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INVERSIÓN FINANCIERA, HERRAMIENTAS FINANCIERAS Y OBJETIVOS

FINANCIEROS
 

LOZANO ORTIZ MARÍA JOSÉ

GIMNASIO CAMPESTRE LA FONTANA

ECONOMÍA Y POLÍTICA

VILLAVICENCIO

2020
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Tabla de contenido
1. Introducción..............................................................................................................................3
2. Generalidades de la Inversión Financiera................................................................................4
2.1. ¿Qué es una Inversión Financiera?...................................................................................4
2.2. Tipología de las inversiones financieras...........................................................................4
2.3. Pasos para generar una decisión de inversión financiera..................................................4
2.4. Características generales de la inversión financiera.........................................................5
3. Herramientas financieras..........................................................................................................5
3.1. ¿Qué son las herramientas financieras?............................................................................5
3.2. ¿Cuáles son las herramientas financieras?........................................................................5
4. Objetivos financieros................................................................................................................6
4.1. Clasificación SMART.......................................................................................................7
4.2. Plan financiero y objetivos financieros.............................................................................7
4.3. Objetivos financieros esenciales.......................................................................................7
5. Conclusión................................................................................................................................9
6. Bibliografía.............................................................................................................................10
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1. Introducción

La inversión es un término que tiene connotación tanto en la economía como en valor

empresarial. Dentro de un marco económico se relaciona al ahorro, prórroga de consumo y

ubicación del capital en temas de bienes inmuebles o tangibles que generen rentabilidad a futuro

y a diferencia del contexto empresarial, se comprende cómo el acto donde se obtienen bienes

cuyo fin se basa en obtener ganancias a futuro.

Sin embargo, la idea mancomunada de ambas premisas se resume a una sola y es la manera

de emplear un capital en específico para obtener mayores ganancias a futuro. Algunos estudiosos

ven la inversión como un coste de oportunidad al renunciar a esos recursos del presente para

lograr un beneficio a futuro, el cual es incierto, pero al realizar esta actividad se asume el riesgo.
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2. Generalidades de la Inversión Financiera

2.1. ¿Qué es una Inversión Financiera?

Las inversiones financieras son derechos adquiridos por la empresa, que forman parte

del activo de la entidad, y representan la capacidad para obtener liquidez en un futuro, bien a

partir de su enajenación, en forma de rentabilidades o bien por ambas vías.

2.2. Tipología de las inversiones financieras

 Relación de dominio que existe entre una empresa que los compra y la entidad que los

enajena.

 Su permanencia en el patrimonio de la empresa, de tal forma que pueden clasificarse

como inversiones financieras a corto y largo plazo.

En el primer caso las inversiones financieras estarán clasificadas como activo fijo,

denominándose "Inmovilizado Financiero", mientras que aquellas cuya enajenación o reembolso

se efectúe a corto plazo forman parte del activo circulante, constituyendo la "Cartera de Valores"

ó las "Inversiones Temporales" de la empresa.[ CITATION Car \l 9226 ]

2.3. Pasos para generar una decisión de inversión financiera

 Identificar la idea y su análisis.

 Recopilación de información.

 Prefactibilidad.

 Factibilidad.

 Arranque y funcionamiento de proyecto de inversión.

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2.4. Características generales de la inversión financiera

 Liquidez: posibilidad de realizar (vender) un activo sin incurrir en graves pérdidas de

valor por ello.

 Maduración: lo podemos definir como un tiempo que tarda en recuperarse la inversión

inicial.

 Fiscalidad: depende de cada producto en concreto, pero en todo caso supone una

disminución de la rentabilidad por el impuesto fiscal de las rentas generales.

3. Herramientas financieras

3.1. ¿Qué son las herramientas financieras?

Son los recursos que sirven para ser llevada a cabo los trabajos y obligaciones dentro de la

organización.

3.2. ¿Cuáles son las herramientas financieras?

 Flujo de caja:  es el cálculo del saldo resultante entre los ingresos y egresos que ejecuta la

empresa durante un determinado período.

 Estado de resultados: es un reporte financiero donde podremos identificar indicadores

claves sobre la marcha del negocio, como los costos fijos (si se elevan demasiado) o los

gastos financieros (si es factible aumentar el endeudamiento).

 Punto de equilibrio: permite conocer cuál es el volumen mínimo de ventas para que en el

negocio no pierda. Con ello se puede fijar, por ejemplo, el margen de ganancia que tendrá

el precio del producto o servicio ofrecido.

 Valor económico agregado (EVA): el importe que queda una vez que se han deducido de

los ingresos la totalidad de los gastos, incluidos el costo de oportunidad del capital y de
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los impuestos. El EVA es el resultado obtenido una vez que se han cubierto todos los

gastos y se ha satisfecho una rentabilidad mínima esperada. Si el resultado del cálculo del

EVA es positivo: se crea valor. pero si el resultado del cálculo del EVA es negativo: se

destruye valor.

 Net Operating Profit After Taxes (NOPAT): su traducción literal sería Beneficio

Operativo Neto Después de Impuestos y es lo que realmente significa, se trata del

Beneficio después de impuestos, pero antes de intereses.

 EBIDTA: sus siglas representan, en inglés, las ganancias antes de intereses, impuestos,

depreciación y amortización (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and

Amortization), o lo que es lo mismo, representa el beneficio bruto de explotación

calculado antes de la deducibilidad de los gastos financieros.

 Fair Value: se refiere a una transacción sin presiones, en condiciones normales e

independientes. Una venta durante una liquidación, o bajo condiciones que no indiquen

total libertad del comprador y del vendedor no estaría enmarcada dentro de la definición

de valor razonable. [ CITATION Ana \l 9226 ]

 Valor del dinero en el tiempo: Esta herramienta financiera nos da a conocer sobre lo

fundamental que es fundamental obtener dinero ahora que luego. El dinero que tenemos

ahora lo podemos invertir para obtener más dinero para mañana.[CITATION Noh \l 9226

4. Objetivos financieros

Los objetivos financieros deben ser SMART (específicos, medibles, alcanzables,

relevantes y temporales.
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4.1. Clasificación SMART

 Específicos: tener una meta clara y concreta preferiblemente, se recomienda fijar un

tiempo para ello.

 Alcanzables: un objetivo que sea perfectamente realizable en las condiciones con las que

se cuenta.

 Medibles: debe ser específico en cada aspecto.

 Relevante: se alinean los objetivos específicos con los generales.

 Temporal: el tiempo que se asigna a un objetivo puede provocar que no sea realizable, o

puede dificultar su mensurabilidad. [ CITATION Est18 \l 9226 ]

4.2. Plan financiero y objetivos financieros

El plan financiero va unido al objetivo financiero, de hecho, le indica el camino a seguir. De

esta forma, podemos decir que lo que hace es poner por escrito lo que antes era una pretensión.

Además, es una parte esencial del plan económico financiero de la empresa, que incluye otros

como el plan de marketing.

Por tanto, este informe es la columna vertebral del departamento financiero. Ayuda a

conocer, por todos los empleados, dónde se quiere llegar en las finanzas de la compañía.

Además, permite a los inversores tener acceso a la estructura financiera y tomar decisiones. Por

otro lado, también aporta información importante a la hacienda pública. [ CITATION Enr \l 9226

4.3. Objetivos financieros esenciales

 El incremento de los ingresos, que suele expresarse tanto por ciento de aumento de las

ventas o la cifra de negocios. Estas ventas son la base de todo negocio y son las que
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aportan fondos monetarios a la empresa para, entre otras cosas, hacer frente a la

financiación ajena.

 El incremento de la rentabilidad de los accionistas. Este objetivo está muy relacionado

con un ratio, la rentabilidad financiera. Esta a su vez, indica a los inversores las ganancias

(en porcentaje) que obtienen por sus acciones. Por tanto, incrementarla es siempre un

objetivo importante.

 Controlar el llamado «apalancamiento financiero» que hemos explicado aquí con detalle.

Solo añadir que este objetivo financiero de la empresa suele estar relacionados con

mantener el equilibrio adecuado entre las deudas y los recursos propios. Sobre todo, hay

que evitar el sobre endeudamiento, que supone elevados costes financieros y un riesgo

elevado. [ CITATION Enr \l 9226 ]

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5. Conclusión

A través de las inversiones se constituye las posibles ganancias siempre bajo un espectro de

probabilidad puesto que representan un riesgo. Sin embargo, las herramientas financieras

permiten realizar aproximaciones y plantear escenarios que pueden ser prometedores al igual que

generar buenos objetivos financieros, los cuales permiten saber hacia dónde se dirigen todas las

metas de una organización o economía nacional.

6. Bibliografía
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Arias, E. R. (s.f.). Economipedia. Obtenido de https://economipedia.com/definiciones/objetivo-

financiero-de-la-empresa.html#:~:text=El%20objetivo%20financiero%20de%20la,que
%20deben%20tomar%20sus%20finanzas.
Ccollanqui, N. (2018). Herramientas financieras y liquidez en la Empresa Productos Paraíso
del Perú S.A.C. en el año 2018. Obtenido de
http://repositorio.ulasamericas.edu.pe/bitstream/handle/upa/576/HERRAMIENTAS
%20FINANCIERAS%20Y%20LIQUIDEZ%20EN%20LA%20EMPRESA
%20PRODUCTOS%20PARA%C3%8DSO%20DEL%20PER%C3%9A%20S.A.C.
%20EN%20EL%20A%C3%91O%202018.pdf?sequence=1&isAllowed=y
Knolb, E. (2018). Titular.com. Obtenido de https://www.titular.com/blog/objetivos-smart-que-
son-y-como-utilizarlos
Peraza, A. (s.f.). Herramientas financieras . Obtenido de
https://www.academia.edu/34661655/Herramientas_financieras
Serrano, C. (s.f.). Introducción a la finanzas. Obtenido de
http://ciberconta.unizar.es/INICIO.HTML