TALLER DE IMPUESTO

Item Fecha
1 1/1/2018

2 1/3/2018

3 1/12/2018

4 1/12/2018

5 1/15/2018

6 1/15/2018
7 1/20/2018

8 1/30/2018

9 2/1/2018
10 2/6/2018

11 2/12/2018

12 2/12/2018

13 2/12/2018

14 2/15/2018
15 2/16/2018
16 2/16/2018

17 2/17/2018

18 2/20/2018

19 2/20/2018

20 2/20/2018

21 2/22/2018

22 2/28/2018

23 2/28/2018

24 2/28/2018

25 2/28/2018

26 2/28/2018

27 2/28/2018

28 2/28/2018
 TALLER DE IMPUESTOS

La empresa XYZ, Pertenece al Régimen Común y para el mes de enero y febrero de 20

siguiente movimiento: se pide causar las operaciones aplicando las retenciones corresp
liquidar para la DIAN en los respectivos formularios, los impuestos de retencion en la fu
Estos impuestos tenían vencimiento el 19 de marzo de 2018, la empresa los presentó y
del plazo antes del vencimiento. La empresa determina para efecto de la retención en la
por factura.

OPERACIONES
Se compra papeleria en panamericana por valor de $212.237 +IVA

Se venden Equipos gravados al banco colpatria, a través de la FV 7410, POR VALOR D

Se venden Baterias como equipos gravados a través de FV- 7390, al cliente Rochem
(Gran -Contr) por valor de $2.350.000
Se venden Baterías como equipos gravados a través de la FV- 7392, al cliente Rochem
(Gran Contr) por valor de $146.000
Se le factura a la empresa CRYSTAL SAL (Reg C), servicio de mantenimiento por valor
través de la FV- 7382

Se causa la factura de compra de Panamericana por valor de $750.000 + IVA, por com
se compran tiquetes aereos en avianca por valor de $ 550.000 +IVA
Se presta servicio de arrendamiento a la empresa Asistencia Bolívar (Reg Com), el mis
factura a través de la FV 7385 por valor de $200.000
Compra de Mercancia con FC -3602, a la Empresa Nicomar Electrónics Ltda (Reg Com
1.332.936
Se compra en Almacenes exitos productos para la caferería por valor de $600.000 + IVA
Compra de Mercancía con FC 0038, a la Empresa Battery Power SAS (Reg Com), por
$4.868.893
Se venden Baterias como equipos gravados a través de la FV- 7391, al cliente Rochem
(Gran Cont) por valor de $498.000
Se venden Baterias como equipos gravados a través de la FV- 7393, al cliente Rochem
(Gran Contr) por valor de $5.584.000
Nos llega la FC-1582 de la empresa INSTALACIONES ELECTRICAS Y COMPUTADOR
Com) por servicio de mantenimiento a los computadores por valor de $1.900.000
 Compra de Mercancía con FC-3597, a la Empresa Nicomar Electrónics Ltda (Reg Com
$2.713.163
Se compra dotación a la empresa Confecciones SAS (reg Común) por valor de $850.00
La empresa Poveercoop SAS (Reg Com), nos pasa la FC- 4570, por mantenimiento a lo
Oficina del departamento de ventas $ por valor de $815.000
La empresa Electriciviles Ltda (Reg Com) , nos pasa la FC- 9076, por arreglo de la Impr
$140.000

Se le factura a la empresa OESIA COLOMBIA LTDA, servicio de mantenimiento por valo

Nos llega la factura de compra de Super tiendas Olimpicas por valor de $650.000, por c
para la cafeteria
Se prestó servicio de mantenimiento a la empresa AUTOMUNDIAL SAS (Reg Com), y e
le factura a través de la FV 7399 POR $2.317.000
La Sra Martha Lucia Robledo Persona Natural declarante de renta, Prestadora de serv
XYZ, El 28 de febrero nos pasa la cuenta de cobro por comisiones ,correspondiente al
por valor de $676.190
La Sra Martha Lucia Robledo aparate de trabajar en ventas con la empresa XYZ, tambie
contrato con la misma empresa por servicio de digitación, por lo cual el mismo 28 de feb
cuenta de cobro por valor de $2.675.000, correspondiente al servicio de digitación.

El revisor Fiscal Persona Natural Declarante de Renta, nos pasa la cuenta de cobro 223
Honorarios por valor de $1.100.000, correspondientes a los honorarios del mes de febre
La Señora Leidy Merchan nos pasa la cuenta de Cobro 0022, por concepto de servicios
correspondiente al mes de febrero, por valor de $1.320.000
El señor Baldovino villero, persona natural y no declarante nos pasa La Cuenta de Cobr
$160.000 por concepto de arreglo de un equipo del laboratorio de la empresa

El Señor Jhovannys Enrique Castro Persona Natural no declarate nos pasa la cuenta d
de $400.000, por servicio de mantenimiento a los equipos del laboratorio de la empresa
Se causa la Factura de compra por servicio de Restaurante de la empresa HOTEL ART
Reg C) por valor de $700.000
 solucion del parcial
COMPRAS
01/01/2018 PANAMERICANA
codigo cuenta debe
519530 utiles papeleria y fotocopias $ 212,237
240802 Iva descontable $ 40,325
233595 otros gastos por pagar
sumas iguales $ 252,562

15/01/2018 PANAMERICANA
codigo cuenta debe
519530 utiles papeleria y fotocopias $ 750,000
240802 Iva descontable $ 142,500
233595 otros gastos por pagar
sumas iguales $ 892,500

20/01/2018 AVIANCA
codigo cuenta debe
515515 gastos de viaje $ 550,000
240802 Iva descontable $ 104,500
233560 otros gastos por pagar
sumas iguales $ 654,500

01/02/2018 EMPRESA NICOMAR

codigo cuenta debe
143505 Mercancias no Fabricadas por la Empres $ 1,332,936
240802 Iva descontable $ 253,258
236540 retencion en la fuente
220505 proveedores
sumas iguales $ 1,586,194

06/02/18 ALMACENES É XITO

codigo cuenta debe
519525 elementos de aseo y cafeteria $ 600,000
240802 Iva descontable $ 114,000
233595 otoros gastos por pagar
sumas iguales $ 714,000

12/02/18 EMPRESA BATTERY

codigo cuenta debe
143505 Mercancias no Fabricadas por la Empres $ 4,868,893
240802 IVA descontable $ 925,090
 236540 retencion en la fuente
2368 rete ica
2205 proveedores
sumas iguales $ 5,793,983
15/02/18 INSTALACIONES ELECTRICAS
codigo cuenta debe
514525 equipo de computo y comunicació n $ 1,900,000
240802 IVA descontable $ 361,000
2365 retencion en la fuente
2368 ica
2205 proveedores
sumas iguales $ 2,261,000
16/02/18 EMPRESA NICOMAR
codigo cuenta debe
143505 mercancias no fabricadas en la empres $ 2,713,163
240802 IVA descontable $ 515,501
236540 retencion en la fuente
2368 ica
2205 proveedores
sumas iguales $ 3,228,664
16/02/18 CONFECCIONES SAS
codigo cuenta debe
143505 mercancias no fabricadas en la empres $ 850,000
240802 IVA descontable $ 161,500
236540 retencion en la fuente
2205 proveedores
sumas iguales $ 1,011,500

17/02/18 POVEERCOOP SAS

codigo cuenta debe
514525 servicios $ 815,000
240802 IVA descontable $ 154,850
2365 retencion en la fuente
2368 ica
2205 proveedores
sumas iguales $ 969,850
20/02/18 ELECTRICIVILES LTDA
codigo cuenta debe
514525 servicios $ 140,000
240802 IVA descontable $ 26,600
2365 retencion en la fuente
2368 ica
2205 proveedores
sumas iguales $ 166,600
20/02/18 SUPER TIENDAS OLIMPICAS
 codigo cuenta debe
519525 productos de cafeteria $ 650,000
280802 IVA descontable $ 123,500
2335 gastos por pagar
sumas iguales $ 773,500

28/02/18 MARTHA LUCIA ROBLEDO

codigo cuenta debe
511005 honorarios $ 676,190
240802 IVA descontable
236525 retencion en la fuente
2368 ica
2205 proveedores
sumas iguales $ 676,190
28/02/2018 MARTA LUCIA ROBLEDO

CODIGO CUENTA DEBE

511095 OTROS $ 2,675,000
2368 ica
236525 retencion en la fuente
2205 PROVEEDORES
SUMAS TOTALES $ 2,675,000

28/02/2018 REVISORIA FISCAL

CODIGO CUENTA DEBE

511010 REVISORIA FISCAL $ 1,100,000
2368 ica
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2205 PROVEEDORES
SUMAS TOTALES $ 1,100,000

28/02/2018 LEIDY MERCHAN

CODIGO CUENTA DEBE

513505 SERVICIO DE ASEO Y VIGILANCIA $ 1,320,000
2368 ica
236525 retencion en la fuente
2205 PROVEEDORES
SUMAS TOTALES $ 1,320,000

28/02/2018 BALDOVIO VILLERO

CODIGO CUENTA DEBE

 514515 SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y REP $ 160,000
2368 ica
236525 retencion en la fuente
2205 PROVEEDORES
SUMAS TOTALES $ 160,000

28/02/2018 JHOVANNYS ENRIQUE

CODIGO CUENTA DEBE

514515 SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y REP $ 400,000
2368 ica
236525 retencion en la fuente
2205 PROVEEDORES
SUMAS TOTALES $ 400,000

28/02/2018 HOTEL ARTISAN CL 72 SAS

CODIGO CUENTA DEBE

519560 Casino y restaurante $ 700,000
236525 retencion en la fuente
2368 ICA RETENIDO
2205 PROVEEDORES
SUMAS TOTALES $ 700,000
 codigo cuenta debe
6205 mercancias no fabricadas en la empres $ 2,713,163
240802 IVA descontable $ 515,501
2365 retencion en la fuente
2205 proveedores
sumas iguales $ 3,228,664

TOTAL DE COMPRAS XYZ

FECHA BIEN/SERV VALOR
10 DE ENERO PAPELERIA $ 212,237
15 DE ENERO PAPELERIA $ 750,000
21 DE ENERO TIQUETES AEREOS $ 550,000
6 DE FEBRERO PRO DE CAFETERIA $ 600,000
12 DE FEBRERO MER N F X LA EMPRESA $ 4,868,893
12 DE FEBRERO SERV MANTENIMIENT $ 1,900,000
16 DE FEBRERO MER N F X LA EMPRESA $ 2,713,163

TOTAL $ 11,594,293
arcial

03/01/18 COLPATRIA
haber codigo
4135
240801
$ 252,562 1355
$ 252,562 2368
135518
5115
135510
2368
haber 135515
2665
1305
$ 892,500
$ 892,500

12/01/18 ROCHEM BIOCA

codigo
haber 413595
240801
1355
$ 654,500 2368
$ 654,500 135518
5115
135510
haber 2368
135515
2665
$ 33,323 1305
$ 1,552,870
$ 1,586,194

12/01/18 ROCHEM BIOCA

haber codigo
4135
240801
$ 714,000 1355
$ 714,000 2368
135518
5115
haber 135510
2368
135515
$ 121,722 2665
$ 53,753 1305
$ 5,618,508
$ 5,793,983

haber 15/01/18 CRYSTAL SA

codigo
413504
$ 76,000 240801
$ 18,354 1355
$ 2,166,646 2368
$ 2,261,000 135518
5115
haber 135510
2368
135515
$ 67,829 266575
$ 29,953 1305
$ 3,130,882
$ 3,228,664

haber 30/01/18 ASISTENCIA BOL

codigo
415515
240801
$ 1,011,500 1355
$ 1,011,500 2368
135518
5115
haber 135510
2368
135515
$ 32,600 2665
$ 7,873 1305
$ 929,377
$ 969,850

haber 12/02/18 ROCHEM BIOCA

codigo
4135
$ 5,600 240801
$ 1,352 1355
$ 159,648 2368
$ 166,600 135518
5115
 haber 135510
2368
135515
$ 773,500 2665
$ 773,500 1305

haber 12/02/18 ROCHEM BIOC

codigo
4135
$ 74,381 240801
$ 6,532 1355
$ 595,277 2368
$ 676,190 135518
5115
135510
HABER 2368
135515
$ 25,841 2665
$ 107,000 1305
$ 2,542,160
$ 2,675,000

20/02/18 OESIA COLOM

codigo
HABER 413504
240801
$ 10,626 1355
$ 121,000 2368
$ 968,374 135518
$ 1,100,000 5115
135510
2368
135515
HABER 2665
1305
$ 12,751
$ 79,200
$ 1,228,049
$ 1,320,000 22/02/18 AUTOMUNDIAL
codigo
413504
240801
HABER 1355
 2368
$ 1,546 135518
$ 9,600 5115
$ 148,854 135510
$ 160,000 2368
135515
2665
1305

HABER

$ 3,864
$ 24,000
$ 372,136
$ 400,000

HABER

$ 24,500
$ 6,762
$ 668,738
$ 700,000
 haber

$ 67,829
$ 3,160,835
$ 3,228,664
 ventas
03/01/18 COLPATRIA FV 7410
cuenta debe haber
comercio al por mayor y al por menor $ 38,431,476
iva generado $ 7,301,980
anticipo de renta $ 960,787
rete fuente
anticipo al ICA $ 424,283
Inpuesto descontable
anticipo ret iva $ 1,095,297
rete iva
anticipo del cree $ 153,726
cree $ 153,726
clientes $ 43,253,089
sumas iguales $ 45,887,182 $ 45,887,182

12/01/18 ROCHEM BIOCARE FV- 7390

cuenta debe haber
Venta de otros productos $ 2,350,000
iva generado $ 446,500
anticipo de renta $ 58,750
rete fuente
anticipo al ICA $ 25,944
Inpuesto descontable
anticipo ret iva $ 66,975
rete iva
anticipo del cree $ 9,400
cree $ 9,400
clientes $ 2,644,831
sumas iguales $ 2,805,900 $ 2,805,900

12/01/18 ROCHEM BIOCARE FV- 7392

cuenta debe haber
comercio al por mayor y al por menor $ 146,000
iva generado $ 27,740
anticipo de renta
rete fuente
anticipo al ICA no se plica por la base
Inpuesto descontable
anticipo ret iva
rete iva
anticipo del cree $ 584
cree $ 584
clientes $ 173,740
sumas iguales $ 174,324 $ 174,324

15/01/18 CRYSTAL SAL FV- 7382

cuenta debe haber
mantenimiento, reparacion y lavado de vehiculos $ 160,000
iva generado $ 30,400
anticipo de renta $ 6,400
rete fuente
anticipo al ICA $ 1,546
Inpuesto descontable
anticipo ret iva
rete iva
anticipo del cree $ 640
cree $ 640
clientes $ 182,454
sumas iguales $ 191,040 $ 191,040

30/01/18 ASISTENCIA BOLIVAR FV 7385

cuenta debe haber
Alquiler equipo de transporte $ 200,000
Iva generado ventas $ 38,000
anticipo de renta
rete fuente
anticipo al ICA
Inpuesto descontable
anticipo ret iva
rete iva
anticipo del cree $ 800
cree $ 800
clientes $ 238,000
sumas iguales $ 238,800 $ 238,800

12/02/18 ROCHEM BIOCARE FV- 7391

cuenta debe haber
comercio al por mayor y al por menor $ 498,000
iva generado $ 94,620
anticipo de renta
rete fuente
anticipo al ICA
Inpuesto descontable
anticipo ret iva
rete iva
anticipo del cree $ 1,992
cree $ 1,992
clientes $ 592,620
sumas iguales $ 594,612 $ 594,612

12/02/18 ROCHEM BIOCARE FV 7393

cuenta debe haber
comercio al por mayor y al por menor $ 5,584,000
iva generado $ 1,060,960
anticipo de renta $ 139,600
rete fuente
anticipo al ICA $ 61,647
Inpuesto descontable
anticipo ret iva $ 159,144
rete iva
anticipo del cree $ 22,336
cree $ 22,336
clientes $ 6,284,569
sumas iguales $ 6,667,296 $ 6,667,296

20/02/18 OESIA COLOMBIA LTDA

cuenta debe haber
mantenimiento, reparacion y lavado de vehiculos $ 5,930,000
iva generado $ 1,126,700
anticipo de renta $ 237,200
rete fuente
anticipo al ICA $ 57,284
Inpuesto descontable
anticipo ret iva $ 169,005
rete iva
anticipo del cree $ 23,720
cree $ 23,720
clientes $ 6,593,211
sumas iguales $ 7,080,420 $ 7,080,420

22/02/18 AUTOMUNDIAL SAS FV 7399

cuenta debe haber
mantenimiento, reparacion y lavado de vehiculos $ 2,317,000
iva generado $ 440,230
anticipo de renta $ 92,680
rete fuente
anticipo al ICA $ 22,382
Inpuesto descontable
anticipo ret iva
rete iva
anticipo del cree $ 9,268
cree $ 9,268
clientes $ 2,642,168
sumas iguales $ 2,766,498 $ 2,766,498