TIPO DE EMPRESA: INDUSTRIAL

Informaciones Generales

Nombre Comercial: Productos Lácteos Mejía Alcalá SRL.

RNC: 101035722

Actividad Principal de la Empresa: Fabricación y procesamiento de

productos lácteos: Queso, leche, mantequilla, yogurt.

Dirección Y Teléfono: Calle central No. 11. Zona Industrial de Herrera,

Sto. Dgo. Rep. Dominicana. 809-537-9990

Capital Autorizado: RD$ 30, 000,000.00 (Treinta Millones de pesos con

00/100)
Organigrama General:
LIBROS CONTABLES

Se utilizan diferentes libros contables para llevar un control de

transacciones donde permita tener un nivel de mínimo de errores. Dentro
de estos libros podemos encontrar libros de banco donde son digitados las
transacciones realizas vía Internet Banking desde los diferentes bancos,
también se puede encontrar libros de depósitos, en estos se digitan y se
realiza un reporte diariamente de los depósitos realizados por día y por
último se tienen libros contables para liquidaciones de exportación donde
se liquidan los costos de las mercancías compradas al exterior.

METODO DE REGISTRO

La empresa: Productos Lácteos Mejía Alcalá SRL, registra y contabiliza

por por medio del método Devengado el cual estable lo siguiente: Este
método reconoce un hecho económico (una venta, una compra, una
prestación de servicio, etc.) sin preocuparse de los efectos del movimiento
de efectivo que genera.
MANUAL SISTEMA DE CUENTAS POR PAGAR, PRODUCTOS
LACTEOS MEJIA ALCALA SRL.

CUENTAS POR PAGAR

Se registrarán bajo esta cuenta las obligaciones de pago por compra de

bienes y servicios que la empresa obtenga al crédito.

Se Carga:
Con el valor de pagos o cancelaciones que se efectúen y al final del
ejercicio económico.

Se Abona:
Con el valor de los suministros y servicios recibidos y al inicio del ejercicio
económico.

Saldo:
Es de naturaleza acreedora y representa la obligación contraída con
terceras personas por suministros, servicios y otros.

PRESTAMOS POR PAGAR

Bajo esta cuenta se registrará los valores en que medie documento entre
la sociedad e instituciones Bancarias y asociaciones de ahorro y
préstamos a un plazo menor de dos años.

Se Carga:
Con los pagos en la proporción a la amortización del capital, por ajustes y
al cierre del ejercicio.
Sub-Sistemas de compras-cuentas por pagar-pagos (Flujo gramas)
MANUAL DE CUENTAS POR COBRAR PRODUCTOS LACTEOS MEJIA
ALCA SRL.

1. Se registrará bajo esta cuenta, los importes por cobrar a nuestros

clientes, efectos por cobrar, contratos por servicios, préstamos a
funcionarios y empleados, depósitos en garantías y otros deudores.

2. Se Carga:
Con el importe total de la facturación por contratos efectuados, préstamos
a funcionarios y empleados, depósitos en garantías y otros deudores.

3 .Se Abona:
Por la cancelación total o parcial de facturas, contratos y letras de
cambios, por el pago de cuotas de préstamos y anticipo concedidos a
empleados, con la devolución del depósito en garantía, notas de crédito
enviadas a los clientes y al cierre del ejercicio.

4. Saldo:
El Saldo de esta cuenta es de naturaleza deudora y representa la porción
por cobrar de ventas al crédito, efectos y contratos por servicios, las
cantidades otorgadas de dinero por préstamos y otros valores al cobro
menor de un año.
Sub-Sistemas de Ventas-Cuentas Por Cobrar-Recepción y Depósitos
de Valores (Flujo gramas)
 Venta, cuentas por
scobrar, recepción y
depósito
s
Solicitud de
cotización
Consultar
existencia
Informe de
existencia
Elaborar cotización Orden de Factur Conduc
compra a e
Despacho de
mercancía
Entrega de reporte
acuentas por
cobrar
Revisa documentos
Client
y procede al cobro
e
Recepción de factura
y comprobante de
ingres
o
Deposito en el
de la empresa
banco

Asiento Registro en el Registro de

contable libro ingresos
diario
Archiva

Fin

MANUAL DE SISTEMA DE INVENTARIOS PRODUCTOS LACTEOS

MEJIA ALCALA

Método de evaluación de inventarios. Primeros en entrar, primero en salir

( PEPS)
Adquisición de materia prima Productos Lácteos Mejía Alcalá SRL
Tiene tres granjas ubicadas en el municipio de San Cristóbal que la
proveen de la materia prima leche. Ubicadas cada una a 20 minutos de la
planta. Se programar el transporte de manera ordenada con el fin de que
haga el recorrido a las tres plantas sin pérdida de tiempo ni aumento en los
costos
Clasificación de la leche: La leche se clasifica en tres tipos o grados según
se resume a continuación: Leche cruda grado A: es aquella que tiene un
recuento de bacterias no mayor de 200,000 por mililitro, no tiene residuos
de antibióticos, y desde el momento de su obtención hasta llegar a la
planta receptora, debe mantenerse a una temperatura no mayor de 10 °C.
Leche cruda grado B: es aquella que tiene un recuento de bacteria no
mayor de 1.000.000 por mililitro al momento de la recepción en planta,
debe estar libre de antibióticos. Leche cruda grado C: es aquella que no
llena los requisitos de la leche cruda A ni B. esto con lleva a un proceso de
quince días.
La leche una vez recibida en la planta es sometida a una serie de
tratamientos físicos que son realizados en las secciones de recepción y de
proceso y su tratamiento depende del producto a elaborar.

Para la fábrica de productos lácteos Mejía Alcalá: se registrará bajo esta

cuenta la existencia de activos realizables que serán vendidos o Después
de recibir la mercancía en almacén y verificar que la factura o el conduce
esté debidamente firmado y sellado, es cuando se procede a su
codificación en contabilidad. Automáticamente, cada materia recibida se
cargara a al cuenta que le corresponda ( directa o indirecta), pero al
contabilizar la salida del almacén, después de recibir el pedido o
requisición del departamento de producción, también de cada materia
prima será cargada al proceso o a la orden de producción correspondiente
y en su lugar exacto.transformados para su posterior venta en este caso.

114. Inventario
114.1.1 Inventario Materia prima directa
114.1.1.1 Leche de vaca A
114.1.1.2 Leche de vaca B
114.1.1.3 Leche de vaca C
114.1.2.1 Inventario Materia prima Indirecta
114.1.2.2 Agua esterilizada
114.1.2.3 Conservantes
Productos en proceso
Productos terminados

MANUAL SISTEMA DE NOMINA

Objetivo:
Establecer los principios básicos del proceso de reclutamiento y selección
de personal con la finalidad de administrar la preparación y desarrollo
Integral de los recursos humanos de nuestra organización.

Política:
- Se capacitará al empleado para que cumplan satisfactoriamente con su
puesto.
- Todo el personal deberá presentarse a laborar en el horario establecido.
- El personal deberá registrar su asistencia de entrada y salida en su
tarjeta correspondiente.
- En caso de inasistencia el trabajador deberá reportar telefónicamente,
durante la hora siguiente del horario convenido.
- El empleado tendrá una tolerancia de 10 minutos después del horario
establecido.
- La evaluación del desempeño o calificación del trabajador se efectuara
de manera periódicamente cada seis meses.

Jefatura de selección de personal

Objetivo:

Analizar las habilidades y capacidades de los solicitantes a fin de decidir,

sobre bases objetivas, cuales tienen mayor potencial para el
Desempeño de un puesto y posibilidades de un desarrollo futuro, tanto
personal como de la organización.

Políticas:
- Ubicar dentro de la empresa a la persona en un puesto adecuado,
procurar que tenga más conocimientos de los requeridos, así
Posteriormente se promueve su cambio a otro cargo.
- Eliminar los candidatos que no reúnan los requisitos para el puesto;
reubicando en todo orientando a la persona en su nuevo cargo.
- Tener capacidad (criterio y ética) y respeto sobre la información personal
al entrevistar a un candidato a un puesto.

Sub-Sistemas de Nomina y RRH (Flujo gramas)

 NOMINA
NOMINA
Y
Y
RR
RR HH
HH

PLANEACION
PLANEACION

REGISTRO
REGISTRO DE
DE
RECLUTAMIENTO
RECLUTAMIENTO PERSONAL
PERSONAL

INDUCCION
INDUCCION
COMPENSACION
COMPENSACION
YY BENEFICIOS
BENEFICIOS
ENTRENAMI
ENTRENAMI
ENTO
ENTO O
O PERIODO
PERIODO DE
DE
CAPACITACI
CAPACITACI PPRUEBA
PPRUEBA
ON
ON

EVALUCION
EVALUCION
DE
DE
DESEMPEÑO
DESEMPEÑO

SISTEMA
SISTEMA
DE
DE
TRABAJO
TRABAJO

MANUAL DE SISTEMAS DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS

Bajo este rubro se agruparan los bienes de larga duración y que se
utilizarán para los fines que persigue la empresa.

BIENES INMUEBLES

Bajo esta cuenta se registrarán los valores por adquisición de bienes

inmuebles para su uso en forma permanente en actividades de la
empresa.

Se Carga:
Con el valor de edificaciones y terrenos adquiridos por la sociedad
incluyendo gastos de escrituración e impuestos sobre transferencia de
bienes raíces todo lo relacionado a la compra de estos y con el valor de las
mejoras significativas que aumenta su valor.

Se Abona:
Con el valor de la venta del Inmueble, al final del cierre económico y
cuando por cualquier causa dejen de pertenecer a la empresa.

Saldo:
El Saldo de esta cuenta es de naturaleza deudora y representa el valor de
los bienes inmuebles propiedad de la empresa en existencia.

BIENES MUEBLES

En esta cuenta se registraran los valores por adquisición de bienes

muebles o por reparaciones a los mismos que alarguen la vida de estas
para uso de la empresa.

Se Carga:
Con el valor de adquisición de maquinaria y equipo, equipo de transporte,
equipo de oficina que servirá para cumplir su objeto social y con las
mejoras significativas que se hagan a los equipos que amplíen su vida útil.

Se Abona:
Con la venta o cuando por cualquier causa sean dadas de baja y al cierre
del ejercicio económico.

Saldo:
Su Saldo es deudor y representa el valor de los bienes muebles.

DEPRECIACIONES ACUMULADAS
Se registraran bajo esta cuenta la acumulación de cuotas que en concepto
de depreciación permita la ley de impuesto sobre la renta por el uso de los
bienes muebles y edificios.

Se Carga:
Para disminuir el valor que en concepto de depreciación acumulada tenga
el bien que se excluirá del activo fijo y al cierre del ejercicio económico.

Se Abona:
Con la cuota de depreciación aplicada a los gastos costos y al inicio del
ejercicio económico.

Saldo:
Es de naturaleza acreedora y representa el valor de desgaste que ha
sufrido los bienes muebles y edificio por el uso.

REVALUACIONES

Se registrarán bajo esta cuenta los revalúo de los bienes afectados

propiedad de la empresa.

Se Carga:
Con el valor de cualquier revaluación acordada entre el valor original de los
bienes muebles e inmuebles de acuerdo a las leyes que nos rigen.

Se Abona:
Con el Valor de la revaluación correspondiente en caso de venta o retiro
por cualquier causa.

Saldo:
El saldo de esta cuenta es de naturaleza deudora y representa la plusvalía
que han obtenido los bienes muebles e inmuebles a la fecha del balance.

DIFERIDO

En este rubro se agruparán aquellos desembolsos para aplicarlos a

períodos futuros.

OTROS CARGOS DIFERIDOS

Representa aquellos desembolsos para aplicarlos a períodos futuros.

Se carga:
Con el valor de aquellos gastos que por política financiera deben aplicarse
a períodos futuros.

Se abona:
Con los reintegros que se hagan de las mejoras realizadas.

Saldo:
El Saldo de esta cuenta es de naturaleza deudora.

OTROS ACTIVOS

Bajo este rubro se agruparán las cuentas que generen una disminución de
capital por pérdidas de operación de las sociedades.

ESTRATEJIAS Y PLANIFICACION EN LA ELABORACION DE ESTOS

MANUALES

1. Este manual es propiedad única y exclusivamente de Fábrica De

Productos Lácteos Mejía Alcalá.
2. Este manual es de uso confidencial y no deberá ser conocido por
ninguna persona ajena a la institución.
3. Este manual deberá quedarse bajo llave para evitar si copia o
reproducción y será responsabilidad del director general de la empresa su
Custodia.
4. El conocimiento de este manual estará a cargo del director general, los
gerentes de área y jefes de departamentos.
5. Cada trabajador de la empresa, de acuerdo con su jefe inmediato,
deberá conocer su propia descripción de su puesto y su ubicación,
Dentro de la empresa.
6. El director general, las gerencias de área y los jefes de departamento
podrán proporcionar una copia de la descripción de puestos a sus
Colaboradores, pero en ningún momento podrán extraerlo de la institución.
7. Todo el personal que labora en la empresa, deberá conocer, tanto su
puesto como la estructura y las funciones principales de los demás
Puestos de la organización.
8. Los gerentes de área serán los responsables de capacitar al personal
actual y de nuevo ingreso en el uso y conocimiento de su
Descripción de puestos.
9. Cualquier modificaron que sea necesaria llevar a cavo a cualquiera de
las descripciones de puesto, deberá ser con la autorización del
Director general.
10. Para la actualización de la estructura organizacional, asi como las
descripciones de puestos, se realizara una revisión mensual de cada
Uno de los cargos para proceder a su actualización.
11. Es necesario quE el consejo de administración y los accionistas
conozcan y/o tengan una copia del manual de organización de la
Empresa.