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TALLER ANALISIS PRESUPUESTAL, PRODUCCIÓN Y VENT

PRESENTADO POR:
NIDIA LIZCANO OLIVEROS
MICHEL ASTRID BELTRAN PINTO
DEICE PARADA TORRES

PRESENTADO A
ZAIDA YONERICA CACUA

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS


CONTADURIA PUBLICA VIII
SAN JOSE DE CÚCUTA
2020-2
PUESTAL, PRODUCCIÓN Y VENTAS

SENTADO POR:
ZCANO OLIVEROS
TRID BELTRAN PINTO
PARADA TORRES

PRESENTADO A
AIDA YONERICA CACUA

AD MINUTO DE DIOS
URIA PUBLICA VIII
OSE DE CÚCUTA
2020-2
Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a

Variación Variación año Variación


IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
upuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones


al que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
ta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se


vamos a sustentar frente a la compañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO


2120 3050 3200 4125
Método 1 3166 3322 4282
Método 2 9089 9549 10009

Suma de variaciones mensuales


Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2017
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017
Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017


Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
4390 5748 6748 5100 4678
4557 5966 7004 5294 4856
10470 10930 11391 11851 12312

Y
DIC 2120
ENE 3050
FEB 3200
MARZ 4125
ABR 4390
MAY 5748
JUN 6748
JUL 5100
AGOS 4678
SEP 4990

OCT 6870
NOV 7890
DIC 8650
67559
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
4990 6870 7890 8650 65439
5180 7131 8190 8979 67925.68
12772 13233 13693 14154 139453.5

X X2 XY Y 2020
-6 36 -12720 2,540 8,296
-5 -25 -15250 2,983 8,739
-4 -16 -12800 3,426 9,182
-3 -9 -12375 3,869 9,624
-2 -4 -8780 4,311 10,067
-1 -1 -5748 4,754 10,510
0 0 0 5,197 10,953
1 1 5100 5,640 11,396
2 4 9356 6,082 11,838
3 9 14970 6,525 12,281

4 16 27480 6,968 12,724


5 25 39450 7,411 13,167
6 36 51900 7,853 13,609
182 80583
PROMEDIO
5453
5660
11621

4% a= ∑Y
8,628 N
9,089
9,549 a= 5,197
10,009
10,470
10,930 b= ∑ XY
11,391 ∑ X2
11,851 b= 442.8
12,312
12,772

13,233
13,693
14,154
67559
13

80583
182
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Paso 1:
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 11621

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo


Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 191,664,808.94

UP= U vender

UP= 9,549
Paso 3:

UP= ENERO 9,089

UP= FEBRERO 9,549

UP= MARZO 10,009

UP= ABRIL 10,470

UP= MAYO 10,930

UP= JUNIO 11,391

UP= JULIO 11,851

UP= AGOSTO 12,312


UP= AGOSTO 12,312

UP= SEPTIEMBRE 12,772

UP= OCTUBRE 13,233

UP= NOVIEMBRE 13,693

UP= DICIEMBRE 14,154

Paso 4:

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 1,500.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.40
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.50
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.75
Pulpa de remolacha (kg) 1.50
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 50.00
Vitaminas (gr) 250.00
Empaque (EA) 1.00
COSTO TOTAL 383,329,617.87

Maíz (gramos)
ENERO 2,700,243
FEBRERO 2,837,068
MARZO 2,975,210
ABRIL 3,113,353
MAYO 3,251,495
JUNIO 3,389,637
JULIO 3,527,780
AGOSTO 3,665,922
SEPTIEMBRE 3,804,064
OCTUBRE 3,942,206
NOVIEMBRE 4,080,349
DICIEMBRE 4,218,491

Maíz (gramos)
ENERO 2,700,243
FEBRERO 2,837,068
MARZO 2,975,210
ABRIL 3,113,353
MAYO 3,251,495
JUNIO 3,389,637
JULIO 3,527,780
AGOSTO 3,665,922
SEPTIEMBRE 3,804,064
OCTUBRE 3,942,206
NOVIEMBRE 4,080,349
DICIEMBRE 4,218,491
5
Paso 1:
Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
1.00 $ 100.00 $ 100.00
Costo unitario por MP $ 13,767.50

Total costo MP (mes)


$ 159,993,808.94 Paso 2:
PV=
Costo por Unidad MOD y
CIF (mes)
5 Kg
$ 2,369.82
$ 355.47 PV=
$ 2,725.30

Costo total unitario


$ 16,492.80

. + IN final . - IN inicial

1,836 1,730 9,655


Paso 3:

1,730 1,818 9,001

1,818 1,910 9,457

1,910 2,002 9,917

2,002 2,094 10,378

2,094 2,186 10,838

2,186 2,278 11,299

2,278 2,370 11,759

2,370 2,462 12,220


2,370 2,462 12,220

2,462 2,554 12,680

2,554 2,647 13,141

2,647 2,739 13,601

2,739 2,831 14,062

Paso 4:
ENERO
Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
17,431,684.29 $ 2.00 $ 34,863,368.57
4,648.45 $ 1,200.00 $ 5,578,138.97
5,810.56 $ 1,100.00 $ 6,391,617.57
8,715.84 $ 1,150.00 $ 10,023,218.46
17,431.68 $ 600.00 $ 10,459,010.57
581,056.14 $ 0.50 $ 290,528.07
581,056.14 $ 7.00 $ 4,067,393.00
2,905,280.71 $ 30.00 $ 87,158,421.43
1.00 $ 100.00 $ 100.00
Costo unitario por MP $ 158,831,796.65
Carne de aves Cabeza de pescado Hígado de ave
deshidratada (kg) deshidratada (kg) deshidratado (kg)
720 900 1,350
757 946 1,419
793 992 1,488
830 1,038 1,557
867 1,084 1,626
904 1,130 1,695
941 1,176 1,764
978 1,222 1,833
1,014 1,268 1,902
1,051 1,314 1,971
1,088 1,360 2,040
1,125 1,406 2,109

5 PASO

INV FINAL X 20% INV INICIAL X 20% TOTAL MP DE MAIZ


540,049 567,414 2,672,878
567,414 595,042 2,809,440
595,042 622,671 2,947,582
622,671 650,299 3,085,724
650,299 677,927 3,223,867
677,927 705,556 3,362,009
705,556 733,184 3,500,151
733,184 760,813 3,638,293
760,813 788,441 3,776,436
788,441 816,070 3,914,578
816,070 843,698 4,052,720
843,698 0 5,062,189
Paso 2:
COSTO

1- % UTILIDAD ESPERADA

$ 16,492.80
32,985.59
0.5

INVENTARIO
Lo que debo tener en vodega
IN inicial Dec-19 Jan-20
20% (8659) 8650 1,730
IN final Dec-20
20% (14.154) 9,182 1,836
IN inicial Jan-20
20% (8650) 8,650 1,730
IN final Jan-20

20% (9.089) 9,089 1,818


IN inicial Feb-20
20% (9.089) 9,089 1,818
IN final Feb-20
20% (9.549) 9,549 1,910

IN inicial Mar-20
20% (9.549) 9,549 1,910
IN final Mar-20
20% (10.009) 10,009 2,002

IN inicial Apr-20
20% (10.009) 10,009 2,002
IN final Apr-20
20% (10.470) 10,470 2,094

IN inicial May-20
20% (10.009) 10,470 2,094
IN final May-20
20% (10.930) 10,930 2,186

IN inicial Jun-20
20% (10.930) 10,930 2,186
IN final Jun-20
20% (11.391) 11,391 2,278

IN inicial Jul-20
20% (11.391) 11,391 2,278
IN final Jul-20
20% (11.851) 11,851 2,370

IN inicial Aug-20
20% (11.851) 11,851 2,370
IN final Aug-20
20% (12.312) 12,312 2,462

IN inicial Sep-20
20% (12.312) 12,312 2,462
IN final Sep-20
20% (12.772) 12,772 2,554

IN inicial Oct-20
20% (12.772) 12,772 2,554
IN final Oct-20
20% (13.233) 13,233 2,647

IN inicial Nov-20
20% (13.233) 13,233 2,647
IN final Nov-20
20% (13.693) 13,693 2,739

IN inicial Dec-20
20% (13.693) 13,693 2,739
IN final Dec-20
20% (12.154) 14,154 2,831
Pulpa de remolacha (kg) Levadura de cerveza (gr) Aceites vegetales (ml)
2,700 90,008 90,008
2,837 94,569 94,569
2,975 99,174 99,174
3,113 103,778 103,778
3,251 108,383 108,383
3,390 112,988 112,988
3,528 117,593 117,593
3,666 122,197 122,197
3,804 126,802 126,802
3,942 131,407 131,407
4,080 136,012 136,012
4,218 140,616 140,616

ASO
Carne de aves
deshidratada (kg) INV FINAL X 20% INV INICIAL X 20%
720 144 151
757 151 159
793 159 166
830 166 173
867 173 181
904 181 188
941 188 196
978 196 203
1,014 203 210
1,051 210 218
1,088 218 225
1,125 225 0
Vitaminas (gr) Empaque (EA)
450,041 9,001
472,845 9,457
495,868 9,917
518,892 10,378
541,916 10,838
564,940 11,299
587,963 11,759
610,987 12,220
634,011 12,680
657,034 13,141
680,058 13,601
703,082 14,062

TOTAL MP CARNE DE Cabeza de pescado


AVES deshidratada (kg) INV FINAL X 20%
713 900 180
749 946 189
786 992 198
823 1,038 208
860 1,084 217
897 1,130 226
933 1,176 235
970 1,222 244
1,007 1,268 254
1,044 1,314 263
1,081 1,360 272
1,350 1,406 281
TOTAL CABEZA Hígado de ave
INV INICIAL X 20% PEZCADO deshidratado (kg)
189 891 1,350
198 936 1,419
208 983 1,488
217 1,029 1,557
226 1,075 1,626
235 1,121 1,695
244 1,167 1,764
254 1,213 1,833
263 1,259 1,902
272 1,305 1,971
281 1,351 2,040
0 1,687 2,109
INV FINAL X 20% INV INICIAL X 20% TOTAL HIGADO DE AVE
270 1,419 202
284 1,488 215
298 1,557 228
311 1,626 242
325 1,695 256
339 1,764 270
353 1,833 284
367 1,902 298
380 1,971 311
394 2,040 325
408 2,109 339
422 0 2,531
Pulpa de remolacha (kg) INV FINAL X 20% INV INICIAL X 20%
2,700 540 567
2,837 567 595
2,975 595 623
3,113 623 650
3,251 650 678
3,390 678 706
3,528 706 733
3,666 733 761
3,804 761 788
3,942 788 816
4,080 816 844
4,218 844 0
TOTAL PULPA
REMOLACHA Levadura de cerveza (gr) INV FINAL X 20%
2,673 90,008 18,002
2,809 94,569 18,914
2,948 99,174 19,835
3,086 103,778 20,756
3,224 108,383 21,677
3,362 112,988 22,598
3,500 117,593 23,519
3,638 122,197 24,439
3,776 126,802 25,360
3,915 131,407 26,281
4,053 136,012 27,202
5,062 140,616 28,123
TOTAL LEVADURA DE
INV INICIAL X 20% CERVEZA Aceites vegetales (ml)
18,914 89,096 90,008
19,835 93,648 94,569
20,756 98,253 99,174
21,677 102,857 103,778
22,598 107,462 108,383
23,519 112,067 112,988
24,439 116,672 117,593
25,360 121,276 122,197
26,281 125,881 126,802
27,202 130,486 131,407
28,123 135,091 136,012
0 168,740 140,616
INV FINAL X 20% INV INICIAL X 20% TOTAL ACEITES
18,002 18,914 89,096
18,914 19,835 93,648
19,835 20,756 98,253
20,756 21,677 102,857
21,677 22,598 107,462
22,598 23,519 112,067
23,519 24,439 116,672
24,439 25,360 121,276
25,360 26,281 125,881
26,281 27,202 130,486
27,202 28,123 135,091
28,123 0 168,740
Vitaminas (gr) INV FINAL X 20% INV INICIAL X 20%
450,041 90,008 94,569
472,845 94,569 99,174
495,868 99,174 103,778
518,892 103,778 108,383
541,916 108,383 112,988
564,940 112,988 117,593
587,963 117,593 122,197
610,987 122,197 126,802
634,011 126,802 131,407
657,034 131,407 136,012
680,058 136,012 140,616
703,082 140,616 0
TOTAL VITAMINAS Empaque (EA) INV FINAL X 20%
445,480 9,001 1,800
468,240 9,457 1,891
491,264 9,917 1,983
514,287 10,378 2,076
537,311 10,838 2,168
560,335 11,299 2,260
583,359 11,759 2,352
606,382 12,220 2,444
629,406 12,680 2,536
652,430 13,141 2,628
675,453 13,601 2,720
843,698 14,062 2,812
INV INICIAL X 20% TOTAL EMPAQUE
1,891 8,910
1,983 9,365
2,076 9,825
2,168 10,286
2,260 10,746
2,352 11,207
2,444 11,667
2,536 12,128
2,628 12,588
2,720 13,049
2,812 13,509
0 16,874
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


3650 4100 4550 5080 4970

METODO 1 4255.8 4722.9 5273.04 5158.86


METODO 2 5,248 5,305 5,361 5,417
Suma de variaciones mensuales
Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017


Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016


Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
4340 4010 5022 4803 4760 4433 4910

4504.9 4162.38 5212.836 4985.514 4940.88 4601.454 5096.58


5,361 5,530 5,586 5,642 5,698 5,755 5,811

Y X X2 XY
DIC 3650 -6 -36 -21900
ENE 4100 -5 -25 -20500
FEB 4550 -4 -16 -18200
MARZ 5080 -3 -9 -15240
ABR 4970 -2 -4 -9940
MAY 4340 -1 -1 -4340

JUN 4010 0 0 0
JUL 5022 1 1 5022
AGOS 4803 2 4 9606

SEP 4760 3 9 14280


OCT 4433 4 16 17732
NOV 4910 5 25 24550
DIC 4780 6 36 28680
59408 182 9750
DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4780 55758 4647

4961.64 57876.804 4823.07


5,867 66,580 5548.338462

Y 2020 5%
4,248 4,945 5,192
4,302 4,998 5,248
4,356 5,052 5,305 a=
4,409 5,106 5,361
4,463 5,159 5,417
4,516 5,106 5,361 a=

4,570 5,266 5,530


4,623 5,320 5,586 b=
4,677 5,373 5,642

4,731 5,427 5,698


4,784 5,481 5,755 b=
4,838 5,534 5,811
4,891 5,588 5,867
∑Y 59408
N 13

4,570

∑ XY 9750
∑ X2 182

53.57
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg
Paso 1:
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 5548

Total costo MOD y CIF


(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo


Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 118,956,198.69

Paso 3:
UP= U vender

UP= 66,580

UP=ENERO 5,248
UP=ENERO 5,248

UP= FEBRERO 5,305

UP=MARZO 5,361

UP=ABRIL 5,417

UP=MAYO 5,361

UP=JUNIO 5,530

UP=JULIO 5,586

UP=AGOSTO 5,642

UP=SEPTIEMBRE 5,698
UP=SEPTIEMBRE 5,698

UP=OCTUBRE 5,755

UP=NOVIEMBRE 5,811

UP=DICIEMBRE 5,867

Paso 4:

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 2,520.00
Carne de aves deshidratada (kg) 1.05
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.35
Pulpa de remolacha (kg) 2.10
Levadura de cerveza (gr) 350.00
Aceites vegetales (ml) 70.00
Huevo en polvo (gr) 350.00
Vitaminas (gr) 210.00
Empaque (EA) 1.00

COSTO TOTAL 148,695,248.37

Maíz (gramos)
ENERO 1,864,112
FEBRERO 1,906,614
MARZO 1,926,864
ABRIL 1,947,114
MAYO 1,932,939
JUNIO 1,981,539
JULIO 2,007,864
AGOSTO 2,028,114
SEPTIEMBRE 2,048,364
OCTUBRE 2,068,614
NOVIEMBRE 2,088,864
DICIEMBRE 2,109,114

Pa

Maíz (gramos)
ENERO 1,864,112
FEBRERO 1,906,614
MARZO 1,926,864
ABRIL 1,947,114
MAYO 1,932,939
JUNIO 1,981,539
JULIO 2,007,864
AGOSTO 2,028,114
SEPTIEMBRE 2,048,364
OCTUBRE 2,068,614
NOVIEMBRE 2,088,864
DICIEMBRE 2,109,114
Paso 1:
Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
350.00 $ 0.50 $ 175.00
70.00 $ 7.00 $ 490.00
350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
1.00 $ 130.00 $ 130.00
Costo unitario por MP $ 16,807.50

Total costo MP (mes)


$ 93,253,698.69 Paso 2:

Costo por Unidad MOD y


CIF (mes) PV= COSTO
5 Kg 1- % UTILIDAD ESPERADA
$ 4,028.23
$ 604.23
$ 4,632.47 PV= $ 21,439.97
0.8
Costo total unitario
$ 21,439.97

3:
. + IN final . - IN inicial

880.06 717.00 66,743.12

717.00 787.25 5,178.09


717.00 787.25 5,178.09

787.25 795.69 5,296.15

795.69 804.13 5,352.40

804.13 812.56 5,408.65

812.56 804.13 5,369.28

804.13 829.44 5,504.28

829.44 837.88 5,577.40

837.88 846.31 5,633.65

846.31 854.75 5,689.90


846.31 854.75 5,689.90

854.75 863.19 5,746.15

863.19 871.63 5,802.40

871.63 880.06 5,858.65

Paso 4:

Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo


por presentación
Cantidad Valor Valor
13,980,960.00 $ 2.00 $ 27,961,920.00
5,825.40 $ 1,200.00 $ 6,990,480.00
1,941.80 $ 1,150.00 $ 2,233,070.00
11,650.80 $ 600.00 $ 6,990,480.00
1,941,800.00 $ 0.50 $ 970,900.00
388,360.00 $ 7.00 $ 2,718,520.00
1,941,800.00 $ 5.00 $ 9,709,000.00
1,165,080.00 $ 30.00 $ 34,952,400.00
1.00 $ 130.00 $ 130.00
Costo unitario por MP $ 92,526,900.00

Carne de aves Cabeza de pescado Hígado de ave


deshidratada (kg) deshidratada (kg) deshidratado (kg)
777 259 1,553
794 265 1,589
803 268 1,606
811 270 1,623
805 268 1,611
826 275 1,651
837 279 1,673
845 282 1,690
853 284 1,707
862 287 1,724
870 290 1,741
879 293 1,758

Paso 5:

INV FINAL X 15% INV INICIAL 15% TOTAL MAIZ


27,962 28,599 1,863,474
28,599 28,903 1,906,311
28,903 29,207 1,926,561
29,207 28,994 1,947,327
28,994 29,723 1,932,210
29,723 30,118 1,981,144
30,118 30,422 2,007,561
30,422 30,725 2,027,811
30,725 31,029 2,048,061
31,029 31,333 2,068,311
31,333 31,637 2,088,561
31,637 0 2,140,751
ESPERADA

26,799.96
INVENTARIO
Lo que debo tener en vodega
IN inicial Dec-19 Jan-20
15% (8659) 4780 717.00
IN final Dec-20
15% (5.867) 5,867 880.06

IN inicial Jan-20
15% (4780) 4,780 717.00
IN final Jan-20
15% (5.248) 5,248 787.25
IN inicial Feb-20
15% (5.248) 5,248 787.25
IN final Feb-20
15% (5.305) 5,305 795.69

IN inicial Mar-20
15% (5.305) 5,305 795.69
IN final Mar-20
15% (5.361) 5,361 804.13

IN inicial Apr-20
15% (5.361) 5,361 804.13
IN final Apr-20
15% (5.417) 5,417 812.56

IN inicial May-20
15% (5.417) 5,417 812.56
IN final May-20
15% (5.361) 5,361 804.13

IN inicial Jun-20
15% (5.361) 5,361 804.13
IN final Jun-20
15% (5.530) 5,530 829.44

IN inicial Jul-20
15% (5.530) 5,530 829.44
IN final Jul-20
15% (5.586) 5,586 837.88

IN inicial Aug-20
15% (5.586) 5,586 837.88
IN final Aug-20
15% (5.642) 5,642 846.31

IN inicial Sep-20
15% (5.642) 5,642 846.31
IN final Sep-20
15% (5.698) 5,698 854.75

IN inicial Oct-20
15% (5.698) 5,698 854.75
IN final Oct-20
15% (5.755) 5,755 863.19

IN inicial Nov-20
15% (5.755) 5,755 863.19
IN final Nov-20
15% (5.811) 5,811 871.63

IN inicial Dec-20
15% (5.811) 5,811 871.63
IN final Dec-20
15% (5.867) 5,867 880.06

Pulpa de remolacha (kg) Levadura de cerveza (gr) Aceites vegetales (ml)


258,904 51,781 258,904
264,808 52,962 264,808
267,620 53,524 267,620
270,433 54,087 270,433
268,464 53,693 268,464
275,214 55,043 275,214
278,870 55,774 278,870
281,683 56,337 281,683
284,495 56,899 284,495
287,308 57,462 287,308
290,120 58,024 290,120
292,933 58,587 292,933

Carne de aves
deshidratada (kg) INV FINAL X 15% INV INICIAL 15%
777 11.7 11.9
794 11.9 12.0
803 12.0 12.2
811 12.2 12.1
805 12.1 12.4
826 12.4 12.5
837 12.5 12.7
845 12.7 12.8
853 12.8 12.9
862 12.9 13.1
870 13.1 13.2
879 13.2 0.0
Vitaminas (gr) Empaque (EA)
155,343 5,178
158,885 5,296
160,572 5,352
162,260 5,409
161,078 5,369
165,128 5,504
167,322 5,577
169,010 5,634
170,697 5,690
172,385 5,746
174,072 5,802
175,760 5,859

Cabeza de pescado
TOTAL CARNE DE AVES deshidratada (kg) INV FINAL X 15%
776.4 259 3.88
794.3 265 3.97
802.7 268 4.01
811.4 270 4.06
805.1 268 4.03
825.5 275 4.13
836.5 279 4.18
844.9 282 4.23
853.4 284 4.27
861.8 287 4.31
870.2 290 4.35
892.0 293 4.39
TOTAL CABEZA DE Hígado de ave
INV INICIAL 15% PEZCADO deshidratado (kg)
3.97 258.82 1,553
4.01 264.77 1,589
4.06 267.58 1,606
4.03 270.46 1,623
4.13 268.36 1,611
4.18 275.16 1,651
4.23 278.83 1,673
4.27 281.64 1,690
4.31 284.45 1,707
4.35 287.27 1,724
4.39 290.08 1,741
0.00 297.33 1,758
INV FINAL X 15% INV INICIAL 15% TOTAL HIGADO DE AVE
23.30 23.83 1,552.90
23.83 24.09 1,588.59
24.09 24.34 1,605.47
24.34 24.16 1,622.77
24.16 24.77 1,610.18
24.77 25.10 1,650.95
25.10 25.35 1,672.97
25.35 25.60 1,689.84
25.60 25.86 1,706.72
25.86 26.11 1,723.59
26.11 26.36 1,740.47
26.36 0.00 1,783.96
Pulpa de remolacha (kg) INV FINAL X 15% INV INICIAL 15%
258,904 3,884 3,972
264,808 3,972 4,014
267,620 4,014 4,056
270,433 4,056 4,027
268,464 4,027 4,128
275,214 4,128 4,183
278,870 4,183 4,225
281,683 4,225 4,267
284,495 4,267 4,310
287,308 4,310 4,352
290,120 4,352 4,394
292,933 4,394 0
TOTAL PULPA
REMOLACHA Levadura de cerveza (gr) INV FINAL X 15%
258,816 51,781 777
264,765 52,962 794
267,578 53,524 803
270,462 54,087 811
268,363 53,693 805
275,159 55,043 826
278,828 55,774 837
281,640 56,337 845
284,453 56,899 853
287,265 57,462 862
290,078 58,024 870
297,327 58,587 879
TOTAL LEVADURA
INV INICIAL 15% CERVEZA Aceites vegetales (ml)
794 51,763 258,904
803 52,953 264,808
811 53,516 267,620
805 54,092 270,433
826 53,673 268,464
837 55,032 275,214
845 55,766 278,870
853 56,328 281,683
862 56,891 284,495
870 57,453 287,308
879 58,016 290,120
0 59,465 292,933
INV FINAL X 15% INV INICIAL 15% TOTAL ACEITE VEGETAL
3,884 3,972 258,816
3,972 4,014 264,765
4,014 4,056 267,578
4,056 4,027 270,462
4,027 4,128 268,363
4,128 4,183 275,159
4,183 4,225 278,828
4,225 4,267 281,640
4,267 4,310 284,453
4,310 4,352 287,265
4,352 4,394 290,078
4,394 0 297,327
Vitaminas (gr) INV FINAL X 15% INV INICIAL 15%
155,343 2,330 2,383
158,885 2,383 2,409
160,572 2,409 2,434
162,260 2,434 2,416
161,078 2,416 2,477
165,128 2,477 2,510
167,322 2,510 2,535
169,010 2,535 2,560
170,697 2,560 2,586
172,385 2,586 2,611
174,072 2,611 2,636
175,760 2,636 0
TOTAL VITAMINAS Empaque (EA) INV FINAL X 15%
155,290 5,178 77.67
158,859 5,296 79.44
160,547 5,352 80.29
162,277 5,409 81.13
161,018 5,369 80.54
165,095 5,504 82.56
167,297 5,577 83.66
168,984 5,634 84.50
170,672 5,690 85.35
172,359 5,746 86.19
174,047 5,802 87.04
178,396 5,859 87.88
INV INICIAL 15% TOTAL EMPAQUE
79.44 5,176.32
80.29 5,295.31
81.13 5,351.56
80.54 5,409.24
82.56 5,367.25
83.66 5,503.18
84.50 5,576.56
85.35 5,632.81
86.19 5,689.06
87.04 5,745.31
87.88 5,801.56
0.00 5,946.53
Gastos fijos y

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO


Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO


$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630

mo mes para proyecciones de 2017.


entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 176,756

$ 229,905

$ 57,180

$ 99,000

$ 820,000

$ 350,000

$ 780,000

$ 110,000

$ 1,995,000

$ 4,617,840 $ - $ - $ - $ -
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ - $ - $ - $ - $ -
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ - $ - $ -
Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO


Producción concentrado para gatos 5 kg $ 191,664,809
Producción concentrado para perros 7 kg $ 118,956,199
Agua
Luz
Gas
Teléfono
Servicios generales
Cafetería y aseo
Vigilancia
Papelería
Arriendo
Subtotal
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%)
Total costos y gastos

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO


Producción concentrado para gatos 5 kg
Producción concentrado para perros 7 kg
Menos costos y gastos presupuestados
Utilidad Bruta
MARZO ABRIL MAYO JUNIO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO


JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE


NOVIEMBRE DICIEMBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE