencia Resolucién Gerencial 073-2016-MPSRJGEMU (Apéndice n.° 21) y designacién de responsable do la habiitacién de fcados para la actividad *! Campafa de Salud integra en la Zona de Crile” quien seré fa responsable dea administracién de los fondos pitlices mediante encargo interno la Atog. Elsa Lourdes Huanca Paillo, con DNI n*43526540, quien es trabejadora de la municipalidad en ta modalidad de contrato Acninistrativo de Servicios (CAS) desde e! 05 de enero hasta el 31 de dciembre 2017 (Apéndice 1.8) al Gerente de Administracién, Esasi que el Gerente de Adminisracén Orlando Cardenas Caceres‘ emits la Resolucién Gerencial n°109-2016-MPSR-JIGA de 19 abril 2016 (Apéndice n.° 21), en el oxal resuelve PRIMERO.- DISPONER la habiltacion de fondos por encatgo (interno) a nombre de fa Abog. ELSA LOURDES HUANCA PARILLO, trabajadora de la Gerencia de Desarrollo Social dela Municipaidad Provincial de ‘Sai Roman, quien se encargara de administar el fondo habiltado para efectuar la actividad derorninada: “I Campafia de Salud Integral de Ia Zona de Chilla" dependiente de la Gerencia de Desarrollo socal, que se ejecutard con cargo ala Meta 0042 Apoyo la Accién Communal con afectacén 4 leFuente de Financiamiento segin a certfcecién de Crédit Presupuestaro Nota N*°00000001 13, | ‘orto hablitado es de S/ 19,282.00 (Diecinueve Mil Doscientos Treinta y Dos con 00/00 Nuevos So's). SEGUNDO.-ESTABLECER, que el concopto dal gasto debe estar ésriclamenterelacionado al objeto del encargo intemo en orden de prioridad, importancia enmarcado en fa Resolucion de Gorencia Musical n°073-2016-MPSR.IGEMU Plan de Trabajo denominado: ‘I Cempata de Salud Integral en ‘a Zana de Chia’. Ademés, el responsable dl fondo deberé tener an cuentaquo el monte méximo por sate ejecucion de gasto no debe excedr de uno y of 25% de le Unidad Inposttva Trbutara- UIT, TERCERO.- DISPONER, que la rendicion de los gastos realizados motivo del encargo intemo deberd brezantar los comprobantes de pago autorizados por fa SUNAT. El plazo pera la rendicion es de tres (3) 'as hablles después de concluidla fa actividad materia del encargo, “Loy” 2609 —Lay Genera del Stes Nacoal do Tecra. Atl cl os dae cits ds Curplmieioa a Municipal Province San Rom Puno. Proto ced de enero de 20163 de dileibre do 2017, Responses de isan des Fondos Peas. “San 2 00038INF CONDE AUDITORUAW" 017.2018-2.0465 Munlcpaiad Provincial ce San Romie Figrast ae ‘Fsolucbn respecto de la cual, se advirié que la Gerencia de Administracién’” (Orlando Cardenas (Ceres) no establecé l2s condiciones a que deben sujetars las adquisiciones y contrataciones a 5+ teslzadas; asimismo, no cuenta con el informe de abastecimiento, con lo cual transgredié el teral ciel numeral 40.1 y el numeral 40,2 de la Dicectva de Tesoreria n,” 001-2007-EF 77-15, agrobada errdiante Resolucién Directoraln,* 002-2007-EF-17.15 de 27 de enero de 2007. Asimismo, permits ‘qj en el plan de trabajo se pueda adcurr aotivos fos, contreviniendo lo establecido en el CAPITULO I-LIMITACIONES.- inciso c), de la Diretiva de Encargos, Drectiva n° 004-2015-MPSRIGASGCE, apobad mediante resolucién gerencialn.°204-2015 de 01 de julio 2015 (Apéndice n.° 4), Ezsasi que, en mérito a la Resolucién Gerencial n.* 109-2016MPSRI-GA 19 de abril del 2016 (Ayindice n.° 21), so emitié el comorobante de pago n.° 2371 de 22 de abrit de 2016, en el cual Henca Parllo Elsa Lourdes* cobré el cheque n” 78256485 por el importe de S 19 232,00; monto rrevecto del cual no realizaron el plan de trabajo ria rendicion del encargo, ‘Sitsmbargo la responsable del encargo interno, y administrador de los mismos, Elsa Lourdes Huanca P aalo®, tenia fe obligacion de ejecutar el plan para cumplir con el fn, objetivo y reaizar la rendicién de ‘cusitas de la hablltacion de fonds pibicos bajo la modalidad de encargo interno en el término de 3 ‘dle: habies de concluida la actividad, sin embargo la responsable no lo hizo contraviniendo de esta -mesraoestablecido en la ley de Tesoreria N° 00'-2007-EF/77.1, aprobada por .D. N° 002-2007- EFIT.15 RESOLUCION DIRECTORAL N° 004-2009-EF-77.1 en su aticulo 40° “Encargos" en su ‘nusreral 40.3 La rendicién de cuentas no debe exceder los tres (3) dias habiles después de corcluida | etvidad materia del encargo, asi también vulnerola drectivan.°04-2015.MPSRW/GASGC- Diteclva ‘de lormas y procedimientos pata el oforgamiento, utilzacion y rendicién de fondos bajo fa modalidad de sxcargs interno a perscial dela Municpalidad Provincial de San Roman- Julica en su ceitulo Vi-disposiiones generates numeral 6.1 (..) el plazo para la rendicibn de cuentas da encargos al perianal de la insttucion, es hasta tres dias (3) habiies después de concluidala actividad, Elsé Loudes Huanca Patio, mediante la Resolucién Gerencial n° 109-2016-MPSRJIGA de 9 de abil de 2016 (Apéndice n° 21), se advierte que toma conocimiento de lo indica dicha rescucion de habiltacion de fondos piblioos mediante la modalidad de encargo interno, La cual indica €en si parts consideratva ‘..) que para el eumplimiento de la presente disposicién debe fenerse en ‘cue lo dispuesto en la directiva de tescrerian,*001-2007-EF/77.15, aprobada mediante resoucion aireora n°002-2007-EF/77.15, que establece en su art 40° las encargos a personel de la insttucion -medante el numeral 40.1 modificado mediante la Resolucién Direcoral N."004:2009-EF.77.15 asi coma descripcion del encargo y plazo de rendicién numeral 40.2, 40.3 lo establecido en la drectva 1n.°0-201EMPSRWGASGC® (Apéndice n.° 4), sin embargo en el Pian de trabejo® (Apéndice 1n.° 11) Presentado por el Gerente de Desarollo Socal, no se detalla de forma concreta el perodo do {a ejsucién del plan de trabeo, lo cual establece la directva de encargosintemos, en su capitulo VIl- 8.1 "..) periodo ylo plazo de la ejecucién (..)" sin embargo en el folio (tes al rece) dal comprobante de po 1.°2371 se encuentra el plan de trabajo en el cual se detala las actividades que son cineo activiades desde e! mes de marzo hasta el 11 de noviembre, cabe sefalar que la responsable del €encayo intemo, Tenia la oblgacién de efectuar la rendicin el 17 de noviembre 2017,en cumplimiento | io! an 0 | SRCEO 18909 groseany [10 | MEYER | am 8 | one | car | amcones | SSmaSot + rom sanxese’ [| comwcrwcres | veoan _[oncauccons | vom a TORT a aa 00 = | worms a0 , ar [oS PRR | ee 8 | simae awcxen | Savant san oarasxe’ [= | commons | see = | wemovowave | seco oo) ERB] 1° [° cumres I+ 13.00 = 7] town 1609 ve | raze) sts | menor: | ervseme [+ | wemo.7 seo0] wn se) 7 [women re) 2 | mronating | as0 2 | more 2mm ut 6 | eowrnenwene | ain | Te roms 11 | aman | rt | amen | Sihoose [5 | mmcroome | tm] anso oben 1 oa oe 200, soon. | sem ee | eo 00042IMFORME DE AUOTORIAN*0172018-2.0465, Prove de San Romi see rec onan co ree [ear me | coma [oar [SE [oes PPE] 1 | race om] sean 12 | sora | ava [aournsua | cxoroene | 2 | memeny 2500] aso 2 | racer ee +600] e_| cnc 7% 1 | wonroon a) sonra 12 | mesons | se [amass] Spat [a | romeo 3100] sesoo 3 | paca. 70 2 | ewnuggnens| gasp 2 cen a canoe comaza a | “ae iaboune ws o Vaginate Taos a | eosin. 000 orn wearin ora i ecERRS 4 [orovcas| 2 | sostaese | sorcayn [3 Siam $900] ass59 foe ° rrascos nom ca a | sognay so ia that ‘FRASCOS FLOUR: 7 6 reve) 6250 2 | c@uooaa 2a 7 [pera 720 15 [owns | 28 | aon [OREO om Tt 6 7 sesrurwo [12 |eavooneowao| 16 | veraowe] ass | ruse | ESA sus Saws” [Tp % = € sr | azo] 10 | toosioas fesse) os | psrncenos 22500) ses a if remesenncenes sepncenos [se fouaore| cs | wezmnae | esereres] 4p | means 21e00] 1090 ere | constesay 4 | evaiuoe conc 18 | wore | 1 | avansee | coasreane rpatioceorcna | seono0| am | onan segne | taco] «amon PausRAELFoLO 20 | roscoe | soo | aesanre | HEARS aL | rates za} 25009 Esrrerety 21 | ranenore | soar | sna | Pmuaereuo | 3, | peice 19500] 00 svins20%6 | sos | aauasséoarr | POUSRASLECULO } a9, POLLS 18500} 195,00) “Koco ge ConpinonosW Mintipaide Pevinclee Sv Ronin Pare — Porto enroge heals ede ce 00043INFORME p:AUDTORIA W017 20102-0465 ana [=m [ecw] me] enone | oar 6 | cuwsacaunes | ena _| rorswecupcs | com 3 | necnbiitg 20 3 | ate 5400 r Prewon sea, ; 2 | vane | ae2e | somes [rons © [ween ame) papal 1880 SOBEL a | Re reno euasor 10) awonciina Sang $2000) wa | woncraawm | somo = | enom 2 ro m0 z wai a monn i880 24 | onsaos| 1 oonguauer To] wer we} ase | peace 0 _ | _wononeo a0 _ Fs a e090 = [lees Be cuwcae | 2s foots) a2 | amomsone | SEES sass ae a5 | romans | za | smasore | OHeNRAEDED| ABE | coon] coro wcsacen [_® | Ssoooceus | > enon ar fosneanz | sco | zoussorna | scsnoece 120 6 | wmowocwos | atone castes Peer Sra as [cece | 96 one so ramsuoone” | sizo) ars. ie remo Toma oaaae Fis pete Fn * 27 Sapa Fics Epa DONO: de CORDED Ge Finesse Elaborado por: Comisién Ausra En 3e sentido, los gastos detallados en ef cuado procedente comesponden a la adguision de refrigerios, consumo personal, adquisicén de medicamentos, ademés de pagos por adquiscin de tienes, consumo personal compras que se efectuaron sin haber ejecutado el pian de trabajo dela“ ‘Campafia 4e Salud Integral de La Zona Chil’. Es.as| quela comision audltoracrculari2d documentos de requerimiento de informacin (Apéndice 24) aos representes de las ocho urbanizaciones. (Urbarizacién San Nicolés representada por e seftor Jamo Cala Lope), (urbenizacion Priceres | Etapa representada por el sefior Domingo Niranda Paricahua), (urbanizacién Cabana Il representado Wifredo Claudio Garcia) (urbanizacion Vila San Nicolés, represertada por Jaime Cala Lope), (urbanizacn vila los triunfadores representada por Fredy “Rate ds Goletnies a unalang PrvecalisSanRomin Poe Povo ten eran 06391 do debe cot 00044Neo Florez Chunga), (urbanizectén Central Cilla representado por Eduardo Fuentes Calla) (urbanizacion las Estrellas representaco por Miranda Yana Chaina),( urbanizacion Copacabana ‘prosontado por Wifredo Cleudio Gara chequeluque) en utino en su valtlad actual como presidente (el frente de defensa en contra de la contaminacion de Chia, fos mismo que iban hacer beneficadas «on la actvided denominada campafia de salud integral de la zona chill, Se le hizo las siguientes Iterrogantes 1.- (..) Indique usted, desde cuando es presidente de fa Urb. San Nicolés. Aqunte Documento sustentadoria(..),2-(..) Precise usted, si se realiz6 le actividad de Plan de Trabajo ‘onominado ‘Primera Camparia de Salud integral de a Zona Chilla en el aio 2016(..), 3. )Precise |sted, sien su calidad de presidente de fa Urb, San Nicos, reali coordinaciones con representantes fa Munijpaldad Provincial de San Romén, pera la realizacién de la “Camparia de Salud integral de '3 Zona Chilla one) ao 2016" fadunte documento que acredite las coordinacionest....4.+..)ndique wantas cempatias de salud se realizé en la zona chil...) ediante el oficion.° 079-2018-MPSRJ-OCI-AC-003 de 17 de setiombre de 2018 (Apéndice n.° 24), ‘2 tequere la informacién ya antes mencionada parrafos ariva, a Domingo Miranda Paricahua, quien 2 respuesta mediante el ofco n.°001-2018.DF de 02 de octubre de 2018 (Apéndice n.* 24) quien Indica en su primera interrogante fo siguiente "(..)tie elegido como presidente de la urb. Proceras | apa, afio 2014 y miembro accesterio de la comisién mixta con resoluaién do alcaldia * 037-2016MPSR4 de fecha 26 de febrero... Segunda interogante (..) a servidora Elsa Parla uence estuvo presente en la cual dsbo indicar desconoce0s no se coordind con fa servdora..), ‘vera interrogante (..) ge.se reali las campafias medicas simplemente han simulado estas supuestas campattas, en €l sector chila para poder engafar@ la poblactén (...) cuata interrogante (Jem las suouestas simulaciones de campatias mecdicas teniendo conocimiento del plan de trabajo'*no 4 entragé medigamentos ni!’muchos menos habian especialistes simplemente simulaciones para «engafiar a la poblaciones chil mucho menos se distribuy6 medicamento,asistioron fas enfermeras de is reds de salud de whi, ostudfantes de enfermerta de la uriversidad alas peruanas. ‘Nediante el oficio n.°041-2048-MPSRJ-OCI-AC-003 de 3 de setiembre de 2018 | (Apéndice n.° 24), se Iuiere |a informacion ya antes mencionada pérrafés arriba, a Wilfredo Clauido Gracia, quien da respuesta mediante el oficio n,°060-2018.DF/ECUAC/ CHILLA de 01 de octubre de 2018 (Apéndice 12 24), quien indica en su primera interrogante lo siguiente ’*,,.)iue elegido como presidente de la 23H de propietarios de Copacabane Il, con la parte registral N.°11092832 aro 2015-2015 y «atualmente soy presidente del renie de defensa en contra de la contaminacion ab chila elegido agosto 2017, y miembro accesitario de la. comisi6n mixta con resolucién de alcaldia n.°037-2016-MPSRiJ de fecha 26 de febrero (...) segunda interrogante (.. la servidora Elsa Parrllo Huanca estuvo presente en ‘acuat debo indicar desconoceos ro se coordind con la servidora...), \ervera intertogante (..) no sé ‘realiz6 las campafias medicas simplemente han simulado estas: ‘supugstas campafias en ol sector chilla pera poder engafiar a la poblacién (...) cuarta inferrogante (...Jen las supuestas simulaciones de ‘empatias medicas teniendo conocimiento dl plan de trabajo, no se entregé medlicamentos ni muchos ‘manos habian especialistas simplemente simulaciones para engafiar a la pobleciones chilla mucho (renos se distribuyé medicamento, asistieron las enfermeras de las rades de salud de chilla, estudiantes de enfermeria de la universidad alas pervanas, Serequierelainformacién ya antes mencionada paraios ariba,a Jaime Calle Lope, quien da respuesta, Trediante el ofcio n.°01-2018.DF/ de 01 de octubre de 2018 (Apéndice n.* 24), quien indica en su primera interrogante lo siguiente ‘Jue elegido como presidente de la urbanizacién anexo San ‘Noles (..) segunda interogante (.) la servdora Else Parifo Huance estuvo prosente en la cual debo jndcar desconcceos no se coordiné con le serviora..), tercera intertogante (...) no se reali las ‘canpatias medicas simplemente han simulado estes supuestas campafias en el sector chlla para poder ergafiar @ la poblacién (..) cuerta inferogante (Jen las supuostes simulaciones de campafias ‘mssicas taniondo conocimiento del plan de trabajo, ro se entregé medicamentos ni muchos menos hin espocialistas simplemente simulaciones para engafar ala poblaciones chilla mucho menos se \Nediante el oficio n.°074-2018- MPSRJ-OCL-AC-003 de 17 de setiembre de 2018 (Apéndiice n.° 24), “Audlora de Cumpimento Periodod 04d enero de 00045INFORNE De AUOUTORIA N* 017201820685, Nunkpated Provincial de San Roms rr distribuy® medicamento, asistieron las enfarmeras de las redes de salud de chila, estudiantes de ‘enfermerta de la universidad alas paruanes, ‘Asi también mediante el oficio n.°075-2018-MPSRJ-OCI-AC-003 de 17 de setiombre de 2018 (Apéndice n.° 24), se requiere ia informacion ya antes mencionada pdrralos arriba, a Jaime Calla Lope, uien da respuesta mediante el oficio n.°058-2078,DF/ECUAC/ CHILLA de 01 de octubre de 2018 (Apéndice n.° 24), quien indica en su primera interrogante lo siguiente *...fue elegido como miembro directive de la urbanizacién de Vila fos Triunfadores(...) segunda interrogante (..) la servidora Elsa Parilo Huanca estuvo presente on le cual debo indicar descanoceos no $8 coortind con la serviora(...),tercerainterrogante(..) no se realizé las campa/ias medicas simplemente han simulado astas sypuestas campafas on ol sector chills para poder ergata a poblacién... cuatainterrogente {..Janlas supuostas simulaciones de camparias medicas tenfendo coniocimiento del plen de trabgio%™no 52 entregé medicamentas ni muchas menos habian especiaistas simplemente simulaciones pera ‘angafar a fa pablaciones chila mucho menos se distrbuyd medicamento, asistieron las enfermeres de las redas de salud de chill, estudiantes de enfermerta de la universdad ales peruanas. Por otro lado mediante e! oficio n.°78-2018-MPSRV-OCI-AC-003 de 27 de ‘setlembre de 2018 (Apéndice n.° 24), se requiere la informacion ya antes mencionada parrafos arriba, a Eduardo Fuentes Calla, quien da respuesta mediante el oficio n.°082-2018-DF/ECUAC/ CHILLA de 01 de octubre de 2018 (Apéndice n.° 24), quien indica en su primera interrogante lo siguiente “.. jue elegido como presidente de la urbanizacién central chilla en ef afto 2015, miombro titular de la comisién mixta ‘econooid con resolucibnide alcalden.*037-2016-MPSRU-A de 26 de febrero 2016miembro directivo de fa urbanizacion dé Villa:los Triunfadores {.) Segunda interrogante (...) la servidora Eisa Parillo Huanca estuvo presente en la cual debo indicar desconoceos no se coordind con la servidora(. h tercera Interrogante (...)-0. se realizé las campaftas, medicas simplemente han simulado estas ‘supuestas campafias en el sector chile pera poder engariar a la poblacién (...) carta interrogante (..Jen las supuestas simulaciones de camparias medicas teniendo conocimiento dal pian de trabajo no ‘se entregé medicamentes nf muchos menos hablan especialistas simplemente simulaciones para ‘engafiar a la poblaciones chilla mucho menos se distribuyé medicamento, asistieron fas enfermeres de as redes de salud de chila, estudiantes de enfermeria de la universidad alas paruanas, Pr utimo mediante el ofc n.°076-2018-MPSRJ-OC|-AC-003 de 23 de setiembre de 2018 (Apéndice 11° 24), se requier la informacion ya antes mencionada péurefos ava, aJaime.Calla Lope, quien da Tespuesta mediente el ofc r.°01-2018.DF de 01 de octubre de 2018 (Apéndice n.° 24) quien indica en su primera interrogante lo siguiente ..ue elogido como presidente de la urbanizacién Estrella on taf 2015, miembro aocesitario de fa comision mixta con resolucin do albaldian.°037-2016-MPSRU 40 26 de febrero 2016...) segunda intorogante(..) a servidore Elsa.Parilo Huanca estuvo presente fa cual debo incicar desconoceos no se coord con la servidora..),teoera interrogarte (.) no se realizé las campaas medicas simplemente han simulado estes supuestes campatias en al sector chilla pare poder engaftar ala poblacion (..) vata interoganie (..Jen las supuestas simulaciones de ‘camparias medicas teriendo conocimieni del plan de trabajoStno se entrogé medicamentas ni muchos ‘menos habian especialstas simplemente simulaciones para engafar @ la poblaciones chlla mucho ‘manos se dstriéuyé medicamento, asistieon fas enfermeres de as redes de salud de chile, estudiantes de enfermeria de la universidad alas pervanas. De analiss de la documentacion de los representantes de fa urbanizacion de chilla, se procedié a sokcitarinformacién mediante el ofcio n° 087-2018-MPSRJ-OCIAC-003 de 17 de sotiembre de 2018 (Apendice n.° 25), @ ia Universidad Ales Peruanas Filia Julaca, solictando que precise lo siguiente 1. (..) precise si reaizo coordinaciones con representantes de la municipaided Provincial de San Ranén para ef desarrollo de la actividad denominadas campafia_de salud integral de zona chilla 2016 (.)2- (..) Precise sia universidad alas peruanas fil jliaca perticipo, con brindar personel, toldos sfomedtcamenta, paralaatsncién denominada “cempafa de salud integral do la zon chil 2016(..)* ' Pan dab docrinedo compat desl ona ona de Cla pnd 21) ha aad sho 25 esi Mancpalded Provincia de Sen Romén, Puno, de dciembre e217, "mudtors de 00046‘mediante el oficio n."056-2018-DG/UAP-FJ de 21 de setiembre de 2018 (Apéndice n.° 25), remiten la ‘siguiente informacion. el informe n.*010-2018-FMHYCS-EPE-CE/UAPIFJ, de 18 de setiembre indica lo siguiente (..) que partcjparon en la campafa 09,10, 11 de marzo 17,12,13 de mayo 672 jlo 07,08,09, de. soptiembre 09,10,11 de noviembre 2016 (..) PERO QUE NO SE LES BRINDO (MEDICAMENTOS. En la misma linea se solicit informacion ala insttucion que también peticipo en dicha actividad de la | Campafia de Salud Integral de Chill, como indican los representantes chila, a la Red de Salud, San Roman Micro Redes dol Cono Sur Puesto-09 de Octubre, mediante 1 oficio. 1.° 116-2018-MPSRJIOCI-AC-003 de 20 de settembre de 2018 (Apéndice n.° 25), donde se le requiere informacion relacionada si hubo coordinacion para el desarrollo de la actividad de salud integral del ‘sector chil, as mismo sila muricipaldad solicto apoyo humano (doctores, enfermeras, pracicantes)) insumos io materiales para la tealzaciin de dicha actividad, es asi que mediante e! oficio 1.° 048°.S-09-OCTUBRE-MRCSIJULIACA-18 DE 24 de setiembre de 2018 (Apéndice n.° 25), indica lo siguiente’. se realzaron coordinaciones con apoyo depersonal de salud y medkcamentos insumos \y materiales, o! apoyo que se bvindo fue sogin le necesided, siendoprioidad el apoyo con protesionales ‘médicos, enfermeras, cirujanos obstetres y téonicos en enfermerias en las distintas camperias, indistirtamente el nimero de profesiones variaba segdn la disponibilidad de tiempo de trabajadores del establecimiento..,(...) $@ apoy con vacunas, tamizajes de anemia, entre ros propias a las actividedes inherentes al establecimiento de salud Pero NO SE RECIBIO NINGUN MEDICAMENTO (© INSUMO HACIA EL ESTABLECIMIENTO POR PARTE DEL MUNICIPIO (...) Es as} que en mérito de lo méifestado por los representantes de la zona chill, corrobora lo indicado or Universidad Alas Peruanas Filial Julace-y la Micro Redes del Cono Sur. Puesto 09, QUE NO SE ENTREGO MEDICAMENTOS A LOS ASISTENTES A LA PRIMERA CAMPANA DE SALUD DE CHILLA, ‘ : Sin embargo ol Informe n,129-2017-MPSRUIGAGISGCNCCN de 11 de agosto 2017 (Apéndice n.° 26), del area de! contol previo de la subgerencia’de contablidad, advierte que la Fendicién de encargo interno presentado mediante el informe n.° 001-2017 de 04 agosto 20178 (Apéndice n.° 23), ene observaciones y que la responsable del encargointemo tiene que subsaner. Es asi que la comisién audtora emite e ofcio1.°152 de 11 de octubre de 2018, al responsable de contol Previa, para precise sl informe r,°001-2017/ELHP (Apéndice n° 23), que corresponde ala responsable Elsa Lourdes Huenca Parl, levanto las observaciGnes efectdas anteriormente, El cual mediante ef informe n.° 263 -2018 -MPSRIGASGC-HHJQ de 11de dctubre de 2018 (Apéndice n.° 26), indica que desde la fecha que asume el cargo de contro previo hasta la fecha NO ‘SE TIENE RECEPCION DEL INFORME EN MENCION. Es asi que el informe “rendicién) no paso por ninguna de las &reas competentes encargadas de realizar la evaluacion, tomprobacién e Informe del {gasto ejacutado con relacin de os comprobantes pago presentados en la ejecucidn del gasto cel plan de trabajo, porque la encargas no subsano lo observado, por ende no se encuentra en la fase rendido, ‘Alrespecto Eisa Lourdes huanca parilo responsable de los fondos por encargo interno, y administrador 4 los mismos, la misma que tenia la obigacién de cautelar, ejecutar, y rendir conforme a la fnalidad prevista; de esta manera no considero el adecuado cumplimiento del fin y objetivo del plan de trabajo, sin embargo no considero que dicho encargo intemo otorgado es para fines sociales, transgreciondo las Disposiciones de la Directive n.°04-2015-MPSRWIGAISGC- Diectva de nommas Procedimientos para el otorgamiento, uiizecion y rendicén de fondos bajo la modaldad de encargos intemas a personal de la Muncipalad Provincial de San Romén-(..."(Apéndice n.° 4), asi como la Ley n° 28175, Ley Marco del Empleo Publco: que establecen: a) Cumpli personaly diigentemente ‘© Dizanentatnpoporcionada oracle poi copra espectun en datos de anoripcin de pura: capt fic “34 a7 © Eeargaod conte pean da egerena de crib esas medal menrindu 197-2018 MPSRUSGREH 450 jo Za 23 “Rutter ce Cunptiiento etedo 0040 ener0 de Munkpatad Provincial do San Ronan, Pon, a3 greece 27 00047a IVFRIE DE AUDITORIA N*17-2018-2.0088 _Moricipaidad Provncll do San Roméo Popa eT aT bs deberes que impone el servicio pablix’, “e) Salvaguardar jos Intereses del Estado y emplear ‘uisteramente ios recursos plblcos, destinandolos solo para la prestacién del servicio piiblico”, Aicionalmente @ elo, contravino fo estableido en el ariculo 49°. - Renciciones de Cuentes ylo jevoluciones por Menores Gaslos de la Ley General del Sistema Nacional de Tesorerta, Ley n.* £26934, e| cual establece: “...) Las renclciones de cuontas yo devoluciones por concanto de -Bioar00s, fondos para pages en sfectvo, caja chica w otros de similar nafuraleze autorizedos por la Lireccién General de Endeudamiento y Tesoro Piblice, se efectian y reaistran en hes plazos y Landiciones que establecen las Directives 4ABILITACION DE FONDOS PUBLICOS BAJO LA MODALDIAD DE ENCARGOS INTERNOS SE EFECTUO LA RENDICION CON GASTOS DISTINTOS A LOS AUTORIZADOS CONTRAVINIENDO EL ORDENAMIENTO JURIDICO APLICABLE INETRNO, AFECTANDO LA TRANSPARENCIA Y LA LEGALIDAD DE LOS ACTOS DE LA ADWINISTRACION PUBLICA, GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO DE S/ 10 790,00 Oe la revision selectiva realizada a la documentacién proporcionada por la Municipalidad Provincial de ‘San Roman, en adelante [a “Entidad’, se advirtio que e| Administracién de la entidad, otorgé encargos ~“temos, entre otros, para realizar el plan de trabajo denominado desarrollo y aprobacion del plan ‘nunicipal del libro y lectura de la cuidad de Juliaca, con el objetivo principal de promover el habilito de #lectura y e! acceso al bro como Una politica pdiblica permanente que tratara superar las deficiencias ‘9 cuanto ¢ la lectura en los niveles de educa inicial, respecto de los cuales, se advierte Yenny \Velésquez Calla, la responsable del encargo intemo mediante la Resolucion Gerencial n.°164-2017- VPSRJIGA de 03 de abrilidel 2017. Presefto a mesa de parte de la oficina de Gerencia de ‘ministraién el informe n.° 001-20%8, de 03 de setierbre, donde efectia su rendicion de cuentas sure la actividad apsobacién de un plan municipal del libro y ta lectura. El mismo que tiene el registro 1° 5598 que va a 219 folios. 1s la revision efectuada a los comprobantes de rendioidn de los eficargos intemas, se adkiré que el Servidor que administr6 los caudales, cispuso dicho fondos para si; sin considerar el plan de trabajo ‘énominado desarrollo y aprobacién del plan municipal del Ibio y lectura de la cuidad de Julace, "sapecto de los cuales en su rendicion efectuada mediante el informe n.° 001-2018 de 03 de setiembre ‘eisten gastos distntos 2 los autorizados por el importe en conjunto de S/ 6 225,90; hechos con los ‘ales contravinieron lo establecido en el artculo 49° de.la Ley n.° 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, referido a las rendciones de cuentas; el numeral 40.2 del artcula 40° de la Crectiva de Tesoreria n, °001-2007-EF 7.15 sus modiicatoias, referido alos encargos ce personal ‘la institucion y regulacién de los por su naturaleza de determinadas funciones o caracterstcas de Cértas tareas 0 trabajos inaispensables para el cumplimiento de sus objetivos institucionales, asi como lec ostablecido en los numereles 8.1 y 6.2 de la. Directiva n® 04-2015-MPSRJIGAISGC- Directva de ‘amas y procedimientos para el otorgemiento, utilzacion y rendicién de fondos bejo la madalidad de «rcargos intemos a personal de la Municipal Provincial de San Romén- Juliaca *, re‘eridos a la ‘utorizacion de la habilitacién de fondos y a las rendciones de cuenta documentada; generando la ectacion a la transparencia y la legalidad de los actos dela administractin pibiica en pefuicio de le Erlided or S/ 10 790,00, conforme al siguiente detale: ‘CUADRON 023 (GASTOS PRESENTADOS EN LA RENDICION DE LA EJECUCION DEL GASTO jn | Razonsooa, | wer ruc | ext | nescecion | imponres! 1 | Disrcenes tiene [ans | scaneurersr | 1 | Genparete ws ‘Tato neo Onna de Loy Garr el Setea Nana de Tesora, Ley n* 2593, apobado mat Dcrt Spree n.*0852012- EB ‘Autor de Gunplnieno sa Wunpaliac Province San Rosa, Puro. Periedode 0 enero 2018 a3 de dserbre de 2017, 00048INFORME DE AUDITORIA N 17-2018:2.0655, Muricpalided Provintal de San Roma Page eT r ne RAZON SOCIAL NCP RUC ‘CNT | DESCRIPCION IMPORTE S! | ates cine 1 | caer 2 | Biiaramacsi [wee | wovaoeoer | a0 | santa oa] 2 | Ret ougamraaoer | ass | souoen | 4 | cucarones soso 4 | Rest. — one gat ‘TwRUDAZZ0B9 5 Chicharrones 500 5 [commarartes |v | vounae | wo | tare 000 ©] cea Pies se ‘cosine Ec) 7 | Fotesnas Fut Gapy | 124 | sormusio || Fen 00 @ | Famacatmaned | a7 | ioenraer | 90 | Belen Hewtmen m0 2 | Penis Rest internacional Sebor 3 Chicbaronee ss: | sosmise . Bavaro 1 Free eal 3 78 “vag | 2 | oetaroes to | Rest mgreimestsiter |. casi’ | soosrareng 13090 , {| Pests te ce Tv Pants 1 | Fost mgrasensste | sy | nse 2199 1 | Goer 2 | Rest Itmaciona Sabor | gas | soaszesrsis | 40 Preantes 170,00) sano 13 | comerstiety [seas | romero | 7 | PamePowtan wa Fermi de 14 | Loa Bey Seve ‘onzonsres | awe | - PRE 60 Fe Maip 16 | tiveianaazarsena | 2088 | somaomerse | a0 | teateeperseacio 800 “enna 1 | unrecatecny sera | 2028 | saomscsre | coo | For ervcnee e200 Cs Fes Uneia opiates 0 | ees pen ” ha zoo | soorora | 20 | grape, 2100 ‘esse 13 | resmwmeconapia | come | souuomee | 19 | cides aso 19} Fotcapidoaken | 1089 | sont | 200 | expan 1540 2» | Dorce 186 [ torizane | 4 | cates om ie ones sez | sonore 2 | catonas 0 va |orateco ane 50 2 | caedoase sar | rents | 2 | rome arin 1899 "Tusiara deCunpliistoa Winpalad Rovreulae Snfomin Pines —K— Perio de04 de enro de 2016 31 de done de 2017, 00049| NESME DE AUDITORIA N° 047 2016.2.9465, un Pagina oo 1 wl Razowsoca, =| wor ruc} owt | oescrcoN | | mpoRTEs! 2 | rmpanatas de ete i a (Catered aris | soosresr61 Relig 7000) i : a ings ‘oer | rosea 7300) i 1 | sara one 2 | amen | sme | vozewers | + | USmapie 1499 Mamie usar - % Wiepot tor | sonzsrasrs | 1 | gama Usa 2490) o a zm remoco sen do ‘ meant am | Sitmmeeacoete | ae | jana | 10 | seams os fs inna oy / ear Destetinortee | - Py inp airs | soareoare |, ‘0 Mueavoe Fo sso | san | sersuece 000 31 | eowonserim | ares | soozarosses | 3. 4500 si ‘Laymar Center 225 10024498011, = kaa 2 7 1 6 Anilados * ” | tamacone | arse | sxauaeen reesnes cr 300 M Cerner 2s 10024438011 Ld i 2380 Laat - — e 3 | tamer Corer zai | soacanrt | 30 Feempar man] { 1 | Getetnbae v6 | termaty sors | sotezicos aa + | nase tase ‘ara gre av] eran Ee om 1200 we] Leap aes | roaezeens Cade Lass aso (cz Fto veo ; se | Cute Wee se | sacar: era Desay ‘00 @ Tier Pau es | woman | a [tenes @ 41 | mticvonay | 65a | rorantenio | 38. |piasesamcs a _ “Aalor ao Cunpimietons Nini paldPeviclde Sn Ronin Pare _——_ Period se 04 de enor de 216 a eeelombe co 27 00050[NFORWE DE AUOFTORIAN* 017201820465 Prove de San Rom — Pigna aeaT mw | Razowsoca.” | wer | nue | cnr | nescapcron | mporresr 4 | np Lomo Saco 2 eos Pan sees | omnes om + | SrePae cos 43 | Footimsan onan | 8 | sosmsrssor 140 arenas acer ‘ sions toons 4 | rootmsannimen | 106 | somerser | 3 | Seen 990 Troesnes a 45 | riemetumenam | soz | tommascars |g | Poe 1900 © | corm — | rs | sncaneen | + | Beaune Tow 00 ‘uamase 0, ‘ t » @ 7 | Fomepsrnas: | com | somes | | Senos ‘0 1 cae 48 | Reso tacrantn [e245 | “emamosias [2 | contro 490 vg 2 | chicane 2 | Beer 2015) c ssc | tenzeras tf Sei at 48 | crv Pubs 65 | ad sog0 +_| peso 0 | raaoaniios Ggarec | 129 | remeusiooo | si | scones 1580 Una echapa 2 | Catetde apes «| eave tstdicen | st | Contras | a4 somzeasont ‘e300 Setar do 2 | sonsdsdretye Tidecon 70_| teases BN Tpsines Ful 8 I 82 | Foetimsentomen | 179 | soxcosreser 15090 1080 | cucopie Aca zfs ° | Paina 2 | oma rite ttt Su a5 | aouasrare t . = 1 | Pag Sanus on = 1aPaea rd 4 [camera esreia [tao ozs | a | crompen ao "Audiol de Cunplimiento ala Murilpeled Provincial de Sen Rom Pune. Prado df do nero do 2016 al 3 do lelembre de 247, 00051Restaxant-Saon de % ce | roeasroee Por Consumo 9400 estarant-Sabnde s zea | tnesszenn Por Consumo 19500, 57 | MutserisesGgator | 149 | ronzatsteoo | 20 | excaneos 0 Tous 1079900 "Fit Rardin Praia por Te Report de Eeargo emo latorado:Comis Ara oe Los hechos mencionados se desarrollan a continuacién: ENCARGO INTERNO OTORGADO A YENNY VELASQUEZ CALLA PARA REALIZAR EL PLAN DE TRABAJO DENOMINADO DESARROLLO Y APROBACION DEL PLAN MUNICIPAL DEL LIBRO Y LECTURA, FUE RENDIDO ON GASTOS DISTINTOS A LOS AUTORIZADOS, EN CONTRAVENCION A LA’NORMATIVA APLICABLE, AFECTO LA TRANSPARENCIA Y LA LEGALIDAD DE LOS:ACTOS DE LA. ADMINISTRACION PUBLICA, GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO DE S/ 10 790,00... De la revisin reaizada a los documentos proporcionados por la Entidad, se advirio Victor Posadas Huaynates, Subgerente de educéeién cultura y deporte mediante informe n° 08-2017. MPSRJISGECDR de 19 de enero de 2018 (Apéndice n.° 27), remit a Ivan Trujllo Hiasaca, Gerente e desarrolo social dela Municipaidad Provincial de San Roman, solicita la aprobacién de fondos ~aprobacin del plan de tratajo para la ejecucion de fa meta 06 (desarrollo y aprobacién de un plan ‘municipal del libro y de la lectura, Solctando e! presupuesto requerido de S/ 55 300,00 para la realizacon de las actividades. ‘CUADRO N* 024 PRESUPUESTO PARA LA REALZACION DEL PLAN DE TRABAJO DENOMINADO o ‘Y LA APROBACION DEL PLAN MUNICIPAL DE LA LECTURA DEL LIBRO Y LECTURA Tsar semen 5 1 ELABORACION CRONOGRAMA DE TRABALO esd xc Lape (6e pinorea pps ‘Ears de Pan Tate ate) aT Ie Recap do emacin Parsons 5 5 om00 geiopea tates de aba om ance Tied 750_| score fers con srs epee on iz Prtesonies | 9 somo Seve a pat hig —— | — 0 Be Moria Lal eval 5 ‘20g “Kedots de nplnienio sla Wiping Roman Santomin Pome Pos 6d ear de 24613 de entre de 27 00052lncgeliad Provincial de San Rom INFORIE DE AUDITORIAN® 0172018205 Pagina 52 de 129° Q yi ‘Unidad ~ 200,00 | fate vase —| a a. a noc Pd oa fea Prieanses | 3 | eso Sent esd | 00 | 00 as Oe iia 7 Taam Emin ests Aaa | m F z sibs ecstasy i e ps ec ci wae || aon Eee rep babe, ew de ia Bitiotece Infant, “ ‘ = eke tatowca | 1 | veo sa ps EES [wa ‘czas arin colts Ne * 10090 leet ess aa aaa GTS tae 5 tices | 7099] ne apa = ae eS | rar0 i Pin de tata carar.° 382017 labore por Conisbn Audie En la misma linea, Ivan Huberto Trujilo Hilasaca, Gerente de Desarrollo Social presenta el informe 1." 025-2017 MPSRW GEDES de 24 de enero 201? (Apéncle .* 27) alsmael Eloy Rodriguez Apaza, Gerente Municipal de la MPSRJ, soictando fondos y la aprobacign del plan de trabajo denominado ‘PLAN MUNICIPAL DEL LIBRO Y LA LECTURA SULIACA 2017" documento on ol cual procss ue. Sogin 1a resolucion Directral N.*002-2017-2F6001 que aprabe los insttucives pare el cumplinientos de les metas programades de incentivos a la mejoa de la gestin municipal para el ano 2017. Correspondientes a las metas 01 al 15, cuya fecha méxima de cumplimiento es ol 31 de julio de! 2017, (0%, "(.) La actividad iroga (la suma SY 87 800.00.) Gerenca municipal medante @ proveio .* 213 pasa a Gerencia de paneamenoy xesupuet, pars evalua clan de raboo, 2 informe ylo cortfcar crédito presupuestal. Median ef informe 015-2017-UPSRUGPPISGRTIE, de 01 de febrero 2017 (Apénalcen.° 27}, Leénides Ventura Urquizo, Subgerente de Raconelzeclen Tecnologia Informética y Esicitica, comunica a Miguel Angel Balido Quispe belido, Geren de Planeamiento y Presupuesto, indcalo siguiente.) Desarrolo y aprobactn de un plan munich del = So do la lecture” las actividades comprenaidas en ol pan do tabs esta desaraladas pera el "ey ‘umplimient do fos roqustosestablec¢os en el nsrutivo dela Mela 08...) et pregramada iB en el plan Operative 2017de la subgerencia de cuttura y deporte y recreacién como une actividad e special, La cual se sugiereaprobe eplan en vista que viene @ser una meta enol marco da programe de incentivos a la mejora de la gestion municipal 2017. Por lo que se le otorga la certificacién de crédito ‘presupuestario, nota n.°0000000283 el monto de $/ 67 800,00, ef mismo documento lo suscibe ot Gerente de Planeamianto y Presupuesto y e! Subgerente de Presupuesto y Finanzas. Por otra lado el Gerente de Asesoria Juridica emite el dictamen legal n.°621-2017-MPSRJIGA, 0 23 de marzo 2017 (Apéndice n.° 27), pronunciéndose ‘..) con la procedencia de la aprobacién del lan de trabajo denominado “DESARROLLO Y APORBACION DEL PLAN MUNICIPAL DEL LIBRO Y LA LECTURA" presenteda por e! subgerente de educacién y cultura y deporte y recreacién (..)* -asimismo ef Gererite Municipal emite la Resolucion Gerencia | ‘Municipal n.°069-2017-MPSRIVGEMU de “Autor ee Cunpimenio a Mnicpaléa Provineal ce Sen Rem, Puro. de enero de 2016 a3 de ciombre de 2077. 00053IME DE AUDITORNA N° 17-2018.2.0465 Nunicipatiad Prova e San Roe Page 0 marzo 2017 (Apéndice n.° 27), Visios los documentos el nforme n,* 08-2017: MPSRJISGEDCR Gi adjunta el plan de trabajo (Apéndice n.° 27) de la actividad denominada ‘desarrollo y aprobacién cH plan municipal del Wibro_y fectura’ el informe n.* 025-2017-MPSRUGEDES, el informe 1715-2017-MPSRJIGPPISGRTIE, la oetficacién de crédito presupuestario Nola n.°0000000293,e!

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