Titulo:

“De las pruebas Testimoniales a las pruebas Documentales, en

el marco de la Ley 155-17 de Prevención de Lavado de activos
y financiamiento del terrorismo”

Maestrante:
Lic. Rafael J Lugo.

Docente:
Lic. Juan Mateo Ciprian

Materia:
La Prueba y los Delitos Corporativos

Fecha:
27 de noviembre de 2020

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 Índice

 Introducción

 Finalidad de las pruebas testimoniales.

 Importancia de las pruebas testimoniales.

 Critica a las pruebas testimoniales.

 Las Pruebas en la Ley 155-17

 Bases en nuestra legislación.

 Conclusiones y reflexión final.

 Bibliografía.

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 Introducción

Este ensayo pretende ser un extracto concentrado de nuestra experiencia en la

materia “La Prueba y los Delitos Corporativos”. En la distribución de los
trabajos de exposición, nos fue asignado el tema sobre las Pruebas
Testimoniales o testificales, realizamos un gran esfuerzo en equipo, y
preparamos una disertación que abordo todos los elementos sobre este tipo de
pruebas, su casuística, los métodos de interrogatorios, los elementos que las
fundamentan tanto en el código procesal penal, como en el código de
procedimiento civil.
La asignación específica del docente, para esta tarea final ha sido escribir un
ensayo sobre la base del tema que nos tocó desarrollar, en nuestro caso las
Pruebas Testimoniales.
Nosotros en el presente documento pretendemos interrelacionar, este tipo de
pruebas, las pruebas documentarias y la ley 155-17, sobre Prevención de
Lavado de activos y Financiamiento del Terrorismo. Como una forma de
mostrar un ejemplo practico y sencillo de la utilidad de la asignatura.
Una de las principales enseñanzas que hemos adquirido es el conocimiento de
la importancia del eficiente y eficaz manejo de las pruebas, en los procesos
judiciales. Sean pruebas a Cargo que vayan dirigidas a fortalecer la imputación
al reo o a Descargo, si van dirigidas a favorecer los elementos de defensa del
reo.
Aquí estaremos señalando los Artículos de la Ley 155-17, de donde
entendemos se encuentran las fuentes mas importantes a descargo para las
personas jurídicas y personas físicas vinculadas a los sujetos obligados.
Comenzaremos analizando las pruebas testimoniales, su importancia, las
criticas mas frecuentes esgrimidas contra estas, las fuentes jurídicas de donde
emanan en nuestra legislación y analizaremos el fenómeno especifico de
donde creemos surge uno de los campos de aplicación de la teoría de las
pruebas, en la Ley 155-17.

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Finalidad de las pruebas testimoniales.

La prueba testifical o prueba testimonial, es en derecho, un medio probatorio

emanado de las declaraciones que hagan los testigos ante una autoridad
judicial, bajo juramento, como parte de un proceso.
A nosotros nos corresponde abordar en esta sección, el tema de la finalidad de
la prueba testimonial. La finalidad podemos abordarla desde diferentes
ángulos, desde una perspectiva estricta, 1) según el fin ultimo que se persigue
con la presentación del testigo para que ofrezca su testimonio o 2) según el
contexto en que se ofrece la prueba testimonial, ya sea en Materia Criminal,
Materia Civil o Materia Laboral
Según el fin último que se persigue son tres los fines de las pruebas
testimoniales:
1. Llevar convicción al ente juzgador. Es decir que la declaración o
testimonio del testigo, por su lógica y coherencia, le de fortaleza a los
hechos controvertidos narrados de manera, que el testimonio contribuya
a la convicción del juez.

2. Escuchar mediante su intervención a los testigos. Que los testigos

sean admitidos y puedan expresar su relato sobre los hechos. En la
doctrina existen razones de no desahogo de una Prueba testimonial
admitida que pueden obstaculizar esta finalidad especifica y son las
siguientes cuatro situaciones:

 Que el testigo este exento de declarar

 No localización del testigo.
 Que el testigo este en el extranjero con paradero desconocido.
 Que el testigo ante el juez alegue que ignora los hechos.

3. Obtener información valida con respecto a los hechos ante el

tribunal. La sustancialidad de los testimonios, de manera que la
coherencia y lógica de los mismos arrojen información valida que
fortalezcan el caso a favor de quien testifica el testigo.
El segundo ángulo o perspectiva en cuanto a la finalidad de la prueba
testimonial, se da según el contexto en el que el testigo declara, ya sea en
Materia penal, Materia Civil o Materia Laboral.
1. En materia penal, Según afirman los tratadistas, “para que la
infracción quede probada es necesario que se establezcan cada uno
de los elementos que la constituyen. El juez verifica si los hechos
probados han violado el interés jurídico protegido y si resultan de una
actividad humana consciente, imprudente, voluntaria o intencional”
En este sentido el testimonio del testigo debe tener la finalidad de
demostrar o no, según sea un testigo a cargo o a descargo del
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 imputado. Contribuir a fortalecer o destruir con su testimonio los
hechos alegadamente probados, ante el juez, con respecto al
bien jurídico protegido.

2. En materia civil, la finalidad de la prueba testimonial tiene por

objetivo testificar sobre los documentos presentados por las partes
con respecto a un hecho controvertido y que representa un elemento
determinante en el juicio del ente juzgador.

3. En materia laboral, la prueba testimonial tiene por finalidad permitir

al ente Juzgador, conocer y juzgar todas las controversias surgidas
entre los empleadores y los trabajadores.

Importancia de las pruebas testimoniales

Desde los tiempos de los primeros legisladores las pruebas testimoniales han
existido, en el Código de Manu y en el de Hammurabi ya se hablaba de estas
pruebas, de lo anterior se desprende lo siguiente:
1. La importancia histórica por el uso de las mismas a través del tiempo.
2. Tiene gran importancia en los casos en donde no se cuenta con otros
tipos de elementos probatorios para los hechos controvertidos.
Critica a las pruebas testimoniales
1. Existen sujetos que se prestan a servir como falsos testigos.
2. Hay quienes se prestan a utilizarlos.
3. Muchas veces hay una actitud laxa de parte de las autoridades en
relacion a esta práctica.
4. Muchas veces la fantasía y subjetividad del testigo distorsiona el
testimonio.
5. Un interrogatorio capcioso puede confundir al testigo.
6. Se alega que las reglas existentes para estas pruebas no garantizan su
pulcritud y veracidad al 100 %.

Las Pruebas, testimoniales, documentales e indiciarias en la Ley 155-17

En la asignatura sobre los Actores de la Jurisdicción especializada,

abordamos el universo de los sujetos obligados que alcanza el ámbito de
aplicación de esta Ley. En otro aspecto se analizo profundamente los
elementos claves que constituyen los fundamentos para la tipificación del delito
de lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Es así como llegamos a la llamada tipicidad subjetiva y la tipicidad objetiva, en
la polémica clausula “debió conocer”, “debió saber”, “a sabiendas de”

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La Tipicidad Subjetiva, se define en nuestra legislación en el Capítulo II,
Articulo 7 de la Ley 155-17, del 1 de junio de 2017, y dice de la siguiente
manera, cito:
“El conocimiento, dolo, intención o la finalidad requeridos como elemento
subjetivo de cualquiera de las infracciones de lavado de activos y de
financiamiento del terrorismo previstas en esta ley podrán inferirse de las
circunstancias objetivas del caso. En la determinación del tipo subjetivo
resultaran equivalentes, el conocimiento, el dolo, la obligación de conocer y la
ignorancia deliberada”
Para nosotros en este ensayo lo mas importante son las circunstancias
objetivas que fundamentan y constituyen los elementos de la tipicidad objetiva,
en donde podemos enmarcar, las pruebas tanto las testificales, las
documentarias, las indiciarias o peritaje, y las pruebas físicas u objetos ligados
o utilizados en el delito.
En la Ley 155-17, La Teoría de las Pruebas tiene su fundamento en el
Capitulo II Sección II, de los Artículos 37 al 43, ya que, en ese capítulo, su
sección y sus artículos, sobre la Prevención y Detección de los Delitos de
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, se establecen las
obligaciones de recolección y mantenimiento de las informaciones requeridas
para detectar y definir los delitos precedentemente citados.
Las pruebas testificales en un proceso en el marco de esta Ley, vendrían a
aparecer en el contexto del juicio experto de los técnicos vinculados a los
sujetos obligados, sean estos personas físicas o personas jurídicas. Ejemplo de
estas sería el testimonio de los Oficiales de Cumplimiento designado, los
empleados, los ejecutivos
Las pruebas documentales serian todos aquellos documentos que deben ser
recopilados y resguardados por los sujetos obligados, según el Artículo 43,
según sea su naturaleza. Ejemplo de estas serian las facturas sobre el origen
de los fondos, registros de operaciones sospechosas, Estados de cuentas, los
planes de los clientes que definen el destino de los fondos de los clientes,
Informe de visitas a clientes, Debida Diligencias simple y Debida Diligencias
Ampliadas.
Las pruebas indiciarias o de peritaje, serian los informes de auditoría interna,
auditorías externas, Inspección Internacional independiente, los Informes
especiales de riesgo reputacional, Informes del INACIF y cualquier prueba de
índole técnico, elaborada sobre la base de los procesos internos de los sujetos
obligados.

Bases en nuestra legislación

En nuestro Código de Procedimiento Penal en los Artículos 325, Sobre el
Testigo, 326 Sobre el Interrogatorio ,327 Comparecencia de menores, y 328

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Sobre la Incomparecencia, implícitamente habla de la prueba testimonial, como
relatos de hechos aportados por terceros.
Pero es en el Código de Procedimiento Civil donde encontramos el
andamiaje normativo, entendemos que la Prueba Testimonial emana de
manera específica del título VII, El informativo, disposiciones generales
Artículos del 73 al 90.
En el informativo ordinario que habla sobre la determinación de los hechos a
probar y la designación de los testigos, Artículos 91 al 93.
La determinación del modo y del calendario del informativo del Articulo 94 al
96. Y finalmente de la convocatoria de los testigos Artículos 97 al 99.
En la Ley 155-17, encontramos las bases de las Pruebas, en el Capítulo II,
Sección II, Art 37 Gestión de Riesgos, Art 38 Debida Diligencia de Clientes,
Art 39 Monitoreo, Art 40 Medidas de debida diligencia para personas jurídicas,
Art 41 Debida diligencia en los fideicomisos, Art 42 Debida Diligencia ampliada
y Art 43 Mantenimiento de registros.

Conclusión y consideración final.

En este brevísimo ensayo de manera rápida hemos repasado las bases de las
pruebas testimoniales, sus principios y fundamentos. También identificamos
como se interrelacionan las pruebas documentales, las pruebas indiciarias, en
el marco de la ley 155-17, lo cual viene a definir y resaltar la importancia de la
Teoría de las Pruebas y los Delitos Corporativos en la Prevención del Lavado
de Activos y el Financiamiento del Terrorismo.
En este tema debemos enfocar la naturaleza de las Pruebas a Cargo y las
Pruebas a Descargo, según favorezca o no a los imputados.
En cierta medida cuando los Sujetos Obligados difunden una cultura de
Cumplimiento fuerte en sus organizaciones y los integrantes de las mismas
incentivan la correcta identificación de los orígenes y destinos de sus
operaciones, mantienen archivos organizados de las declaraciones de sus
integrantes ,y resguardan los informes realizados conforme al mandato de la
Ley sobre diferentes tópicos, como las debida diligencia a sus clientes, pueden
estar construyendo poderosas Pruebas a Descargo , ante cualquier evento de
lavado o tentativa de lavado utilizando a su organización.
Del manejo de las pruebas puede depender el colapso o continuidad de un
sujeto obligado.
Es por lo anterior que nos atrevemos a decir que el manejo correcto de las
pruebas, vale más que el fruto de cualquier delito. Ya que, si la prueba logra
absolverte aun siendo culpable, el manejo de la prueba tuvo mas valor que el
fruto del delito cometido.

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Bibliografía.
1. “La valoración de la prueba” Editado por la Escuela Nacional de la
Judicatura, 2002.
2. Racionalidad de la decisión Judicial y Valoración de la prueba
testimonial, Tesis Dr. Rodolfo Pérez Vásquez, Universidad de
Salamanca, 2019.
3. Estudio sobre la prueba testimonial, Escuela Nacional de la
Judicatura, varios autores ,2019.
4. La prueba testimonial en el proceso contencioso administrativo, por
Mónica Liliana Hurtado Cortes y Ligia Milena Suarez Sandoval,
Universidad Libre de Colombia, 2013
5. La prueba testimonial y la epistemología del testimonio, por Andrés
Páez, Universidad de los Andes, Editado abril del 2014.
6. Teoría del Caso en el sistema penal acusatorio, por Olga Cásares
Zazueta y German Guillen López,
7. La prueba en el nuevo proceso penal, por Dr. Pablo Talavera
Elguera, Editado por GTZ m Ministerio Alemán de Cooperación
Internacional. Editado en el 2009.
8. Teoría General de la prueba judicial, por Hernando Devís Echandía,
Editado por FIDENTER, Buenos Aires, Argentina 2002.
9. Ley 155-17, Sobre Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.