1/2/2014

codigo cuenta
310510 capital por suscribrir

capital autorizado (75 acciones

310505 ordinarias / 1000c/U)

1/15/2014
codigo cuenta parcial
1105 caja
1435 mercancia no fabrica por la empresa
1520 maquina y equipo
3105-15 capital suscrito por pagar
accionista 1 $ 4,000,000.00
accionista 5 $ 3,500,000.00
310510 capital por suscribrir (65.000acciones/ 1.000 c/U)
accionista 1 $ 6,000,000.00
accionista 2 $ 10,000,000.00
accionista 3 $ 28,000,000.00
accionista 4 $ 14,000,000.00
accionista 5 $ 7,000,000.00
TOTAL

2/5/2014
codigo cuenta parcial
1105 caja general
3105-15 capital suscrito por cobrar
accionista 1 (4.000 acciones / 1 $ 4,000,000.00

2/15/2014
codigo cuenta parcial
1105 caja general
3105-15 capital suscrito por cobrar
accionista 5 (35.000 acciones/ 1 $ 3,500,000.00

seccion de patrimonio a 1/31/2014

patrimonio $ 57,500,000.00

capital social $ 57,500,000.00

capital autorizado $ 75,000,000.00
(-)capital por suscribrir $ 10,000,000.00
(=)capital suscrito $ 65,000,000.00
(-)capital suscrito por cobrar $ 7,500,000.00
(=)capital suscrito y pagado $ 57,500,000.00
superavit de capital $ -

prima en colacion $ -
(-)prima por cobrar $ -

7/1/2014
codigo cuenta
310510 capital por suscribrir
 capital autorizado (25 acciones
310505 ordinarias / 1000c/U)

7/12/2014
valor unitario
socios acciones suscritas valor unitario
ely 10,000 1,150.00
SURTIMAX 12,500 1,200.00
FUNDACION 2,500
TOTAL 25,000

codigo cuenta parcial

1105 caja
3205 prima pagada
539525 donaciones de acciones
accionista 10 $ 2,500,000.00
3105-15 capital suscrito por cobrar
accionista 8 $ 6,666,666.67
accionista 9 $ 6,250,000.00
3205-10 prima por cobrar
accionista 8 $ 1,750,000.00
3105-10 capital por suscribrir
accionista 8 $ 10,000,000.00
accionista 9 $ 12,500,000.00
accionista 10 $ 2,500,000.00
3205-05 prima en colocacion de acciones
accionista 8 $ 1,500,000.00
accionista 9 $ 2,500,000.00
TOTAL

seccion de patrimonio a 1/31/2014

patrimonio $ 57,500,000.00

capital social
capital autorizado $ 75,000,000.00
(-)capital por suscribrir $ 10,000,000.00
(=)capital suscrito $ 65,000,000.00
(-)capital suscrito por cobrar $ 7,500,000.00
(=)capital suscrito y pagado $ 57,500,000.00
superavit de capital $ -

prima en colacion $ -
(-)prima por cobrar $ -
 8/12/2014
codigo cuenta parcial
1105 caja
3105-15 capital suscrito por cobrar
accionista 8 $ 6,666,666.67
accionista 9 $ 6,250,000.00
3205-10 prima por cobrar
accionista 8 $ 1,750,000.00
debe haber
$ 75,000,000.00

$ 75,000,000.00

debe haber
$ 5,500,000.00 $ 2,000,000.00
$ 38,000,000.00
$ 14,000,000.00
$ 7,500,000.00 2/20/2014

socios
$ 65,000,000.00 accionista 6
accionista 7
suma

haciento de angelica
codigo
$ 65,000,000.00 $ 65,000,000.00 3105-15
3205
1105
debe haber 3105-15
$ 4,000,000.00 3205-10
 $ 4,000,000.00

haciento de comercil saul

codigo
3105-15
debe haber 3205
$ 3,500,000.00 1105
$ 3,500,000.00

codigo
29/02/2014 3/31/2014 1105
3105-15
$ 74,120,000.00 3205-10

$ 72,600,000.00 $ 75,000,000.00
$ 75,000,000.00 $ 75,000,000.00
$ - $ -
$ 75,000,000.00 $ 75,000,000.00
$ 2,400,000.00 $ - capital suscrito por
$ 72,600,000.00 $ 75,000,000.00 $ 7,500,000.00
$ 1,520,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,400,000.00

$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 9,900,000.00

$ 480,000.00 $ 2,400,000.00

debe haber
$ 25,000,000.00
 $ 25,000,000.00

valor unitario vlr total

valor nominal valor de prima valr total vlr nominal valor prima
1,000 150 $ 11,500,000.00 $ 10,000,000.00 $ 1,500,000.00
1,000 200 $ 15,000,000.00 $ 12,500,000.00 $ 2,500,000.00
1,000 1,000 $ - $ 2,500,000.00 $ 2,500,000.00
$ 26,500,000.00 $ 25,000,000.00 $ 6,500,000.00

debe haber
$ 9,583,333
$ 2,250,000 $ 750,000.00
$ 2,500,000

$ 12,916,667
$ 3,333,333.33 $ 10,000,000.00

$ 1,750,000

$ 25,000,000.00

$ 4,000,000.00

$ 29,000,000 $ 29,000,000

29/02/2014 3/31/2014 7/31/2014 8/31/2014

$ 74,770,000.00 $ 77,000,000.00 $ 87,083,333.33 $ 100,000,000.00

$ 73,250,000.00 $ 75,000,000.00 $ 87,083,333.33 $ 100,000,000.00

$ 75,000,000.00 $ 75,000,000.00 $ 100,000,000.00 $ 100,000,000.00
$ - $ - $ - $ -
$ 75,000,000.00 $ 75,000,000.00 $ 100,000,000.00 $ 100,000,000.00
$ 1,750,000.00 $ - $ 12,916,666.67 $ -
$ 73,250,000.00 $ 75,000,000.00 $ 87,083,333.33 $ 100,000,000.00
$ 1,520,000.00 $ 2,000,000.00 $ 4,250,000.00 $ 6,000,000.00

$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 6,500,000.00 $ 6,500,000.00

$ 480,000.00 $ 1,750,000.00 $ -
debe haber
$ 14,666,666.67
$ 12,916,666.67

$ 1,750,000.00
 valor unitario vlr total
acciones suscritas valor unitario valor nominal valor de primvalr total vlr nominal
4,000 1200 1,000 200 $ 4,800,000.00 $ 4,000,000.00
6,000 1200 1,000 200 $ 7,200,000.00 $ 6,000,000.00
10,000 $ 12,000,000.00 $ 10,000,000.00

de angelica
cuenta debe haber
capital por suscribrir $ 4,000,000.00
prima en colocacion $ 800,000.00
caja $ 1,920,000.00
capital suscrito por cob $ 2,400,000.00
prima por cobrar $ 480,000.00
 total $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00

de comercil saul
cuenta debe haber
capital por suscribrir $ 6,000,000.00
prima en colocacion $ 1,200,000.00
caja $ 7,200,000.00
total $ 7,200,000.00 $ 7,200,000.00

cuenta debe haber pago de angelica el 20/03/2014

caja $ 2,880,000.00
capital suscrito por cobrar $ 2,400,000.00
prima por cobrar $ 480,000.00
total $ 2,880,000.00 $ 2,880,000.00

3105-15
$ 4,000,000.00
$ 3,500,000.00

$ 7,500,000.00
$ 2,400,000.00
vlr pima pagada vlr prima adeudada
$ 1,500,000.00 $ 1,750,000.00
$ 750,000.00
$ 2,500,000.00
$ 4,750,000.00
$ 6,500,000.00
total
valor prima
$ 800,000.00
$ 1,200,000.00
$ 2,000,000.00
 3/20/2014
Códigos
3705
2365
2360
Sumas iguales

6/15/2014
Códigos
2360
 1110
Sumas iguales

3/20/2014
Códigos
3705
2365
2360
Sumas iguales

6/15/2014
Códigos
2360
1110
Sumas iguales
aprobacion del PDU 70% todos los socios 3/20/2014
Cuentas Débito Crédito Códigos
Utilidades Acumuladas 98,000,000 3705
Rfte sobre Utilidades Gravadas 12,395,185 2365
Utilidades por pagar 85,604,815 2360
98,000,000 98,000,000 Sumas iguales

pago del PDU 9/30/2014

Cuentas Débito Crédito Códigos
Utilidades por pagar 85,604,815 2360
Bancos 85,604,815 1110
85,604,815 85,604,815 Sumas iguales

aprobacion del PDU 70% socios preferentes 3/20/2014

Cuentas Débito Crédito Códigos
Utilidades Acumuladas 42,000,000 3705
Rfte sobre Utilidades Gravadas 4,200,000 2365
Utilidades por pagar 37,800,000 2360
42,000,000 42,000,000 Sumas iguales

pago del PDU 9/30/2014

Cuentas Débito Crédito Códigos
Utilidades por pagar 37,800,000 2360
Bancos 37,800,000 1110
37,800,000 37,800,000 Sumas iguales
 establecer el valor de lo gravado y no gravado

utilidad 200,000,000.00 €

Renta lG+ganancias ocacionales g $ 137,520,000

Imuesto de renta+Impuesto Gog $ 37,520,000
utilidad no gravada $ 100,000,000

utilidad no gravada $ 100,000,000.00

utilidad gravada $ 100,000,000.00
utilidad total $ 200,000,000.00

Pdu de los socios preferentes 30%

socios valor de los aportes % de participacion

Marcos diaz $ 9,000,000 42%
Restaurante $ 12,600,000 58%
Total $ 21,600,000

Pdu utilidades por distribuir 70%

socios valor de los aportes % de participacion

Marcos diaz $ 9,000,000 11%
Restaurante $ 12,600,000 16%
Maria $ 4,800,000 6%
Jose $ 9,600,000 12%
Mark $ 28,800,000 36%
Quile $ 12,000,000 15%
Juan $ 4,200,000 5%
total $ 81,000,000

aprobacion del PDU 30%

Cuentas Débito Crédito
Utilidades Acumuladas 42,000,000
Rfte sobre Utilidades Gravadas 5,312,222
Utilidades por pagar 36,687,778
mas iguales 42,000,000 42,000,000

pago del PDU

Cuentas Débito Crédito
Utilidades por pagar 36,687,778
 Bancos 36,687,778
mas iguales 36,687,778 36,687,778

aprobacion del PDU 30%

Cuentas Débito Crédito
Utilidades Acumuladas 18,000,000
Rfte sobre Utilidades Gravadas 1,800,000
Utilidades por pagar 16,200,000
mas iguales 18,000,000 18,000,000

pago del PDU

Cuentas Débito Crédito
Utilidades por pagar 16,200,000
Bancos 16,200,000
mas iguales 16,200,000 16,200,000
 50%
50%

utilidad a repartir gravada no gravada % de retenci vlr retencion

$ 25,000,000 $ 12,500,000 $ 12,500,000 20% $ 2,500,000
$ 35,000,000 $ 17,500,000 $ 17,500,000 20% $ 3,500,000
$ 60,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 6,000,000

utilidad a repartir gravada no gravada % de retenci vlr retencion

$ 15,555,556 $ 7,777,778 $ 7,777,778 20% $ 1,555,556
$ 21,777,778 $ 10,888,889 $ 10,888,889 20% $ 2,177,778
$ 8,296,296 $ 4,148,148 $ 4,148,148 20% $ 829,630
$ 16,592,593 $ 8,296,296 $ 8,296,296 20% $ 1,659,259
$ 49,777,778 $ 24,888,889 $ 24,888,889 33% $ 8,213,333
$ 20,740,741 $ 10,370,370 $ 10,370,370 20% $ 2,074,074
$ 7,259,259 $ 3,629,630 $ 3,629,630 33% $ 1,197,778
$ 140,000,000 $ 70,000,000 $ 70,000,000 $ 17,707,407
vlr neto a pagar
$ 22,500,000
$ 31,500,000
$ 54,000,000

vlr neto a pagar

$ 14,000,000
$ 19,600,000
$ 7,466,667
$ 14,933,333
$ 41,564,444
$ 18,666,667
$ 6,061,481
$ 122,292,593
 12-Jan-16
ACCIONISTA 4
JOSE LUIS 8,000
8,000
codigo cuenta debe
1110 banco
330515 APR $ 12,600,000

30-Mar-16

8,000
8,000

codigo cuenta debe

1110 BANCO $ 15,360,000
330516 APR
3205 PRIMA
330515 RRA $ 12,600,000
3705 UTILIDAD
$ 27,960,000
acciones x 1,575 $ 12,600,000 v.venta
x 1,000 $ 8,000,000 v.nominal
haber $ 4,600,000 prima
$ 12,600,000

acciones x 1,920 $ 15,360,000 v.venta

x 1,575 $ 12,600,000 v.readquisicion
$ 2,760,000 prima surge por el precio de venta y valo
haber

$ 12,600,000
$ 2,760,000

$ 12,600,000
$ 27,960,000
urge por el precio de venta y valor de readquisicion