TALLER APLICATIVO

Con la información financiera de “Bocattos” desarrollar los respectivos Estados Financieros;

Estado de Costos, Estado de Resultados Integral y Estado de Situación Financiera

CUENTAS VALOR
INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA 3.200.000
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 65.000.000
INVENTARIO INICIAL PRODUCTO EN PROCESO 1.329.000
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA 730.000
INVENTARIO FINAL PRODUCTO EN PROCESO 1.200.000
COSTOS FINANCIEROS 890.000
COSTOS DE DISTRIBUCIÓN 17.300.000
COMPRA DE MATERIA PRIMA 10.900.000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 2.450.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 80.000.000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTVIO 3.300.000
INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO 4.500.000
INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO 2.100.000
EQUIPO DE OFICINA 15.000.000
MANO DE OBRA DIRECTA 2.650.000
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
CORRIENTES 13.000.000
CAPITAL EMITIDO 94.049.000
GASTOS DE ADMINISTRACION 10.200.000
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR 5.670.000

FORMATO DEL ESTADO DE COSTOS

 ESTADO DE COSTOS
CUENTAS VALOR
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 3.200.000 
+ COMPRA DE MATERIA PRIMA  0
- NVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 730.000 
= COSTO DE LA MATERIA UTILIZADA  2.470.000
+ MANO DE OBRA 2.650.000 
+ COSTOS INDIRECTOS 2.450.000 
=COSTOS DE PRODUCCION  5.100.000
+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO EN
PROCESO 1.329.000 
= COSTO DEL PRODUCTO EN PROCESO  
- INVENTARIO FINAL PRODUCTO EN PROCESO 1.200.000 
=COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO  
+ INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO  4.500.000
=COSTO DEL PRODUCTO DISPONIBLE PARA LA
VENTA  
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO
TERMINADO  2.100.000
= COSTO DE VENTA  

FORMATO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

ESTADO DE RESULTADOS
CUENTAS VALOR
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS  
- COSTO DE VENTA  
= GANANCIA BRUTA  
- COSTOS DE DISTRIBUCION  
- GASTOS DE ADMINISTRACION  
= GANANCIA OPERACIONAL  
- COSTOS FINANCIEROS  
= GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS  
- GASTO POR IMPUESTO A LA GANANCIA  
= GANANCIA  

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL)-EMPRESA INDUSTRIAL

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CUENTAS VALOR
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO  
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES  
INVENTARIO MATERIA PRIMA  
INVENTARIO PRODUCTO EN PROCESO  
INVENTARIO PRODUTO TERMINADO  
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES
MAQUINARIA Y EQUIPO  
EQUIPO DE OFICINA  
DEPRECIACION ACUMULADA  
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS  
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES  
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR  
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES  
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES  
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NETO
CAPITAL EMITIDO  
GANANCIA DEL EJERCICIO  
GANANCIAS ACUMULADAS  
TOTAL PATRIMONIO  
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO  

TAREA
 ESTADOS FINANCIEROS

1. Con los siguientes datos realizar los estados financieros para la empresa YOGURT
DEL CAMPO

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

EFECTIVO 1.900.000 CLIENTES 11.000.000
VENTAS 35.000.000 GASTOS DE VENTA 8.300.000
INVENTARIO INICIAL PRODUCTO EN
COMPRA MATERIA PRIMA 7.500.000 PROCESO 750.000
INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA 550.000 MAQUINARIA Y EQUIPO 50.000.000
INVENTARIO FINAL PRODUCTO EN INVENTARIO INICIAL PRODUCTO
PROCESO 1.300.000 TERMINADO 3.600.000
GASTOS DE ADMINISTRACION 7.200.000 EQUIPO DE OFICINA 25.000.000
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA 900.000 PROEVEEDORES 11.900.000
INVENTARIO FINAL PRODUCTO
TERMINADO 3.700.000 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6.400.000
MANO DE OBRA DIRECTA 2.200.000 COSTOS INDIRECTOS FABRICACION 3.300.000
GASTOS FINANCIERO 550.000 VEHICULO 27.000.000
CAPITAL 87.450.000    

2. Para la Fabrica Velas San José, elaborar los estados financieros con los siguientes datos:

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA 7.580.000 INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA 6.700.000
SUELDO DE VENTAS 3.200.000 TRANSPORTE DE MERCANCIA 2.300.000
UTILIDAD ACUMULADA 6.800.000 EQUIPO DE OFICINA 23.000.000
VENTAS 90.000.000 PROVEEDORES 14.900.000
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN
PROCESO 3.400.000 COSTOS INDIRECTOS DE FABRCACION 4.900.000
INVENTARIO INICIAL PRODUCTO
CUENTAS POR PAGAR 820.000 TERMINADO 6.900.000
EFECTIVO 12.400.000 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.300.000
CLIENTES 17.100.000 COMPRA DE MATERIA PRIMA 18.000.000
CAPITAL 370.680.000 VEHICULO 120.000.000
INVENTARIO FINAL PRODUCTO
MANO DE OBRA DIRECTA 4.300.000 TERMINADO 10.200.000
INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN
PROCESO 1.820.000 SUELDO DE ADMINISTRACION 2.300.000
ARRIENDO AREA ADMINISTRATIVA 1.300.000 VIATICOS DEL VENDEDOR 400.000
SERVICIOS PUBLICOS AREA
ADMINISTRATIVA 930.000 HONORARIOS DEL CONTADOR 530.000
INTERESES POR SOBREGIROS
INTERESES POR CREDITOS 1.430.000 BANCARIOS 230.000
RESERVAS 4.300.000 MAQUINARIA Y EQUIPO 110.000.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 20.000.000 EDIFICIOS 160.000.000
INVERSIONES 6.000.000

3. Contadores Asociados suministra la siguiente información contable para realizar el

Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera
 CUENTA VALOR CUENTA VALOR
INGRESOS POR
GASTOS FINANCIEROS 2.300.000 SERVICIO 39.000.000
EFECTIVO 1.450.000 CLIENTES 8.923.000
GASTOS
ADMINISTRACION 12.345.000 EQUIPO DE OFICINA 24.340.000
OBLIGACIONES
FINANCIERAS 8.900.000 INVERSIONES 4.250.000
CAPITAL 5.708.000    

1. Realizar el Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera

de “COMERCIAPAL”

CUENTAS VALOR CUENTA VALOR

GASTOS ADMINISTRACION 8.310.000 EQUIPO DE OFICINA 18.900.000
EFECTIVO 2.334.500 COMPRA MERCANCIA 16.700.000
INVENTARIO INICIAL
MERCANCIA 12.430.000 PROVEEDORES 11.200.000
INVENTARIO FINAL
CLIENTES 23.670.000 MERCANCIA 4.500.000
GASTOS DE VENTA 18.900.000 GASTOS FINANCIEROS 645.000
VENTAS 67.800.000 INVERSIONES 2.300.000
CAPITAL 25.189.500    

4. Realizar el Estado de Situación Financiera para la empresa RicaTorta con las siguientes
cuentas:

CUENTA VALOR CUENTA VALOR

INVENTARIO FINAL PRODUCTO EN INVENTARIO FINAL MATERIA
PROCESO 280.000 PRIMA 435.000
IMPUESTO DE RENTA POR
CLIENTES 5.320.000 PAGAR 535.000
VENTAS 40.000.000 EFECTIVO 1.200.000
INVENTARIO FINAL PRODUCTO
TERMINADO 690.000 ARRIENDO 320.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 18.000.000 SERVICIO PUBLICOS 400.000
INVENTARIO INICIAL MERCANCIA 200.000 DEPRECIACION ACUMULADA 6.600.000
EQUIPO DE OFICINA 4.000.000 PROVEEDORES 3.200.000
CAPITAL 17.290.000 UTILIDAD EJERCICIO 2.300.000

5. Con las siguientes cuentas realizar el Estado de Situación Financiera para Tropical
Fruit.

CUENTA VALOR CUENTA VALOR

INVENTARIO FINAL PRODUCTO EN
PROCESO
480.000 HONORARIOS 438.000
VENTAS 40.000.000 PROEVEEDORES 5.300.000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO
TERMINADO
1.300.000 EFECTIVO 2.325.000
INVERSIONES 9.100.000 EQUIPO DE OFICINA 12.000.000
INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA 900.000 ARRIENDO 400.000
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA 2.110.000 PUBLICIDAD 670.000
 DEPRECIACION
INTERESES 780.000
ACUMULADA -9.400.000
CLIENTES 11.200.000 MAQUINARIA Y EQUIPO 35.000.000
UTILIDAD EJERCICIO 2.500.000 CAPITAL 56.315.000

2. Con las siguientes cuentas realizar los estados financieros para “ALTIPALOS LTDA”

CUENTAS VALOR CUENTA VALOR

HONORARIOS 485.000 SUELDO DE VENDEDORES 4.900.000
INVENTARIO FINAL
SUELDOS ADMINISTRATIVOS 1.800.000 3.900.000
MERCANCIA
SERVICIOS PUBLICOS
325.000 PUBLICIDAD 685.000
ADMINISTRATIVOS
INVENTARIO INICIAL DE
1.900.000 ARRIENDO 820.000
MERCANCIA
UTILES DE OFICINA PROVEEDORES
20.000 6.000.000
ADMINISTRATIVOS NACIONALES
UTILES DE ASEO ADMINISTRATIVOS 30.000 EFECTIVO 560.000
VENTAS 38.000.000 CLIENTES 7.400.000
COMPRAS 14.000.000 PROMOCION 920.000
DEPRECIACION
INTERESES POR PRESTAMOS 635.000 3.000.000
ACUMULADA
EQUIPO DE OFICINA 15.000.000
CAPITAL 780.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1.700.000