CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

RESPUESTAS
N° PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS
1 Todos los movimientos que afectan el
capital contable son aprobados por la X
asamblea de accionista o junta directiva?
2 Estan autorizados las funciones escritas sobre
el control, registro y autorización del X
capital y reserva?
3 Se imprimen los titulos de las acciones con
numeración correlativa? X
4 Son emitidas las acciones de forma nominativa? X
5 Las funciones de control, registro y custodia de
documentos estan separadas? X
6 Se utilizan los titulos anulados? X
7 Existe un listado contentivo de los datos de los
accionistas? X
8 Los aumentos y disminuciones de capital son
autorizados de acuerdo con las normas legales X
vigentes?
9 Estan autorizados los excendentes y déficit
como resultados del ejercicio? X
10 Se verifica periodicamente con el libro mayor los
saldos registrados en esta cuenta contable? X
11 Se contabilizan los dividendos no retirados como
pasivo corrientes? X