Taller Final MP

A 30 JUNIO DEL 2018
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

CUENTAS
1 ACTIVOS SALDOS
CORRIENTES
11 DISPONIBLE
1110 BANCOS $ 850,000,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 850,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ -

TOTAL ACTIVOS $ 850,000,000
2 PASIVOS
TOTAL PASIVOS $ -
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 850,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 850,000,000
TOTAL PATRIMONIO + TOTAL PASIVOS $ 850,000,000
TOTAL ACTIVOS - TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS $ -
Sus principales políticas contables son: Las condiciones normales de crédito son 30 días, en la medi
de inventario es permanente, el método de valuación de inventarios es promedio ponderado, la distri
transferencias de propiedades de inversión la entidad acogió dentro de sus políticas contables lo est
1.
La sociedad EYEMI S.A. se constituye el día 30 de junio de 2018, fue autorizada para emitir 55.000
distribuidora denominada “BICICLETERIA KAROL”, inicialmente, fueron suscritas y pagadas 42.500
Acciones. 55,000
Valor Nominal unitario. $ 20,000
Total VN de acciones. $ 1,100,000,000
CUENTA.
111005
3105
310510
2.
01/06: Firma contrato de arrendamiento operativo de un local comercial a partir del 01 de Junio por
FECHA CUENTA.
6/1/2018 111005
6/1/2018 522010
6/1/2018 2365
7/1/2018 111005
7/1/2018 522010
7/1/2018 2365
8/1/2018 111005
8/1/2018 522010
8/1/2018 2365
9/1/2018 111005
9/1/2018 522010
9/1/2018 2365
10/1/2018 111005
10/1/2018 522010
10/1/2018 2365
11/1/2018 111005
11/1/2018 522010
11/1/2018 2365
12/1/2018 111005
12/1/2018 522010
12/1/2018 2365
3. 02/06: Compra de contado a LA ROCA LTDA, responsable de IVA, la siguiente mercancía (precio m
DESCRIPCIÓN.
Todo terreno apache

Turismenas clásicas
Monaretas clásicas
Infantiles
Triciclos
Plegable city 6 velicidades
Profesional trek 5000
Huffy clásica retro vintage
TOTAL
Adicionalmente paga de contado por concepto de transporte la suma de $2.500.000, a TRANSPORT
Tarifa de retencion en la fuen

Tarifa de retención en la fuente
Tarifa general de
CUENTA.
111005
1431
2365
2408
4. 02/06: Adquirió un seguro contra todo riesgo a un agente autorretenedor por el cual pagó de contad
Tarifa general de
CUENTA.
111005
170520
5. 12/06: Compra de contado; a TRIBICI LTDA., la siguiente mercancía (precio más IVA):
DESCRIPCIÓN.
Todo terreno apache

Monaretas clásicas
Infantiles
Triciclos
TOTAL
Adicionalmente paga de contado por concepto de transporte la suma de $2.500.000. a KAROL DIAN
Tarifa de retencion en la fuen

Tarifa general de
CUENTA.
111005
1431
2365
2408
6. 13/06: Realiza ventas de contado a MOUNTAIN BIKE S.A., responsable de IVA, (los precios más IV
DESCRIPCIÓN.
Todo terreno apache

Monaretas clásicas
Infantiles
Triciclos
TOTAL

Tarifa general de
CUENTA.
111005
1431
413530
2365
2408
7. 15/06: Compra a crédito muebles de oficina, para el almacén por valor $20 millones, a AMOBLANDO

Tarifa general de
CUENTA.
2305
511570
2365
152405
8. 30/06: Paga servicios públicos, así: Energía eléctrica, $ 350.000; Agua, 54.000, teléfono, internet y tv
CUENTA.
111005
513530
CUENTA.
111005
513525
CUENTA.
111005
513535
9. 01/07: Vende bonos convertibles en acciones, por valor nominal $100.000.000, que pagan un interés
1110
2910
5305
TOTAL
10.
01/07: Compra a crédito una bodega por valor de $120 millones los cuáles pagará en cuotas mensua
comenzó a usarse de una vez, esta se deprecia por el método lineal, con una vida útil de 80 años. T
VR PRESENTE CUOTAS
DESEMBOLSOS
TOTAL
DEPRECIACIÓN DE LA BODEGA.
Bodega
Periodo en años.
Valor residual.
TOTAL VALOR ANUAL.
TOTAL VALOR MENSUAL.
Tarifa de retención en la fuente p

Tarifa general de
CUENTA.
111005
151680
150405
170510
514015
2365
2305
11.
01/07: Compra una camioneta a crédito por la cual pagará 60 cuotas mensuales por valor de $2 millo
km, cada mes recorre 25.000 km). El resto del activo se deprecia en línea recta y se estimó vida útil
DEPRECIACIÓN DEL MOTO

Motor.
Periodo en meses.
TOTAL VALOR ANUAL.
Tarifa de retención en la fuente p

Tarifa general de
CUENTA.
111005
514015
154005
2305
12. 01/08: Contrata en arrendamiento financiero un edificio por un valor de $1.200.000 mensuales bajo u
vida útil de 60 años y un valor residual de $20.000.000, su amortización se realiza por el método line
AMORTIZACIÓN DEL INMUEB

Edificio.
Periodo en años.
TOTAL VALOR ANUAL.
CUENTA.
111005
13. 01/08: Compró acciones 1.000 a $20.000 c/u de una empresa cotizada en bolsa de valores, pago co
cambio en resultados).
Acciones.
Valor Nominal
unitario.
Total VN de
acciones.
CUENTA.
111005
120535
2340
233520
CUENTA.
111005
120535
2340
233520
14.
01/09: Compra un compresor de contado por valor de $10 millones, los costos de instalación ascend
Costo del activo.

Valor residual.
Vida util en años
TASA DE DEPRECIACIÓN= 1-(Valor residual/ Costo)^1/Vida util

Tasa de depreciación=
$ 340,000.00
CUENTA.
111005
1505
1512
CUENTA.
111005
1505
1512
15. 03/09: Vendió de contado “bonos regalo” con motivo de amor y amistad por valor de $10 millones
CUENTA.
111005
1215
16. 24/09 Realizó ventas de contado, (no hubo retenciones) entre las cuales se entregaron las correspon
DESCRIPCIÓN.
Todo terreno apache
Monaretas clásicas
TOTAL
Tarifa general de
CUENTA.
111005
1431
413530
2330
17. Se debe elaborar y contabilizar la nómina correspondiente solo a un mes, realizando la liquidación d
Los empleados de la empresa con sus cargos, asignaciones mensuales y días trabajados son los si
TALLER INTEGRADOR.
Sociedad EYEMI S.A constituida el 30 de Junio de 20
s normales de crédito son 30 días, en la medición inicial de los activos se suma cualquier desembolso, se reconocerán activos con valo
e inventarios es promedio ponderado, la distribución por igual de los de fletes y seguros en cada uno de los bienes, el estado de resulta
cogió dentro de sus políticas contables lo establecido en la NIC 40.
o de 2018, fue autorizada para emitir 55.000 acciones con un valor nominal de $20.000 c/u., es agente de retención en la fuente a títu
icialmente, fueron suscritas y pagadas 42.500 acciones. Las cuales fueron pagadas en efectivo que se consignó en una cuenta corrien
55,000 Acciones
20,000 Valor Nominal unitario
1,100,000,000 Total VN de acciones
CONCEPTO. DEBITO.
Bancos moneda nacional. $ 850,000,000
Capital suscrito.
Capital por suscribir. $ 250,000,000
TOTAL. $ 1,100,000,000
un local comercial a partir del 01 de Junio por valor de $1.000.000 mensual pagaderos mes vencido, con la señorita ERIKA MARISOL
Tarifa de retención en la fuente. 3.50%
CONCEPTO. DEBITO.
Bancos moneda nacional.
Gasto por arrendamiento. $ 1,000,000
Retención en la fuente.
TOTAL. $ 7,000,000
able de IVA, la siguiente mercancía (precio más IVA):
DESCRIPCIÓN.
COMPRA (ROCA LTDA)
UNIDADES VALOR UNITARIO TOTAL
Todo terreno apache 15 $ 700,000 $ 10,500,000
Turismenas clásicas 10 $ 290,000 $ 2,900,000
Monaretas clásicas 15 $ 200,000 $ 3,000,000
Infantiles 10 $ 100,000 $ 1,000,000
Triciclos 20 $ 40,000 $ 800,000
Plegable city 6 velicidades 10 $ 450,000 $ 4,500,000
Profesional trek 5000 5 $ 3,500,000 $ 17,500,000
Huffy clásica retro vintage 10 $ 400,000 $ 4,000,000
TOTAL 95 $ 44,200,000
Transporte. $ 2,500,000
Total. $ 46,700,000
porte la suma de $2.500.000, a TRANSPORTAMOS S.A.
Tarifa de retencion en la fuente por trans de carga. 1%

Tarifa de retención en la fuente por compras generales. 2.5%
Tarifa general de IVA 2018. 19%
CONCEPTO. DEBITO.
Mercancia no fabricada por la empresa. $ 46,700,000
Retención en la fuente. $ 1,130,000
IVA. $ 8,398,000
TOTAL. $ 56,228,000
te autorretenedor por el cual pagó de contado por $2.400.000, más IVA, cubre 12 meses. Lo compró a PREVEER S.A, autorretenedo
CONCEPTO. DEBITO.
Gastos pagado por anticipado. $ 2,856,000
TOTAL. $ 2,856,000
nte mercancía (precio más IVA):
DESCRIPCIÓN.
COMPRA (TRIBICI LTDA.)
Infantiles 20 $ 100,000 $ 2,000,000
Triciclos 20 $ 40,000 $ 800,000
TOTAL 150 $ 72,100,000
Transporte. $ 2,500,000
TOTAL. $ 74,600,000
porte la suma de $2.500.000. a KAROL DIANA RODRÍGUEZ, persona natural no declarante de renta
Tarifa de retencion en la fuente por trans de carga. 1%

CONCEPTO. DEBITO.
Mercancia no fabricada por la empresa. $ 74,600,000
IVA $ 13,699,000
TOTAL. $ 90,126,500
S.A., responsable de IVA, (los precios más IVA) así:
VENTA A MOUNTAIN BIKES S.A

DESCRIPCIÓN.
Infantiles 15 $ 190,000 $ 2,850,000
Triciclos 5 $ 70,000 $ 350,000
TOTAL 83 $ 65,400,000

CONCEPTO. DEBITO.
Mercancia no fabricada por la empresa.
Ingeso por venta.
IVA
TOTAL. $ 77,826,000
macén por valor $20 millones, a AMOBLANDO LTDA. (Estos se depreciarán por el método lineal a 10 años) No tienen valor residual.
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENCERES.

Muebles de oficina. $ 20,000,000
Periodo en años. 10
TOTAL VALOR ANUAL. $ 2,000,000
TOTAL VALOR MENSUAL. $ 166,667

CONCEPTO. DEBITO.
Cuentas por pagar.
IVA descontable $ 3,800,000
Retención en la fuente. $ 500,000
Muebles y enseres. $ 19,500,000
TOTAL. $ 23,800,000
350.000; Agua, 54.000, teléfono, internet y tv 167.000. (Estos pagos se realizan todos los meses hasta diciembre).
CONCEPTO. DEBITO.
Gastos por servicios de energia electrica. $ 350,000
TOTAL. $ 350,000
CONCEPTO. DEBITO.
Gastos por servicios de acueducto y alcantarillado. $ 54,000
TOTAL. $ 54,000
CONCEPTO. DEBITO.
Gastos por servicio de telefono. $ 167,000
TOTAL. $ 167,000
nominal $100.000.000, que pagan un interés del 10% EA. El vencimiento de los bonos es en 5 años. Los intereses se pagan el 31 de
Valor nominal. $ 100,000,000

Valor bono. $ 95,500,000
REGISTRO INICIAL
Bancos $ 95,500,000
Bono convertible
Obligación de interesdel bono.
Capital por suscribir.
Descuento $ 4,500,000
TOTAL. $ 100,000,000
CUOTA
Gasto por intereses.
Pasivo intereses. $ 9,550,000
TOTAL. $ 9,550,000
millones los cuáles pagará en cuotas mensuales iguales durante 12 meses. Pagó a un abogado que se encargó de los trámites jurídico
método lineal, con una vida útil de 80 años. Tiene un valor residual de $20 millones. El terreno tiene una participación del 20% dentro d
$ 120,000,000 TERRENO (20%)

$ 9,000,000 $129.000.000 * 20%
$ 129,000,000 $ 25,800,000
N DE LA BODEGA. Bodega.
$ 103,200,000 Terreno
80 Honorarios.
20000000 Impuestos y papeleria.
$ 1,040,000
$ 86,667
Tarifa de retención en la fuente por servicios de honorarios. 10%

CONCEPTO. DEBITO.
Bodegas $ 120,000,000
Terrenos $ 25,800,000
Honorarios. $ 4,500,000
Gastos legales. $ 4,000,000
Retención en la fuente por servicios de honorarios $ 500,000
Cuentas por pagar.
TOTAL. $ 154,800,000
ará 60 cuotas mensuales por valor de $2 millones, pagó por concepto de registro y trámites la suma de $4 millones. El motor tiene una
deprecia en línea recta y se estimó vida útil de 25 años.
Camioneta. $ 120,000,000 Meses.

Motor. $ 43,400,000 1
Papeleria legal. $ 4,000,000 36
DEPRECIACIÓN DEL MOTOR. DEPRECIACIÓN DE

Motor. $ 43,400,000 Camioneta.
Periodo en meses. 36 Periodo en años.
TOTAL VALOR MENSUAL. $ 1,205,556 TOTAL VALOR ANUA
TOTAL VALOR ANUAL. $ 14,466,667 TOTAL VALOR MENSU
Tarifa de retención en la fuente por servicios de honorarios. 10%

CONCEPTO. DEBITO.
Gastos legales. $ 4,000,000
Flota y equipo de transporte. $ 163,400,000
Cuentas por pagar.
TOTAL. $ 167,400,000
por un valor de $1.200.000 mensuales bajo un contrato cancelable a 10 años, después de este tiempo se garantiza la opción de comp
, su amortización se realiza por el método lineal.
AMORTIZACIÓN DEL INMUEBLE.

Edificio. $ 160,000,000 Edificio VR.
Periodo en años. 60 Vida útil en años.
TOTAL VALOR ANUAL. $ 159,666,667 Valor residual.
TOTAL VALOR MENSUAL. $ 13,305,556
CONCEPTO. DEBITO.
TOTAL.
mpresa cotizada en bolsa de valores, pago comisión por valor $2.000.000 en la adquisición de las mismas, pagó el 50% del valor de la
1,000 Acciones
$ 20,000 Valor Nominal unitario
$ 20,000,000 Total VN de acciones
CONCEPTO. DEBITO.
Inversiones $ 20,000,000
cuentas por pagar inversiones
comisiones $ 2,000,000
TOTAL. $ 22,000,000
CONCEPTO. DEBITO.
Inversiones
cuentas por pagar inversiones
comisiones
TOTAL.
10 millones, los costos de instalación ascendieron a $1 millón, este tiene un valor residual de $5 millones y una vida útil de 20 años, es
$ 10,000,000
$ 5,000,000
20
Valor residual/ Costo)^1/Vida util

0.034064
TASA VALR SIN CUOTA

AÑO
DEPRECIACIÓN DEPRECIAR DEPRECIACIÓN
TASA VALR SIN CUOTA
AÑO
DEPRECIACIÓN DEPRECIAR DEPRECIACIÓN
1 0.03406 $ 10,000,000 $ 340,637
2 0.03406 $ 9,659,363 $ 329,033
3 0.03406 $ 9,330,330 $ 317,825
4 0.03406 $ 9,012,505 $ 306,999
5 0.03406 $ 8,705,506 $ 296,541
6 0.03406 $ 8,408,964 $ 286,440
7 0.03406 $ 8,122,524 $ 276,683
8 0.03406 $ 7,845,841 $ 267,258
9 0.03406 $ 7,578,583 $ 258,154
10 0.03406 $ 7,320,428 $ 249,361
11 0.03406 $ 7,071,068 $ 240,867
12 0.03406 $ 6,830,201 $ 232,662
13 0.03406 $ 6,597,540 $ 224,736
14 0.03406 $ 6,372,803 $ 217,081
15 0.03406 $ 6,155,722 $ 209,686
16 0.03406 $ 5,946,036 $ 202,544
17 0.03406 $ 5,743,492 $ 195,644
18 0.03406 $ 5,547,847 $ 188,980
19 0.03406 $ 5,358,867 $ 182,543
20 0.03406 $ 5,176,325 $ 176,325
CONCEPTO. DEBITO.
propiedad plata y equipo $ 10,000,000
Maquinaria y equipo de montaje $ 1,000,000
TOTAL. $ 11,000,000
CONCEPTO. DEBITO.
propiedad plata y equipo $ 10,000,000
Maquinaria y equipo de montaje $ 1,000,000
TOTAL. $ 11,000,000
e amor y amistad por valor de $10 millones
CONCEPTO. DEBITO.
Bonos regalo.
TOTAL. $ 10,000,000
) entre las cuales se entregaron las correspondientes a los “bonos regalo” las ventas fueron:

DESCRIPCIÓN.
TOTAL 29 $ 22,250,000
CONCEPTO. DEBITO.
Mercancia no fabricada por la empresa.
Ingreso por venta
Iva
Ordenes de compra por utilizar $ 10,000,000
Costos de venta $ 18,380,053
TOTAL. $ 44,857,553
nte solo a un mes, realizando la liquidación de sueldos, auxilios de transporte, horas extras dominicales y festivos, realizando las provis
ones mensuales y días trabajados son los siguientes:
NOMBRES CARGOS SALARIO BASE
ERIKA RODRÍGUEZ Gerente $ 1,400,000

DIANA ARÉVALO Subgerente $ 1,200,000
KAROL CASTELLANOS auxiliar adtivo $ 900,000
ESMERALDA CAÑÓN Auxiliar serv. generales $ 900,000
VALENTINA RIVERA Auxiliar serv. generales $ 900,000
DOR.
l 30 de Junio de 2018.
conocerán activos con valor superior a $300.000, la medición posterior de los activos se realiza al modelo del costo, el sistema de regis
bienes, el estado de resultados se presenta según función del gasto y bajo un enfoque único. Para el tratamiento contable de las
etención en la fuente a título de renta, responsable de IVA, su objeto social es la compra y venta de bicicletas para ello ha instalado un
signó en una cuenta corriente.
42,500
$ 20,000
$ 850,000,000
CREDITO.
$ 1,100,000,000
$ 1,100,000,000
señorita ERIKA MARISOL ARÉVALO, persona natural no responsable de IVA, ni declarante en renta.
CREDITO.
$ 965,000
$ 35,000
$ 965,000
$ 35,000
$ 965,000
$ 35,000
$ 965,000
$ 35,000
$ 965,000
$ 35,000
$ 965,000
$ 35,000
$ 965,000
$ 35,000
$ 7,000,000
$ 25,000
$ 1,105,000
$ 8,398,000
CREDITO.
$ 56,228,000
$ 56,228,000
EVEER S.A, autorretenedor.
$ 2,400,000
$ 456,000
CREDITO.
$ 2,856,000
$ 2,856,000
$ 25,000
$ 1,802,500
$ 13,699,000
CREDITO.
$ 90,126,500
$ 90,126,500
$ 1,635,000
$ 12,426,000
CREDITO.
$ 20,397,017
$ 45,002,983
$ 12,426,000
$ 77,826,000
No tienen valor residual.
$ 500,000
$ 3,800,000
CREDITO.
$ 23,800,000
$ 23,800,000
embre).
CREDITO.
$ 350,000
$ 350,000
CREDITO.
$ 54,000
$ 54,000
CREDITO.
$ 167,000
$ 167,000
tereses se pagan el 31 de dic y 30 de junio. Los bonos se vendieron de contado en $95.500.000.
$ 45,611,115
$ 30,553,756
$ 23,835,129
$ 100,000,000
$ 9,550,000
$ 9,550,000
argó de los trámites jurídicos la suma de $5 millones; pagó por concepto de impuestos y traspaso del bien la suma de $4 millones,
icipación del 20% dentro del costo del activo.
BODEGA
129.000.000-25.800.000
$ 103,200,000
$ 120,000,000
$ 25,800,000
$ 5,000,000
$ 4,000,000
$ 500,000
$ -
CREDITO.
$ 9,000,000
$ 145,800,000
$ 154,800,000
millones. El motor tiene una participación del 35% de costo total del carro, en el concesionario estimaron la vida útil del motor en 900.00
Distancia Km
25,000
900,000
DEPRECIACIÓN DE LA CAMIONETA.
Camioneta. $ 124,000,000
Periodo en años. 25
TOTAL VALOR ANUAL. $ 4,960,000
TOTAL VALOR MENSUAL. $ 413,333
CREDITO.
$ 4,000,000
$ 163,400,000
$ 167,400,000
arantiza la opción de compra por un valor de $2.000.000. El valor razonable del activo se estima en $160.000.000. El activo tiene una
$ 160,000,000 AMORTIZACION A $ 3,200,000

$ 60 $ 2,666,667
$ 20,000,000
CREDITO.
pagó el 50% del valor de las acciones de contado y quedó debiendo el resto para pagar en 6 meses. (Esta las mide a valor razonable
42,500
$ 20,000
$ 850,000,000
CREDITO.
$ 12,000,000
$ 10,000,000
$ 22,000,000
CREDITO.
una vida útil de 20 años, este se deprecia por el método decreciente raíz enésima. Quedó en condiciones de uso en la misma fecha.
DEPRECIACIÓN VALOR NETO EN

ACOMULADA LIBROS
DEPRECIACIÓN VALOR NETO EN
ACOMULADA LIBROS
$ 340,637 $ 9,659,363
$ 669,670 $ 9,330,330
$ 987,495 $ 9,012,505
$ 1,294,494 $ 8,705,506
$ 1,591,036 $ 8,408,964
$ 1,877,476 $ 8,122,524
$ 2,154,159 $ 7,845,841
$ 2,421,417 $ 7,578,583
$ 2,679,572 $ 7,320,428
$ 2,928,932 $ 7,071,068
$ 3,169,799 $ 6,830,201
$ 3,402,460 $ 6,597,540
$ 3,627,197 $ 6,372,803
$ 3,844,278 $ 6,155,722
$ 4,053,964 $ 5,946,036
$ 4,256,508 $ 5,743,492
$ 4,452,153 $ 5,547,847
$ 4,641,133 $ 5,358,867
$ 4,823,675 $ 5,176,325
$ 5,000,000 $ 5,000,000
CREDITO.
$ 11,000,000
$ 11,000,000
CREDITO.
$ 11,000,000
$ 11,000,000
CREDITO.
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 4,227,500
CREDITO.
$ 18,380,053
$ 22,250,000
$ 4,227,500
$ 44,857,553
stivos, realizando las provisiones que ordena la ley, practicando las retenciones, aportes por nómina, y aportes patronales.
DIAS LIQUIDADOS
27
30
25
30
28
o del costo, el sistema de registro
tamiento contable de las
cletas para ello ha instalado una

en la suma de $4 millones,
la vida útil del motor en 900.000
0.000.000. El activo tiene una

sta las mide a valor razonable con
s de uso en la misma fecha.

portes patronales.
Sociedad
Acciones. 55,000
Valor Nominal unitario. $ 20,000
Total VN de acciones. $ 1,100,000,000
TRANS MERCA 12/06 $ 2,500,000
BANCOS C Cte 1110.

1° $ 850,000,000 $ 7,245,000 2°
6.3° $ 79,461,000 $ 2,856,000 3°
9° $ 95,500,000 $ 56,228,000 4.4°
$ 90,126,500 5.4°
$ 1,388,333 7.1°
$ 3,997,000 8.3°
CUENTAS POR PAGAR. 2305

$ 23,800,000 7.1°
ACCIONES. 1205
$ 1,100,000,000 $ 850,000,000 1°
GRASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO.
170520
3° $ 2,400,000 $ 1,400,000 3.1°
MUEBLES Y ENCERES. 152405
7° $ 19,500,000 $ 1,388,333 7.4°
BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES.

121520
$ 45,611,115 9.1°
PPE BODEGA. 151680

$ 120,000,000
GASTOS FINAN BONO CONVER 5105

9.4 $ 4,500,000
TALLER INTEGRADOR.
Sociedad EYEMI S.A constituida el 30 de Junio de 2018.
Arriendo
Acciones 42,500 Meses
Valor Nominal unitario $ 20,000 Total de arriendo
Total VN de acciones $ 850,000,000
Tasa de interes E.A
BICICLETERIA KAROL.
RETENCIÓN EN LA FUENTE. IVA

2° $ 245,000 $ 1,635,000 6.2° 4.3° $ 8,398,000 $ 12,426,000 6.1°
4.1° $ 1,105,000 5.3° $ 13,699,000
4.2° $ 25,000 7.3° $ 3,800,000
5.1° $ 1,802,500 $ 456,000
5.2° $ 25,000
7.2° $ 500,000
GASTO POR ARRENDAMIENTO. MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

522010. EMPRESA.1435
2° $ 7,000,000 4° $ 46,700,000 $ 45,002,983 6°
5° $ 74,600,000
GASTOS POR SEGUROS. INGRESO POR VENTA. 413530
3.1° $ 1,400,000 $ 20,397,017 6°
GASTOS POR SERVICIOS

GASTO POR DEPRECIACIÓN. 5160
PÚBLICOS.5135
7.4° $ 1,388,333 8° $ 2,450,000
8.1° $ 378,000
8.2° $ 1,169,000
OBLIGACIÓN INTERESES DEL

BONO. 2910 CAPITAL POR SUSCRIBIR. 310510
$ 30,553,756 9.2° $ 23,835,129 9.3°
HONORARIOS. INTERES DE BONOS

Arriendo $ 1,000,000
Meses 7
Total de arriendo $ 7,000,000
Tasa de interes E.A 17%
$ 55,098,000 $ 57,358,000
arrendamiento mensual $ 1,200,000
tasa de interes 17% 1.42%
cancelable en años 10 120 Meses
opcion de compra $ 2,000,000
valor razonable $ 160,000,000
vida util años 60
valor residual $ 20,000,000
valor presente $ 69,045,812.00
vr presente opcion compra $ 369,752

vr total pagos minimos $ 69,415,564
BALANCE INICIAL
ACTIVOS
Activos corrientes
110505 Caja general 1,170,000
111005 Bancos Nacionales 5,718,000
130505 Cuentas por cobrar cliente 5,452,300
136595 Cuentas por cobrar Trabaj 1,200,000
Total Activos corrientes 13,540,300
Activos No Corrientes
150405 Terreno rural 35,000,000
152405 Muebles y enseres 3,500,000
158410 Semovientes 35,000,000
151650 Instalaciones Agropecuaria 14,800,000 14,800,000
Total Activos No corrientes 88,300,000
TOTAL ACTIVOS 101,840,300
PASIVOS
Pasivos Corrientes
2505 Salarios por pagar 3,435,529 3,435,529
233505 Costos y gastos por pagar 2,356,300
2225 Proveedores 10,509,000
238095 Otros acreedores 5,000,000
219595 Obligación financiera C.P. 17,765,073
Total Pasivos Corrientes 39,065,902
Pasivos No corrientes
219595 Obligación financiera L. P. 21,673,398
Total Pasivos No Corriente 21673398
TOTAL PASIVOS 60,739,300
PATRIMONIO
311505 Capital persona natural 41,101,000
Pasivo + patrimonio 101,840,300

6/13/2018
DESCRIPCIÓN. COMPRA (ROCA LTDA)

6/13/2018 UNIDADES
Todo terreno apache 15
Turismenas clásicas 10
Monaretas clásicas 15
Infantiles 10
Triciclos 20
Plegable city 6 velicidades 10
Profesional trek 5000 5
Huffy clásica retro vintage 10
TOTAL 95
SISTEMA PERMANENTE.
MERCANCIA : BICICLETAS.
FECHA. CONCEPTO.
6/2/2018 COMPRA.
6/12/2018 COMPRA.
6/13/2018 VENTA.
9/24/2018 VENTA.
SISTEMA PERMANENTE.
FECHA. CONCEPTO.
6/2/2018 COMPRA.
6/12/2018 COMPRA.
6/13/2018 VENTA.
9/24/2018 VENTA.
SISTEMA PERMANENTE.
FECHA. CONCEPTO.
6/2/2018 COMPRA.
6/12/2018 COMPRA.
6/13/2018 VENTA.
9/24/2018 VENTA.
SISTEMA PERMANENTE.
FECHA. CONCEPTO.
6/2/2018 COMPRA.
6/12/2018 COMPRA.
6/13/2018 VETA.
SISTEMA PERMANENTE.
FECHA. CONCEPTO.
6/2/2018 COMPRA.
6/12/2018 COMPRA.
6/13/2018 VENTA.
SISTEMA PERMANENTE.
FECHA. CONCEPTO.
6/2/2018 COMPRA.
6/12/2018 COMPRA.
6/13/2018 VENTA.
9/24/2018 VENTA.
SISTEMA PERMANENTE.
FECHA. CONCEPTO.
6/2/2018 COMPRA.
6/12/2018 COMPRA.
6/13/2018 VENTA.
9/24/2018 VENTA.
SISTEMA PERMANENTE.
FECHA. CONCEPTO.
6/2/2018 COMPRA.
6/12/2018 COMPRA.
6/13/2018 VENTA.
9/24/2018 VENTA.
COMPRA (ROCA LTDA)
VALOR UNITARIO TOTAL
$ 700,000 $ 10,500,000
$ 290,000 $ 2,900,000
$ 200,000 $ 3,000,000
$ 100,000 $ 1,000,000
$ 40,000 $ 800,000
$ 450,000 $ 4,500,000
$ 3,500,000 $ 17,500,000
$ 400,000 $ 4,000,000
$ 44,200,000
SISTEMA PERMANENTE.
DESCRIPCIÓN. ENTRADAS
UNIDADES
Todo terreno apache (ROCA LTDA.) 15
Todo terreno apache (TRIBICI LTDA.) 25
Todo terreno apache (MOUNTAIN BIKE S.A)
Todo terreno apache.
SISTEMA PERMANENTE.
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN.
UNIDADES
Turismera clásica. (ROCA LTDA.) 10
Turismera clásica. (TRIBICI LTDA.) 10
Turismera clásica. (MOUNTAIN BIKE S.A)
Turismera clásica.
SISTEMA PERMANENTE.
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN.
UNIDADES
Monaretas clásicas (ROCA LTDA.) 15
Monaretas clásicas (TRIBICI LTDA.) 15
Monaretas clásicas (MOUNTAIN BIKE S.A)
Monaretas clásicas.
SISTEMA PERMANENTE.
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN.
UNIDADES
Infantiles (ROCA LTDA.) 10
Infantiles (TRIBICI LTDA.) 20
Infantiles (MOUNTAIN BIKE S.A)
SISTEMA PERMANENTE.
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN.
UNIDADES
Triciclos (ROCA LTDA.) 20
Triciclos (TRIBICI LTDA.) 20
Triciclos (MOUNTAIN BIKE S.A)
SISTEMA PERMANENTE.
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN.
UNIDADES
Plegable city 6 velocidades (ROCA LTDA) 10
Plegable city 6 velocidades (TRIBICI LTDA.) 40
Plegable city 6 velocidades (MOUNTAIN BIKE S.A)
Plegable city 6 velocidades
SISTEMA PERMANENTE.
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN.
UNIDADES
Profesional trek 5000 (ROCA LTDA.) 5
Profesional trek 5000 (TRIBICI LTDA.) 5
Profesional trek 5000 (MOUNTAIN BIKE S.A)
SISTEMA PERMANENTE.
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN.
UNIDADES
Huffy clásica retro vintage (ROCA LTDA.) 10
Huffy clásica retro vintage (TRIBICI LTDA.) 15
Huffy clásica retro vintage (MOUNTAIN BIKE S.A)
Huffy clásica vintage.
TOTAL TRANSP. $ 2,500,000 $ 2,475,000
TRAS UNITARIO. $ 26,316 $ 26,053
RET FUENTE. $ 25,000
$ 46,700,000
METODO: PROMEDIO
REFERENCIA: TODO TE
ENTRADAS SALIDAS
VALOR UNITARIO TOTAL UNIDADES VALOR UNITARIO
$ 726,053 $ 10,890,789
$ 766,500 $ 19,162,500
10 $ 751,332
5 $ 751,332
METODO: PROMEDIO
REFERENCIA: TURISM
ENTRADAS SALIDAS
$ 316,053 $ 3,160,526
$ 336,500 $ 3,365,000
5 $ 326,276
5 $ 326,276
METODO: PROMEDIO
REFERENCIA: MONAR
ENTRADAS SALIDAS
$ 226,053 $ 3,390,789
$ 266,500 $ 3,997,500
20 $ 246,276
10 $ 246,276
METODO: PROMEDIO
REFERENCIA: IN
ENTRADAS SALIDAS
$ 126,053 $ 1,260,526
$ 116,500 $ 2,330,000
15 $ 119,684
METODO: PROMEDIO
REFERENCIA: T
ENTRADAS SALIDAS
$ 66,053 $ 1,321,053
$ 56,500 $ 1,130,000
5 $ 61,276
METODO: PROMEDIO
REFERENCIA: PLEGABLE C
ENTRADAS SALIDAS
$ 476,053 $ 4,760,526
$ 486,500 $ 19,460,000
15 $ 484,411
5 $ 484,411
METODO: PROMEDIO
REFERENCIA: PROFES
ENTRADAS SALIDAS
$ 3,526,053 $ 17,630,263
$ 3,716,500 $ 18,582,500
5 $ 3,621,276
2 $ 3,621,276
METODO: PROMEDIO
REFERENCIA: HUFFY CLÁS
ENTRADAS SALIDAS
$ 426,053 $ 4,260,526
$ 436,500 $ 6,547,500
8 $ 432,321
2 $ 432,321
DESCRIPCIÓN.
COMPRA (TRIBICI LTDA.)
UNIDADES VALOR UNITARIO
Todo terreno apache 25 $ 750,000
Turismenas clásicas 10 $ 320,000
Monaretas clásicas 15 $ 250,000
Infantiles 20 $ 100,000
Triciclos 20 $ 40,000
Plegable city 6 velicidades 40 $ 470,000
Profesional trek 5000 5 $ 3,700,000
Huffy clásica retro vintage 15 $ 420,000
TOTAL 150
METODO: PROMEDIO PONDERASO.

REFERENCIA: TODO TERRENO APACHE.
SALIDAS SALDO
TOTAL UNIDADES TOTAL
15 $ 10,890,789
40 $ 30,053,289
$ 7,513,322 30 $ 22,539,967
$ 3,756,661 25 $ 18,783,306

REFERENCIA: TURISMERAS CLÁSICAS.
SALIDAS SALDO
10 $ 3,160,526
20 $ 6,525,526
$ 1,631,382 15 $ 4,894,145
$ 1,631,382 10 $ 3,262,763

REFERENCIA: MONARETAS CLÁSICAS.
SALIDAS SALDO
15 $ 3,390,789
30 $ 7,388,289
$ 4,925,526 10 $ 2,462,763
$ 2,462,763 0 $ -

REFERENCIA: INFANTILES.
SALIDAS SALDO
10 $ 1,260,526
30 $ 3,590,526
$ 1,795,263 15 $ 1,795,263

REFERENCIA: TRICICLOS.
SALIDAS SALDO
20 $ 1,321,053
40 $ 2,451,053
$ 306,382 35 $ 2,144,671

REFERENCIA: PLEGABLE CITY 6 VELOCIDADES.
SALIDAS SALDO
10 $ 4,760,526
50 $ 24,220,526
$ 7,266,158 35 $ 16,954,368
$ 2,422,053 30 $ 14,532,316

REFERENCIA: PROFESIONAL TREK 5000
SALIDAS SALDO
5 $ 17,630,263
10 $ 36,212,763
$ 18,106,382 5 $ 18,106,382
$ 7,242,553 3 $ 10,863,829

REFERENCIA: HUFFY CLÁSICA RETRO VINTAGE.
SALIDAS SALDO
10 $ 4,260,526
25 $ 10,808,026
$ 3,458,568 17 $ 7,349,458
$ 864,642 15 $ 6,484,816
TRIBICI LTDA.)
TOTAL TRANSP. $ 2,500,000
TOTAL TRAS UNITARIO. $ 16,667
$ 18,750,000 RET FUENTE. $ 25,000
$ 3,200,000
$ 3,750,000
$ 2,000,000
$ 800,000
$ 18,800,000
$ 18,500,000
$ 6,300,000
$ 72,100,000 $ 74,600,000
SALDO
VALOR UNITARIO.
$ 726,053
$ 751,332
$ 751,332
$ 751,332
SALDO
VALOR UNITARIO.
$ 316,053
$ 326,276
$ 326,276
$ 326,276
SALDO
VALOR UNITARIO.
$ 226,053
$ 246,276
$ 246,276
$ -
SALDO
VALOR UNITARIO.
$ 126,053
$ 119,684
$ 119,684
SALDO
VALOR UNITARIO.
$ 66,053
$ 61,276
$ 61,276
SALDO
VALOR UNITARIO.
$ 476,053
$ 484,411
$ 484,411
$ 484,411
SALDO
VALOR UNITARIO.
$ 3,526,053
$ 3,621,276
$ 3,621,276
$ 3,621,276
SALDO
VALOR UNITARIO.
$ 426,053
$ 432,321
$ 432,321
$ 432,321
VENTA A MOUNTAIN
$ 2,475,000 DESCRIPCIÓN.
$ 16,500 UNIDADES
Infantiles 15
Triciclos 5
TOTAL 83
VENTA A MOUNTAIN
DESCRIPCIÓN.
UNIDADES
TOTAL 29

$ 970,000 $ 9,700,000
$ 480,000 $ 2,400,000
$ 550,000 $ 11,000,000
$ 190,000 $ 2,850,000
$ 70,000 $ 350,000
$ 760,000 $ 11,400,000
$ 4,500,000 $ 22,500,000
$ 650,000 $ 5,200,000
$ 65,400,000

$ 870,000 $ 4,350,000
$ 380,000 $ 1,900,000
$ 350,000 $ 3,500,000
$ 660,000 $ 3,300,000
$ 4,000,000 $ 8,000,000
$ 600,000 $ 1,200,000
$ 22,250,000
MUEBLES DE O
Costo $ 23,800,000 CUOTAS DE

PERIODO
Vida Util en años. 10 DEPRECIACIÓN
0 $ -
1 $ 2,380,000
2 $ 2,380,000
3 $ 2,380,000
4 $ 2,380,000
5 $ 2,380,000
6 $ 2,380,000
7 $ 2,380,000
8 $ 2,380,000
9 $ 2,380,000
10 $ 2,380,000
TOTAL. $ 23,800,000
PROPIEDAD, PLANTA Y
Costo de bodega. $ 103,200,000 VR PRESENTE CUOTAS

Vida Util en años. 80 10 DESEMBOLSOS
Valor residual. $ 20,000,000 TOTAL
Valor a depreciar. $ 1,040,000 $ 86,667
$ 86,667
PERIODO CUOTAS DE DEPRECIACIÓN

VALOR NETO.
(DECADA). DEPRECIACIÓN ACUMULADA.
0 $ 103,200,000
1 $ 10,400,000 $ 10,400,000 $ 92,800,000
2 $ 10,400,000 $ 10,400,000 $ 82,400,000
3 $ 10,400,000 $ 20,800,000 $ 72,000,000
4 $ 10,400,000 $ 31,200,000 $ 61,600,000
5 $ 10,400,000 $ 41,600,000 $ 51,200,000
6 $ 10,400,000 $ 52,000,000 $ 40,800,000
7 $ 10,400,000 $ 62,400,000 $ 30,400,000
8 $ 10,400,000 $ 72,800,000 $ 20,000,000
CAMIONETA A
Costo de la camioneta. $ 124,000,000
Vida Util en años. 25
Valor residual. -
Valor a depreciar. $ 4,960,000 $ 413,333
CUOTAS DE DEPRECIACIÓN
PERIODO (AÑOS). VALOR NETO.
DEPRECIACIÓN ACUMULADA.
0 $ 124,000,000
1 $ 4,960,000 $ 4,960,000 $ 119,040,000
2 $ 4,960,000 $ 9,920,000 $ 114,080,000
3 $ 4,960,000 $ 14,880,000 $ 109,120,000
4 $ 4,960,000 $ 19,840,000 $ 104,160,000
5 $ 4,960,000 $ 24,800,000 $ 99,200,000
6 $ 4,960,000 $ 29,760,000 $ 94,240,000
7 $ 4,960,000 $ 34,720,000 $ 89,280,000
8 $ 4,960,000 $ 39,680,000 $ 84,320,000
9 $ 4,960,000 $ 44,640,000 $ 79,360,000
10 $ 4,960,000 $ 49,600,000 $ 74,400,000
11 $ 4,960,000 $ 54,560,000 $ 69,440,000
12 $ 4,960,000 $ 59,520,000 $ 64,480,000
13 $ 4,960,000 $ 64,480,000 $ 59,520,000
14 $ 4,960,000 $ 69,440,000 $ 54,560,000
15 $ 4,960,000 $ 74,400,000 $ 49,600,000
16 $ 4,960,000 $ 79,360,000 $ 44,640,000
17 $ 4,960,000 $ 84,320,000 $ 39,680,000
18 $ 4,960,000 $ 89,280,000 $ 34,720,000
19 $ 4,960,000 $ 94,240,000 $ 29,760,000
20 $ 4,960,000 $ 99,200,000 $ 24,800,000
21 $ 4,960,000 $ 104,160,000 $ 19,840,000
22 $ 4,960,000 $ 109,120,000 $ 14,880,000
23 $ 4,960,000 $ 114,080,000 $ 9,920,000
24 $ 4,960,000 $ 119,040,000 $ 4,960,000
25 $ 4,960,000 $ 124,000,000 $ -
TOTAL $ 124,000,000
MUEBLES DE OFICINA.
DEPRECIACIÓN CUOTAS DE
VALOR NETO. PERIODO
ACUMULADA. DEPRECIACIÓN
$ - $ 23,800,000 0
$ 2,380,000 $ 21,420,000 1 $ 198,333
$ 4,760,000 $ 19,040,000 2 $ 198,333
$ 7,140,000 $ 16,660,000 3 $ 198,333
$ 9,520,000 $ 14,280,000 4 $ 198,333
$ 11,900,000 $ 11,900,000 5 $ 198,333
$ 14,280,000 $ 9,520,000 6 $ 198,333
$ 16,660,000 $ 7,140,000 7 $ 198,333
$ 19,040,000 $ 4,760,000 8 $ 198,333
$ 21,420,000 $ 2,380,000 9 $ 198,333
$ 23,800,000 $ - 10 $ 198,333
11 $ 198,333
12 $ 198,333
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO BODEGA.
VR PRESENTE CUOTAS $ 120,000,000 TERRENO (20%)

DESEMBOLSOS $ 9,000,000 $129.000.000 * 20%
TOTAL $ 129,000,000 $ 25,800,000
PERIODO VALOR NETO.
0 $ 1,040,000
1 $ 86,667 $ 86,667 $ 953,333
2 $ 86,667 $ 173,333 $ 866,667
3 $ 86,667 $ 260,000 $ 780,000
4 $ 86,667 $ 346,667 $ 693,333
5 $ 86,667 $ 433,333 $ 606,667
6 $ 86,667 $ 520,000 $ 520,000
7 $ 86,667 $ 606,667 $ 433,333
8 $ 86,667 $ 693,333 $ 346,667
9 $ 86,667 $ 780,000 $ 260,000
10 $ 86,667 $ 866,667 $ 173,333
11 $ 86,667 $ 953,333 $ 86,667
12 $ 86,667 $ 1,040,000 $ -
CAMIONETA A CRÉDITO.
PERIODO VALOR NETO.
0 $ 4,960,000
1 $ 413,333 $ 413,333 $ 4,546,667
2 $ 413,333 $ 826,667 $ 4,133,333
3 $ 413,333 $ 1,240,000 $ 3,720,000
4 $ 413,333 $ 1,653,333 $ 3,306,667
5 $ 413,333 $ 2,066,667 $ 2,893,333
6 $ 413,333 $ 2,480,000 $ 2,480,000
7 $ 413,333 $ 2,893,333 $ 2,066,667
8 $ 413,333 $ 3,306,667 $ 1,653,333
9 $ 413,333 $ 3,720,000 $ 1,240,000
10 $ 413,333 $ 4,133,333 $ 826,667
11 $ 413,333 $ 4,546,667 $ 413,333
12 $ 413,333 $ 4,960,000 $ -
TOTAL. $ 4,960,000
DEPRECIACIÓN
VALOR NETO.
ACUMULADA.
$ 2,380,000
$ 198,333 $ 2,181,667
$ 396,667 $ 1,983,333
$ 595,000 $ 1,785,000
$ 793,333 $ 1,586,667
$ 991,667 $ 1,388,333
$ 1,190,000 $ 1,190,000
$ 1,388,333 $ 991,667
$ 1,586,667 $ 793,333
$ 1,785,000 $ 595,000
$ 1,983,333 $ 396,667
$ 2,181,667 $ 198,333
$ 2,380,000 $ -
BODEGA
129.000.000-25.800.000
$ 103,200,000
Fecha de compra. 6/2/2018
Coste. $ 2,400,000
Periodo en meses. 12
Cuotas. $ 200,000
AR
Fecha de Inicio. 8/1/2018

Cuotas mensuales. $ 1,200,000
Periodos en años. 10
TOTAL. $ 144,000,000
PERIODOS CUOTA
0
PERIODOS EN MESES. 12 1 10,000,000
VR FUTURO APAGAR $ 120,000,000 2 10,000,000
VR CUOTA MES 10,000,000 3 10,000,000
VR PRESENTE CUOTAS $ 120,000,000 4 10,000,000
5 10,000,000
6 10,000,000
7 10,000,000
8 10,000,000
9 10,000,000
10 10,000,000
11 10,000,000
12 10,000,000
TOTALES 120,000,000
VR PRESENTE CUOTAS $ 120,000,000 TERRENO (20%)

DESEMBOLSOS $ 9,000,000 $129.000.000 * 20%
TOTAL $ 129,000,000 $ 25,800,000
SEGURO CONTRA TODO RIESGO.
PERIODO EN CUOTAS DE AMORTIZACIÓN VALOR.

MESES. AMORTIZACIÓN ACUMULADA.
0 $ - $ - $ 2,400,000
1 $ 200,000 $ 200,000 $ 2,200,000
2 $ 200,000 $ 400,000 $ 2,000,000
3 $ 200,000 $ 600,000 $ 1,800,000
4 $ 200,000 $ 800,000 $ 1,600,000
5 $ 200,000 $ 1,000,000 $ 1,400,000
6 $ 200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
7 $ 200,000 $ 1,400,000 $ 1,000,000
8 $ 200,000 $ 1,600,000 $ 800,000
9 $ 200,000 $ 1,800,000 $ 600,000
10 $ 200,000 $ 2,000,000 $ 400,000
11 $ 200,000 $ 2,200,000 $ 200,000
12 $ 200,000 $ 2,400,000 $ -
ARRENDAMIENTO FINANCIERO DE EDIFICIO.
PERIODO EN CUOTAS DE AMORTIZACIÓN

VALOR.
MESES. AMORTIZACIÓN ACUMULADA.
0 $ - $ - $ 144,000,000
1 $ 14,400,000 $ 14,400,000 $ 129,600,000
2 $ 14,400,000 $ 28,800,000 $ 115,200,000
3 $ 14,400,000 $ 43,200,000 $ 100,800,000
4 $ 14,400,000 $ 57,600,000 $ 86,400,000
5 $ 14,400,000 $ 72,000,000 $ 72,000,000
6 $ 14,400,000 $ 86,400,000 $ 57,600,000
7 $ 14,400,000 $ 100,800,000 $ 43,200,000
8 $ 14,400,000 $ 115,200,000 $ 28,800,000
9 $ 14,400,000 $ 129,600,000 $ 14,400,000
10 $ 14,400,000 $ 144,000,000 $ -
BODEGA A CRÉDITO.
SALDO
$ 120,000,000
$ 110,000,000
$ 100,000,000
$ 90,000,000
$ 80,000,000
$ 70,000,000
$ 60,000,000
$ 50,000,000
$ 40,000,000
$ 30,000,000
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$0
BODEGA 80 AÑOS
129.000.000-25.800.000 $ 102,950,000
$ 103,200,000
1 AÑO 1 MES
$ 1,286,875 107,240
VENTA DE BONOS CONVERTIBLES EN AC
TABLA DE AMORTIZACION DE VAL

PERIODO (ANUAL)
0
1
VALOR NOMINAL DEL BONO. $ 100,000,000 2
VALOR BONO. $ 95,500,000 3
PERIODO EN AÑOS. 5 4
INTERES DEL BONO. EA 10% 5
TASA INT DEL MERCADO. EA. 17%
TASA VALOR NOMINAL. 0.16
TASA MENSUAL NOMINAL. 1.32% TABLA DE AMORTIZACION DEL
VALOR INTERESES DEL BONO. $ 9,550,000 PERIODO INTERESES
PASIVO POR BONO A LP. $ 45,611,115 (ANUAL)
PASIVO POR BONO A CP. $ 30,553,756 0 -
TOTAL PASIVO. $ 76,164,871 1 $ 5,194,138
COMPONENTE PATRIMONIO. $ 23,835,129 2 $ 4,453,642
3 $ 3,587,261
4 $ 2,573,596
5 $ 1,387,607
REGISTRO INICIAL
Bancos 1110 $ 95,500,000
Bono convertible 2910 $ 45,611,115 Gasto por intereses.
Obligación de interesdel bono. $ 30,553,756 Pasivo intereses.
Capital por suscribir. $ 23,835,129 TOTAL.
Descuento 5305 $ 4,500,000
TOTAL. $ 100,000,000 $ 100,000,000
S CONVERTIBLES EN ACCIONES 01/07/2018
AMORTIZACION DE VALOR PRESENTE DEL BONO

INTERES SALDO PERIODO CUOTA
- $ 45,611,115 0
$ 7,753,890 $ 53,365,005 1 $ 600,681
$ 9,072,051 $ 62,437,056 2 $ 608,591
$ 10,614,299 $ 73,051,355 3 $ 616,606
$ 12,418,730 $ 85,470,085 4 $ 624,727
$ 14,529,915 $ 100,000,000 5 $ 632,954
6 $ 641,290
7 $ 649,735
DE AMORTIZACION DEL INTERES DEL BONO 8 $ 658,292
9 $ 666,962
CUOTA SALDO
10 $ 675,745
- $ 30,553,756 11 $ 684,645
$ 9,550,000 $ 26,197,894 12 $ 693,661
$ 9,550,000 $ 21,101,536 $ 7,753,890
$ 9,550,000 $ 15,138,798
$ 9,550,000 $ 8,162,393
$ 9,550,000 -$ 0
o por intereses. $ 9,550,000

ivo intereses. $ 9,550,000
TOTAL. $ 9,550,000 $ 9,550,000
SALDO
$ 45,611,115
$ 46,211,796
$ 46,820,387
$ 47,436,994
$ 48,061,720
$ 48,694,674
$ 49,335,964 $ 3,724,849 JUNIO.
$ 49,985,700
$ 50,643,992
$ 51,310,954
$ 51,986,699
$ 52,671,344
$ 53,365,005 $ 4,029,040 DICIEMBRE
$ 7,753,890
CONCEPTO VALOR
SMMLV $ 877,803
AUXILIO DE TRANSPORTE. $ 102,854
VALOR DIA (SALARIO/30 DIAS) $ 29,260
VALOR HORA (SALARIO/240 HORAS) $ 3,658
SALARIO MINIMO INTEGRAL (Equiv a 13 SMMLV) $ 11,411,439
DIAS
NOMBRES CARGOS
LIQUIDADOS.
ERIKA RODRÍGUEZ Gerente 27

DIANA ARÉVALO Subgerente 30
KAROL CASTELLANOS Auxiliar administrativo 25
ESMERALDA CAÑÓN Auxiliar servicios generales 30
VALENTINA RIVERA Auxiliar servicios generales 28
TOTAL. 140
APORTES PARA PENSIÓN Y SALUD. APORTES PARAFISCALE

NOMBRES SALUD. PENSIÓN CAJA DE COMPS
8.5% 12% 4%
ERIKA RODRÍGUEZ $ 134,426 $ 189,778 $ 63,259
DIANA ARÉVALO $ 116,450 $ 164,400 $ 54,800
KAROL CASTELLANOS $ 88,772 $ 125,325 $ 41,775
ESMERALDA CAÑÓN $ 76,500 $ 108,000 $ 36,000
VALENTINA RIVERA $ 76,500 $ 108,000 $ 36,000
TOTAL. $ 492,648 $ 695,503 $ 231,834
CONCEPTO FACTOR
HORA EXTRA DIURNA ORDINARIA 1.25
HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA 1.75
HORA EXTRA DIURNA DOMINICAL O FESTIVA 2.0
HORA EXTRA NOCTURNA DOMINICAL O FESTIVA 2.5
HORA DOMINICAL O FESTIVO. 1.75
DIA DOMINICAL O FESTIVO 1.75
RECARGO HORA NOCTURNA ORDINARIA. 0.35
RECARGO HORA NOCTURNA, DOMINICAL O FESTIVO. 2.10
DEVENGADO. DEDUCCIONES
AUXILIO DE SALUD.
SALARIO BASE. TRANSPORTE.
TOTAL EXTRAS. TOTAL DEVENGADO
4%
$ 1,400,000 $ 92,569 $ 181,481 $ 1,674,050 $ 63,259
$ 1,200,000 $ 102,854 $ 170,000 $ 1,472,854 $ 54,800
$ 900,000 $ 85,712 $ 144,375 $ 1,130,087 $ 41,775
$ 900,000 $ 102,854 $ - $ 1,002,854 $ 36,000
$ 900,000 $ 95,997 $ - $ 995,997 $ 36,000
$ 5,300,000 $ 479,985 $ 495,856 $ 6,275,842 $ 231,834
APORTES PARAFISCALES. APROPIACIONES.

ICBF Sena. ARL. CESANTÍAS INTER CESANTÍAS.
3% 2% 0.522% 8.33% 1%
$ 47,444 $ 31,630 $ 8,255 $ 139,448 $ 1,394
$ 41,100 $ 27,400 $ 7,151 $ 122,689 $ 1,227
$ 31,331 $ 20,888 $ 5,452 $ 94,136 $ 941
$ 27,000 $ 18,000 $ 4,698 $ 83,538 $ 835
$ 27,000 $ 18,000 $ 4,698 $ 82,967 $ 830
$ 173,876 $ 115,917 $ 30,254 $ 522,778 $ 5,228
VALOR
$ 4,572
$ 6,401
$ 7,315
$ 9,144
$ 6,401
$ 51,205
$ 1,280
$ 7,681
DEDUCCIONES.
RETENCIÓN/OTRAS
PENSIÓN. DEDUCCIONES. TOTAL NETO PAGADO
DEDUCCIONES
4%
$ 63,259 $ - $ 126,519 $ 1,547,532
$ 54,800 $ - $ 109,600 $ 1,363,254
$ 41,775 $ - $ 83,550 $ 1,046,537
$ 36,000 $ - $ 72,000 $ 930,854
$ 36,000 $ - $ 72,000 $ 923,997
$ 231,834 $ - $ 463,669 $ 5,812,173
PROPIACIONES.
PRIMA. VACACIONES.
8.33% 4.17%
$ 139,448 $ 65,948
$ 122,689 $ 57,129
$ 94,136 $ 43,550
$ 83,538 $ 37,530
$ 82,967 $ 37,530
$ 522,778 $ 241,687

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A 30 JUNIO DEL 2018

EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ -

Todo terreno apache

Adicionalmente paga de contado por concepto de transporte la suma de $2.500.000, a TRANSPORT

Tarifa de retencion en la fuen

Todo terreno apache

Tarifa de retencion en la fuen

Todo terreno apache

Tarifa de retención en la fuente

Tarifa de retención en la fuente

Tarifa de retención en la fuente p

DEPRECIACIÓN DEL MOTO

Tarifa de retención en la fuente p

AMORTIZACIÓN DEL INMUEB

Costo del activo.

TASA DE DEPRECIACIÓN= 1-(Valor residual/ Costo)^1/Vida util

Sociedad EYEMI S.A constituida el 30 de Junio de 20

Tarifa de retención en la fuente. 3.50%

able de IVA, la siguiente mercancía (precio más IVA):

porte la suma de $2.500.000, a TRANSPORTAMOS S.A.

Tarifa de retencion en la fuente por trans de carga. 1%

Tarifa general de IVA 2018. 19%

Tarifa de retencion en la fuente por trans de carga. 1%

S.A., responsable de IVA, (los precios más IVA) así:

VENTA A MOUNTAIN BIKES S.A

Tarifa de retención en la fuente por compras generales. 2.5%

DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENCERES.

Tarifa de retención en la fuente por compras generales. 2.5%

Valor nominal. $ 100,000,000

$ 120,000,000 TERRENO (20%)

Tarifa de retención en la fuente por servicios de honorarios. 10%

Camioneta. $ 120,000,000 Meses.

DEPRECIACIÓN DEL MOTOR. DEPRECIACIÓN DE

Tarifa de retención en la fuente por servicios de honorarios. 10%

AMORTIZACIÓN DEL INMUEBLE.

$ 20,000 Valor Nominal unitario

$ 20,000,000 Total VN de acciones

Valor residual/ Costo)^1/Vida util

TASA VALR SIN CUOTA

VENTA A MOUNTAIN BIKES S.A

Tarifa general de IVA 2018. 19%

ones mensuales y días trabajados son los siguientes:

NOMBRES CARGOS SALARIO BASE

ERIKA RODRÍGUEZ Gerente $ 1,400,000

EVEER S.A, autorretenedor.

No tienen valor residual.

tereses se pagan el 31 de dic y 30 de junio. Los bonos se vendieron de contado en $95.500.000.

$ 160,000,000 AMORTIZACION A $ 3,200,000

DEPRECIACIÓN VALOR NETO EN

cletas para ello ha instalado una

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