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CONTABILIDAD Y COSTOS

UNIDAD 2 ESTADOS FINANCIEROS

PRESENTADO POR:

DANIELA NATHALIE LOZANO GAMARRA

GRUPO: 212018A _764

1082965339

PRESENTADO A :

EDGAR DAVID DE LA CRUZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA- UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA

CCAV –SANTA MARTA

2020
ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA

CCAV –SANTA MARTA

2020
A- UNAD

GENIERÍA
GENIERÍA
VIDEO HAGA CLICK EN EL https:
https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica


https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.


https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

nderado.
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben


orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una ve
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transa
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o cr
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la h
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica
que que una oseguros
estamos más cuentas están mal
le facilitaran registradas esde
la comprensión decir no cumple
diferentes dud
según el
que tengan.PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el déb

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliza
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENT

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no e
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de docume
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso c
error.

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro d
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una


recomendación y la bibliografía.
alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
iguiente hoja libro diario

parte de las transacciónes, debes de


abilice el enunciado correspondiente.
ificar el débito o crédito y realizar el
es comparto el link para que revisen
erciantes

y ayudas en la hoja denominada


es
n dedecir no cumplen
diferentes dudascon la dinámica
e inquietudes
e no debe cambiar el código de las
enunciado ,si el débito o crédito .

tán bien contabilizadas en la hoja de


guiente hoja CUENTAS T.

ez y hasta que no esté cuadrado las


número de documento, código de la

uadrado, en caso contrario valide el

O debe ir a la hoja de BALANCE DE


de la hoja de LIBRO DIARIO.

sea débito o crédito de cada cuenta


la información del campo SALDOS,
a la cuenta dentro de este BALANCE.

o de créditos.

e dar mínimo una conclusión , una


Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conce
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández


No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $180.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $130.000.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado co
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: computador Portátil Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en $5
$120.000.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $2.000.000= c/u; Dos
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $1.000.000= c/u., Una mesa en
$500.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos
$250.000= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 350.000= c/u; Una (1) impresora Ep

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una c
$180.000 mediante nota débito #BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co


$180.000 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESP
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales


Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $877.803
Dos vendedores con sueldo mensual de $900.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $300.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $500.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $600.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplifica


Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $120.000 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $6.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $5.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $20.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad po
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch. #___ Banpopu
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.100.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (


120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/par
100 pares de zapatos Boston ref.566 a $32.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $80.000 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $50.000 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $90.000 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $80.000 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $65.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $160.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:


·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados al 31 de enero
·         Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez


No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $150.000.000
Socio No. 2……………………………………………… $130.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$160.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$100.000.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cé
de Cali, avaluado en 300 millones de pesos. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14
uno en $2.500.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $700.000= c/u; 7 mostradores mixtos metál
$200.000= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $2.500.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $1.200.000
Una mesa en madera para juntas por $1.000.000 y seis sillas Ref. Artecto a $200.000 c/u

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una c
$250.500 mediante nota débito #BC-892.

BANCO POPULAR -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co


$250.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO
con cheque No.___ del Banco de bogota.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1,000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $877,803
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.500.000
un vendedore con sueldo mensual de $1.300.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.250.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $350.000 c/u
Un (1) escritorio tipo secretaria ref. Cedro a $850.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $750.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Banco de Bogota y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif


Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.000 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $1.500 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $3.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Banco de Bogota

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la socied

Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.250.000 con ch.#___ Banco Po

A Cámara de comercio por registro mercantil $950.000, con ch.#___ Banco Popular

Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago a credito 30 dias:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $6.000 c/kilo.


1000 kilos de C-104 ref.218 a $8.200 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $48.000 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $3.000 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $2.000 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga de contado con Ch. 5468
bogota.

1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $6.500 c/k


600 kilos de phreeguard ref.2200 a $6,000 c/k

Jan-17

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. A credito 30 días.

1.000 kilos de burolock Ref.2220 a $13.500 c/k.


800 kilos de C-104 ref.218 a $16.200 c/K
500 kilos de Colruro de bario a $96.000 c/k

PUNTO 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.
No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz
No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $170.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $160.000.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado co
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado en $25
$120.000.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.500.000= c/u; Dos
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $900.000= c/u., Una mesa en madera
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos
$200.000= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 400.000= c/u; Una (1) impresora Ep
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una c
$175.000 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co
$175.000 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESP
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.500.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $1.900.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.200.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $350.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $550.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $550.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplifica


Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $90.000 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $3.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $10.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad po
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $2.500.000 con ch. #___ Banpopu
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.800.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 bolos Alpha Ref.6325 a $60.000 c/u


100 bolsos Boston ref.566 a $38.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $90.000 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $55.000 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $95.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/u.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $120.000 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $80.000 c/u
  100 bolsos Velco Ref. PP030 a $195.000 c/u

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:


·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso


El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "______
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la _____________________,Tiene como
diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio pond

Día 1.       Los socios aportan en cheque $ 540´000,000 y Activos fijos $ 531´100,000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 60% del dinero apo
chequera por valor de $250500. Y Banco popular con el saldo de caja $428.189.500, nos d
de $250.500

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2.       Se contrata adecuacion oficinas por $5´000,000 se paga el 50% como anticipo
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque ban
la diferencia a 30 dias,
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque ban
la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $445,000 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $5´200,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.-  Se compra a mercancia para la venta $ 70´400,000, a crédito 30 DIAS, ELABOR
PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $4´112,282.80 LOS DATOS LOS TO

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENSIÓN
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $11´400,000 LA INFORMACI
KARDEX
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $11´400,000 LA INFORMACI
KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 111´020,000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARD

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "__________",
_________________,Tiene como politica consignar
tiliza el inventario promedio ponderado,

000 y Activos fijos $ 531´100,000


ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$921,100,000.00
$ 150,000,000.00
$ 150,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 55,000,000.00
$ 15,200,000.00
$ 5,900,000.00
$ 540,000,000.00
$ 921,100,000.00 $921,100,000.00
de Bogota con el 60% del dinero aportado, nos entregan
el saldo de caja $428.189.500, nos dan chequera por Valor

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$540,000,000.00
$324,000,000.00 $250,500.00
$216,000,000.00 $250,500.00
$501,000.00
$540,501,000.00 $540,501,000.00
0,000 se paga el 50% como anticipo con cheque de

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,500,000.00
$2,500,000.00
$2,500,000.00 $2,500,000.00
de la empresa 50% con cheque ban bogota $5´550,000 y
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,775,000.00
$2,775,000.00
$5,550,000.00
$5,550,000.00 $5,550,000.00
de contado, banbogota.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$445,000.00
$445,000.00
$445,000.00 $445,000.00
de banpopular. $5´200,000

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$5,200,000.00
$3,000,000.00
$1,250,000.00
$ 950,000.00
$ 5,200,000.00 $5,200,000.00
400,000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$70,400,000.00
$70,400,000.00
$70,400,000.00 $70,400,000.00
a $4´112,282.80 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,258,331.59
$2,792,601.00
$68,569.33
$600,000.00
$68,569.33
$135,704.04
$135,704.04
$3,529,739.67 $3,529,739.67
bogota $11´400,000 LA INFORMACION SE TOMA DEL
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$11,400,000.00
$4,800,000.00
$11,400,000.00
$4,800,000.00
$16,200,000.00 $16,200,000.00

A INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$74,460,000.00
$36,560,000.00
$74,460,000.00
$36,560,000.00
$111,020,000.00 $111,020,000.00

$ 1,676,445,739.67 $ 1,676,445,739.67
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE
$ 540,000,000.00 $ 540,000,000.00 $ 324,000,000.00
$ - $ - $ 11,400,000.00

$ 335,400,000.00
$ 540,000,000.00 $ 540,000,000.00 $ 329,429,500.00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS


DEBE HABER
EMPRESA DEBE
$ 70,400,000.00 $ 4,800,000.00 $ 150,000,000.00
$ 36,560,000.00 $ 150,000,000.00
$ 70,400,000.00 $ 41,360,000.00 $ 150,000,000.00
$ 29,040,000.00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS


DEBE HABER DEBE
$ 5,000,000.00 $ 55,000,000.00
$ 5,000,000.00 $ 55,000,000.00
$ 5,000,000.00 $ 55,000,000.00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES


DEBE HABER DEBE
$ 135,704.04
$ 135,704.04
$ 135,704.04

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL


DEBE HABER DEBE
$ 3,000,000.00 $ 950,000.00

$ 3,000,000.00 $ 950,000.00
$ 3,000,000.00 $ 950,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS


DEBE HABER DEBE
$ 68,569.33 $ 250,500.00
$ 250,500.00
$ 68,569.33
$ 68,569.33 $ 501,000.00
$ 501,000.00
100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
HABER DEBE HABER
$ 250,500.00 $ 216,000,000.00 $ 250,500.00
$ 2,500,000.00 $ 5,200,000.00
$ 2,775,000.00 $ 3,258,331.59
$ 445,000.00 $ 216,000,000.00 $ 8,708,831.59
$ 5,970,500.00 $ 207,291,168.41

50405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS


HABER DEBE HABER
$ 150,000,000.00

$ 150,000,000.00 $ -
$ 150,000,000.00

54008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES


HABER DEBE HABER
$ - $ 70,400,000.00
$ - $ 70,400,000.00

$ 70,400,000.00

5-APORTES SOCIALES FABRICADOS


HABER DEBE HABER
$ 921,100,000.00 $ 11,400,000.00
$ 921,100,000.00 $ 74,460,000.00
$ 85,860,000.00
$ 921,100,000.00 $ 85,860,000.00

0 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS


HABER DEBE HABER
$ 1,250,000.00

$ 1,250,000.00
$ 1,250,000.00

5-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA


HABER DEBE HABER
$ 4,800,000.00
$ 36,560,000.00

$ 41,360,000.00
$ 41,360,000.00
CLIENTES 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 74,460,000.00 $ 2,500,000.00

$ 74,460,000.00
$ 74,460,000.00 $ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00

152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES


DEBE HABER DEBE HABER
FABRICA
$ 15,200,000.00 $ 5,900,000.00
$ 5,550,000.00

$ 5,900,000.00
$ 20,750,000.00 $ - $ 5,900,000.00
$ 20,750,000.00

2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD


DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,775,000.00 $ 135,704.04
$ - $ 135,704.04

$ - $ 2,775,000.00 $ 135,704.04
$ 2,775,000.00

510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP


DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,792,601.00 $ 68,569.33
$ 2,792,601.00 $ 68,569.33
$ 2,792,601.00 $ 68,569.33

519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS


DEBE HABER DEBE HABER
$ 445,000.00 $ 600,000.00

$ 600,000.00
$ 445,000.00 $ 600,000.00
$ 445,000.00
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
EMPRESA
NIT
DE COMPROBACIÓN
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ 536,720,668.41
$ 74,460,000.00
$ 2,500,000.00
$ 29,040,000.00
$ 150,000,000.00
$ 150,000,000.00
$ 26,650,000.00
$ 5,000,000.00
$ 55,000,000.00
$ 70,400,000.00
$ 2,775,000.00
$ 135,704.04
$ 135,704.04
$ 921,100,000.00
$ 85,860,000.00
$ 2,861,170.33
$ 3,000,000.00
$ 2,200,000.00
$ 445,000.00
$ 668,569.33
$ 501,000.00
$ 41,360,000.00
$ 1,080,406,408.08 $ 1,080,406,408.08
EM

ARTICULO burolock
MARCA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1500
Jan-17 venta

EM

ARTICULO C-104
MARCA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000
Jan-17 venta

EM

ARTICULO cloruro de bario


MARCA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000
Jan-17 venta
EM

ARTICULO hexametafosfato de sodio


MARCA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1200
Jan-16 VENTA

EM

ARTICULO phreeguard
MARCA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 800
Jan-16 VENDE

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la em $ 70,400,000.00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ 11,400,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 4,800,000.00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ 74,460,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 36,560,000.00
EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO Ref. 2220


CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 6,000.00 $ 9,000,000.00
1000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A


METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO ref. 218


CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 8,200.00 $ 8,200,000.00
800

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A


METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 48,000.00 $ 48,000,000.00
500
EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO Ref. 200


CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 3,000.00 $ 3,600,000.00
1200

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.


METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO ref. 2200


CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 2,000.00 $ 1,600,000.00
600

$ 70,400,000.00
$ 4,800,000.00

$ 11,400,000.00

$ 36,560,000.00

$ 74,460,000.00
O S.A
O

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
1500 $ 6,000.00
$ 6,000.00 $ 6,000,000.00 500 $ 6,000.00

O S.A
O

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
1000 $ 8,200.00
$ 8,200.00 $ 6,560,000.00 200 $ 8,200.00

O S.A
O

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
1000 $ 48,000.00
$ 48,000.00 $ 24,000,000.00 500 $ 48,000.00
RO S.A
O

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
1200 $ 3,000.00
$ 3,000.00 $ 3,600,000.00 0 #DIV/0!

O S.A.
O

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
800 $ 2,000.00
$ 2,000.00 $ 1,200,000.00 200 $ 2,000.00
STENCIAS P. VENTA
total
$ 9,000,000.00
$ 3,000,000.00 $ 13,500.00

STENCIAS
total
$ 8,200,000.00
$ 1,640,000.00 $ 16,200.00

STENCIAS
total
$ 48,000,000.00
$ 24,000,000.00 $ 96,000.00
STENCIAS
total
$ 3,600,000.00
$ - $ 6,500.00

STENCIAS
total
$ 1,600,000.00
$ 400,000.00 $ 6,000.00
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1%
AAAAAA GERENTE $ 4,000,000.00 $ - 0.52% 10 $ 1,333,333.33 $ - $ 1,333,333.33 $ 111,066.67 $ 1,110.67
BBBBBB ASISTENTE $ 2,500,000.00 $ - 0.52% 10 $ 833,333.33 $ - $ 833,333.33 $ 69,416.67 $ 694.17
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,000,000.00 $ 102,854.00 0.52% 10 $ 333,333.33 $ 34,284.67 $ 367,618.00 $ 30,622.58 $ 306.23
DDDDD VIGILANTE $ 877,803.00 $ 102,854.00 1.04% 10 $ 292,601.00 $ 34,284.67 $ 326,885.67 $ 27,229.58 $ 272.30
VENTAS JEFE DE VENTAS $ 900,000.00 $ 102,854.00 6.96% 10 $ 300,000.00 $ 34,284.67 $ 334,284.67 $ 27,845.91 $ 278.46
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 900,000.00 $ 102,854.00 6.96% 10 $ 300,000.00 $ 34,284.67 $ 334,284.67 $ 27,845.91 $ 278.46
$ 10,177,803.00 $ 411,416.00 $ 3,392,601.00 $ 137,138.67 $ 3,529,739.67 $ 294,027.31 $ 2,940.27
237005 238030 237010
PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
8.33% 4.16% 4% 4% 4%
$ 111,066.67 $ 55,466.67 $ 53,333.33 $ 53,333.33 $ 6,960.00 $ 53,333.33 $ 1,226,666.67
$ 69,416.67 $ 34,666.67 $ 33,333.33 $ 33,333.33 $ 4,350.00 $ 33,333.33 $ 766,666.67
$ 30,622.58 $ 13,866.67 $ 13,333.33 $ 13,333.33 $ 1,740.00 $ 13,333.33 $ 340,951.33
$ 27,229.58 $ 12,172.20 $ 11,704.04 $ 11,704.04 $ 3,043.05 $ 11,704.04 $ 303,477.59
$ 27,845.91 $ 12,480.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 20,880.00 $ 12,000.00 $ 310,284.67
$ 27,845.91 $ 12,480.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 20,880.00 $ 12,000.00 $ 310,284.67
$ 294,027.31 $ 141,132.20 $ 135,704.04 $ 135,704.04 $ 57,853.05 $ 135,704.04 $ 3,258,331.59
EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 85,860,000.00
Costo de ventas $ (41,360,000.00)
Utilidad bruta $ 44,500,000.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 3,529,739.67
Honorarios $ 3,000,000.00
Gastos legales $ 2,200,000.00
Diversos $ 445,000.00

Total gastos operacionales $ 9,174,739.67

Gastos no operacionales
Financieros $ 501,000.00

$ 501,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 34,824,260.33


EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 536,720,668.41
Clientes (CxC) $ 74,460,000.00
Anticipos $ 2,500,000.00
$ 613,680,668.41

Inventarios $ 29,040,000.00

Total Activo Corriente $ 642,720,668.41

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo


Terrenos $ 150,000,000.00
edificios $ 150,000,000.00
equipo de Oficina $ 26,650,000.00
Equipo de computo $ 5,000,000.00
Flota de Transporte $ 55,000,000.00

Total Activo no Corriente $ 386,650,000.00

TOTAL ACTIVO $ 1,029,370,668.41


EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales $ 70,400,000.00


Costos y Gastos por pagar $ 2,775,000.00
retenciones y Aportes de nomina $ 271,408.08

Total pasivo Corriente $ 73,446,408.08

PATRIMONIO

Capital social $ 921,100,000.00


Utilidad del ejercicio 34,824,260.33

Total Patrimonio $ 955,924,260.33

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,029,370,668.41


Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re

Conclusiones

Del enunciado del punto #2, se pudo comprobar por medio del simulador que el res

Nómina de la primera quincena: cuenta 5105 – Gastos de Personal (Administrativo)


Kardex: Compra de 1500 kilos de burolock Ref.2220 a $6.000 c/kilo para un total d
hexametafosfato de sodio Ref.200 a $3.000 c/kilo para un total de $3.600.000.
Utilidad o perdida del ejercicio: La utilidad operativa fue positiva para un valor de $
los activos corrientes fueron $642.720.668,41; los pasivos fueron $73.446.408,08
Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed

Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México, D.F., MX: McGraw-H

Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. (p.1-20)


vidad

erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos p

se pudo comprobar por medio del simulador que el resultado del balance de comprobación

ena: cuenta 5105 – Gastos de Personal (Administrativo) $ 2.861.170,33 y cuenta 5205 – Ga


os de burolock Ref.2220 a $6.000 c/kilo para un total de $9.000.000; Compra de 1000 kilos
ef.200 a $3.000 c/kilo para un total de $3.600.000.
cio: La utilidad operativa fue positiva para un valor de $34.824.260,33, lo que indica que em
n $642.720.668,41; los pasivos fueron $73.446.408,08 y el patrimonio $955.924.260,33 co
& Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.2

tabilidad práctica. (p.5-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana. Recuperado de h

nsolidación de estados financieros: texto guía. (p.1-20) Bogotá, CO: B - EUMED. recuperado
aciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que pa

de comprobación fui igual a $0, es decir, que los asientos contables están bien señalados, po

uenta 5205 – Gastos d personal (Ventas) $668.569,33.


pra de 1000 kilos de C-104 ref.218 a $8.200 c/kilo para un total de $8.200.000; Compra de 1

ue indica que empresa tiene un buen potencial en sus ganancias totales, dado que sus ingre
55.924.260,33 con lo que se comprobó que Activo=Pasivo+Patrimonio.
s Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de https://elibro-net.bib

Recuperado de https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/73518?p

MED. recuperado de https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/516


este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para

tos contables están bien señalados, por lo que podemos interpretar correctamente los resul

3.
a un total de $8.200.000; Compra de 1000 kilos de cloruro de bario a $48.000 c/kilo para un

ganancias totales, dado que sus ingresos superan los costos y gastos operacionales. El valo
sivo+Patrimonio.
. Recuperado de https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69227?

ad.edu.co/es/ereader/unad/73518?page=12

al.unad.edu.co/es/ereader/unad/51655?page=1
tros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y ente

podemos interpretar correctamente los resultados de:

os de cloruro de bario a $48.000 c/kilo para un total de $48.000.000; Compra de 1200 kilos

eran los costos y gastos operacionales. El valor de los activos totales fueron $1.029.370.66
virtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69227?page=309

=1